支票領(lǐng)用及其它非現(xiàn)金付款管理制度為規(guī)范企業(yè)支票領(lǐng)用及其它非現(xiàn)金付款行為，保護(hù)企業(yè)資金安全，依據(jù)《中國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《中國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施措施》及《支付結(jié)算措施》，制訂本《支票領(lǐng)用及其它非現(xiàn)金付款管理制度》。除企業(yè)《現(xiàn)金報(bào)銷制度》第一條要求可用現(xiàn)金支付款項(xiàng)外，其它款項(xiàng)支付必需經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)帳方法；銀行轉(zhuǎn)帳支付方法包含（但不限于）：支票：用于同城結(jié)算；（提議使用）貸記憑證：用于同城結(jié)算；銀行本票：用于同城結(jié)算；匯兌：包含信匯和電匯，適適用于異地款項(xiàng)結(jié)算；（提議使用）銀行匯票：適適用于同城或異地款項(xiàng)結(jié)算；須用銀行轉(zhuǎn)帳方法支付款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人員須按企業(yè)《付款通知單填制說明》正確填寫《付款通知單》，寫明付款對象、付款時(shí)間、支付方法、付款金額（大小寫，金額應(yīng)一致）、付款理由，交部門經(jīng)理或部門主管審核簽字，部門經(jīng)理/部門主管提交總經(jīng)理同意簽字后方可辦理付款手續(xù)；根據(jù)相關(guān)協(xié)議付款時(shí)，經(jīng)辦人員須在《付款通知單》備注欄注明：協(xié)議號、協(xié)議名稱、根據(jù)協(xié)議付款條款付款進(jìn)度及付款進(jìn)度完成情況；進(jìn)行銀行轉(zhuǎn)帳方法對外付款時(shí)，經(jīng)辦人員須附發(fā)票、收據(jù)等正當(dāng)、正確填制原始憑證，發(fā)票、收據(jù)開具單位須為協(xié)議簽署單位和《付款通知單》所列付款對象，發(fā)票、收據(jù)所表示抬頭須為本企業(yè)；在辦理銀行轉(zhuǎn)帳支付時(shí)，如因特殊原因經(jīng)辦人員不能同時(shí)提供發(fā)票、收據(jù)等有效原始憑證，須在《付款通知單》備注欄注明原因及后補(bǔ)時(shí)間(最遲不超出協(xié)議完成日期)，經(jīng)辦人員須負(fù)責(zé)未開發(fā)票、收據(jù)催收工作；如采取支票付款時(shí)，經(jīng)辦人員須正確填寫受款單位全稱（可參考發(fā)票上單位章），不然發(fā)生支付錯誤由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)；如采取除支票外其它銀行轉(zhuǎn)帳支付方法，經(jīng)辦人員須提供和填寫正確受款單位全稱、開戶行及帳號，經(jīng)辦人員負(fù)擔(dān)因填寫錯誤而造成付款錯誤責(zé)任；財(cái)務(wù)部經(jīng)理或會計(jì)主管負(fù)責(zé)對交至財(cái)務(wù)部付款要求進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包含：《付款通知單》是否填制完整、正確；部門經(jīng)理及總經(jīng)理是否審核簽字；是否依據(jù)相關(guān)協(xié)議付款，協(xié)議是否已提交財(cái)務(wù)部歸檔；支付理由及支付進(jìn)度是否符合協(xié)議相關(guān)條款要求；是否附有填制正確、正當(dāng)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證；是否已列入當(dāng)月度資金計(jì)劃或預(yù)算計(jì)劃中；其它應(yīng)該審核事項(xiàng)。對于審核后不符合企業(yè)相關(guān)要求支付要求財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款，符合要求支付要求將提交出納辦理相關(guān)支付手續(xù)；財(cái)務(wù)部辦妥付款票據(jù)經(jīng)辦人員應(yīng)立即至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，不得隔天領(lǐng)取；如領(lǐng)取票據(jù)人員系本企業(yè)經(jīng)辦人員，須在《付款通知單》和《票據(jù)領(lǐng)用簿》上署名，并負(fù)責(zé)立即將票據(jù)交付相關(guān)單位和交付期間票據(jù)安全；如領(lǐng)取票據(jù)人員系受款單位人員，須提交相關(guān)身份證實(shí)或單位證實(shí)，并有本單位經(jīng)辦人員陪同，不然財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕交付付款票據(jù)；領(lǐng)取票據(jù)后在須《付款通知單》及《票據(jù)領(lǐng)用簿》上簽字；對于受款單位或付款金額不能確定付款要求，財(cái)務(wù)部不得開具無抬頭、無金額空白支票。如因特殊原因須開具空白支票，經(jīng)辦人須提交《空白支票申請單》，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后交總經(jīng)理同意后方可辦理；不得開具或領(lǐng)用空白現(xiàn)金支票；領(lǐng)用空白支票人員必需為本企業(yè)人員，領(lǐng)用人必需確保空白支票在傳輸過程中安全，如萬一遺失，須立即通知財(cái)務(wù)部辦理掛失、止付手續(xù)，由此帶來經(jīng)濟(jì)損失由空白支票領(lǐng)用人負(fù)擔(dān)；空白支票領(lǐng)用后用于付款時(shí)，如由受款單位填寫，本企業(yè)經(jīng)辦人員應(yīng)在對方填寫完后檢驗(yàn)所填抬頭、金額是否正確；同時(shí)索取支票存根和發(fā)票；空白支票領(lǐng)