捷銳資訊[中華人民共和國]有限公司費用管理制度目。為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。管理辦法。公司費用管理通過預算管理、額度管理和行政管理三種辦法。除公司特別規定項目外，禁止先列支，后報銷。所有報銷原始憑證不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除該費用金額。管理辦法①：采用預算管理和額度管理相結合費用項目有：業務單位交際費、運送費、所有部門手機費、辦公費。管理辦法②：采用預算管理和行政管理相結合費用項目有：總部職能部門交際費、所有部門差旅費、廣告費、其她相對變動費用。管理辦法③：除此之外相對固定費用采用預算管理。對“廣告費”項目公司單獨制定管理制度。預算管理1.1定義預算管理是指:各職能部門、業務單位事先向財務部提出下期本部門所有費用籌劃（金額≥1,000元大額財產購買、修理、裝璜，需另單獨預算申請），財務部統一報預算委員會或會同有關部門討論、審核，經總經理批準后，擬定單位下期費用預算金額。實際費用報銷時，財務部門依照費用預算，準予報銷或另行解決。1.2詳細實行1.2.1當前公司對所有費用按月預算，之后，將逐漸向季度預算、年度預算目的邁進。1.2.2每月25日前，各職能部門、各業務單位向財務部提交下月《費用預算表》，審批核準后預算在月底前發回各單位。1.2.3各職能部門、各業務單位未能在規定期間內提交《費用預算表》，則該部門費用報支順延一種月。1.2.4總部由財務部建立統一格式《費用報銷手冊》，對報支費用逐筆登記，并在內部局域網絡上共享，供各部門查詢本部門費用使用狀況。1.2.5總部之外由業務單位會計自行建立《費用報銷手冊》，每周從來總部費用會計傳送《費用報銷手冊》。1.3超預算某些審批權限1.3.1部門本期費用共計數超預算≤500元，或單項費用超預算≤10％，由各部門、各業務單位經理審批。1.3.2部門本期費用共計數超預算≤2,000元，或單項費用超預算≤30%，總部由胡繼遵審批，南區由歸海審批，北區由鐘薇審批。1.3.3部門本期費用共計數超預算＞2,000元，或單項費用超預算＞30%，由總經理審批。額度管理2.1定義額度管理是指：費用在一定額度范疇內控制使用，額度擬定根據是銷售額、工作職務、員工人數等。2.2詳細實行2.2.1依照銷售額擬定額度費用項目是交際費、運送費。交際費超額度本期內不予報銷，運送費超額度需向總部有關部門提出書面報告，經批準后方可報銷。2.2.2依照工作職務擬定額度費用項目是手機費。手機費超額度某些不予報銷。2.2.3依照員工人數擬定額度費用項目是辦公費。辦公費超額度某些本期內不予報銷。行政管理3.1定義行政管理是指：費用報銷人在費用產生前，采用口頭或書面形式向行政領導提出本次費用籌劃，經行政領導批準后，產生費用方能按費用報銷流程到財務部門報銷費用。3.2詳細實行3.2.1單項費用金額≥200元必要采用書面申請。無批準書面申請，在報銷時財務部門作退回解決。3.2.2行政領導級次：職工→部門經理→總經辦→總經理。3.3行政管理審批權限3.3.1單項費用≤500元，由各部門、各業務單位經理審批。3.3.2單項費用≤2,000元，總部由胡繼遵審批，南區由歸海審批，北區由鐘薇審批。3.3.3單項費用＞2,000元，由總經理審批。其她變動費用其她變動費用項目是：交通費、車管費、會務費、裝修費、傭金、除手機費外其她通訊費。相對固定費用除上述變動性費用項目外所有費用均列入相對固定費用，采用預算管理辦法。費用內容及管理分類。管理辦法費用項目費用內容預算管理額度管理業務單位交際費招待客人餐費、禮物、娛樂活動、旅游景點門票等手機費因工作需要而實際已支付手機費辦公費-其她辦公用品尋常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等運送費公司承擔發貨費、取貨費、送貨費、維修運費等預算管理行政管理職能部門交際費招待客人餐費、禮物、娛樂活動、旅游景點門票等差旅費出差在途車費、住宿費宿、市內交通費、出差生活補貼交通費市內出差、辦事所耗費車費車管費車輛耗費費用，如：汽油、養路費分攤、過橋路費等會務費參加各種會議而單獨列明費用（費用由總部承擔除外）裝修費辦公場地、倉庫等裝修費用傭金支付代理費用其她通訊費除移動通訊費之外其她通訊費廣告費支付媒體廣告；宣傳用資料、小禮物、展示攤位費等預算管理除上述變動性費用項目外所有費用項目均列入相對固定費用費用報銷單填列規范。費用報銷單必要用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定，財務部門作退回解決。報銷原始發票規定是正規發票，的確無法獲得，可以采用《付款憑單》代替，但需寫明因素，且金額不得超過100元。發票級次：增值稅發票-普通發票-正式收據。對其她部門委托辦理事項，費用需由委托部門承擔，報銷單應由經辦部門填寫，并經委托部門經理簽字確認,無委托部門經理簽字,費用記入經辦部門賬。報銷單據4.1使用闡明單據名稱使用闡明《差旅費報銷單》差旅費報銷（車、船、飛機票、住宿費等）。《支出證明單》非差旅費尋常費用報銷。出差過程中交際費和手機費補貼也分別單獨填寫《支出證明單》。《原始憑證粘貼單》對小票較多，按類別分層次粘貼，附在前2種報銷單背面。《借支（暫付）單》個人差旅費暫借款。《請款單》各類貨款和代墊款項支付，其她金額較大尋常費用支付。4.2《請款單》使用注意事項4.2.1各項貨款請款必要附加采購合同、入庫單、費用明細清單作為審核根據。4.2.2辦公場地、倉庫等租賃合同必要報財務部備案，作為租賃費支出根據。4.2.3《請款單》審批權限，等同于“二、費用管理辦法”中權限。總部下達直接支付給供應商《付款告知書》除外。4.2.4《請款單》大額尋常費用（≥1,000元）支付，以支票形式為主。費用報銷環節和流程。總部所有報銷費用均須由總經辦主任胡繼遵審批簽字，其中：業務部、拓展部、各辦事處差旅費、交際費還須營管部經理張浩洲審批簽字。環節2.1判斷所發生費用：有無預算？無預算或超預算，走“超預算某些審批權限”。2.2判斷所發生費用：屬哪種管理辦法？2.2.1如屬“管理辦法①”判斷與否超額度，若超額度不予報銷。2.2.1如屬“管理辦法②”判斷與否通過“行政管理”，單項費用金額≥200元與否有批準書面申請？流程詳見費用報銷流程附件借支規定。公司不開放除差旅費外其她各種個人借款。個人差旅費借款，需憑批準后《出差申請單》進行申請。2.1個人差旅費借款審批權限，按“二、管理辦法----行政管理”中“行政領導審批權限”執行。2.2職工差旅費借款，最高限額為1,500元。2.3部門主管差旅費借款，最高限額為2,500元。差旅費。差旅費采用預算管理和行政管理兩管理種辦法。所謂差旅費行政管理是指①與否填寫《出差申請單》，并經相應行政級別批準（公司統一組織出差除外）；②產生費用與否按行政級別審批。外埠出差1.1外埠出差差旅費是指因公需要，到外埠出差發生費用，涉及在途交通費、出差生活補貼、住宿費、市內交通費。1.2出差期間交際費不列入差旅費報銷單，另行單獨填寫《支出證明單》，與差旅費同步報銷。若出差期間交際費，不與差旅費同步報銷，在另行報銷時，財務部門作退回解決。1.3對不享有手機費月報銷額度≥100元/月人員，出差期間手機費補貼，也另行單獨填寫《支出證明單》，與差旅費同步報銷。1.4外埠出差，必要先填《出差申請單》，依照需要，憑批準后《出差申請單》和《借支（暫付）單》借支差旅費。1.5出差回公司后，在2個工作日內，持《出差申請單》，到財務部門辦理報銷手續，無特殊因素未在2天內報銷差旅費，其差旅費節約某些不再補貼給出差人，返回公司時間以回程車、船票時間為準。1.6在途交通費1.6.1乘火車10小時內可以到達，原則上不得乘坐飛機和軟臥；乘火車5小時內可到達，以硬座為準，不得乘坐硬臥。未經批準，超標某些個人自理。1.6.2在途交通費按路途時間、職務級別乘坐原則，予以報銷。乘坐火車、長途汽車，符合乘坐臥鋪條件而不買臥鋪，予以票價40%補貼。1.6.3在途交通費還涉及：飛機場至賓館來回出租車費。機場建設費、保險費。1.7出差生活補貼出差生活補貼按地區原則、出差天數予以補貼。1.7.1出差天數以中午12:00為界限，以車、船票時間為原則。1.7.2出發時間≤12:00，出差天數為1天，反之為半天。1.7.3到達時間＞12:00，出差天數為1天，反之為半天。1.7.4部門主管以上級別人員到公司業務單位所在地出差，期間接受業務單位接待，則生活補貼不予發放。1.7.5參加各種會議、培訓，期間生活補貼、市內交通費不予發放。1.7.6出差期間如有餐費支出，則該天出差生活補貼減半發放，判斷原則是餐費發票號與否相連，如發票號是兩組號碼，則算兩天，依次類推。1.8住宿費住宿費按地區原則、職務級別予以報銷。節約或超過原則某些，公司個人均四六分擔，（即公司40%，個人60%）。1.8.1出差同行人員中職務級別不一致，其她同行人員可享有最高檔別人員住宿原則。但超過最高檔別住宿原則某些仍須四六分擔。1.8.2出差人員如為單數，或同行人員中有異性，住宿費可以按原則乘以2范疇內報銷，超過某些四六分擔，如住宿包間未超過住宿原則，則出差人員仍可享有節約歸己某些。1.8.3住宿費按實際住宿天數平均計算，以車船票時間為準。1.9市內交通費市內交通費（含出租車費）按地區包干使用，不再憑據報銷。市內交通費涉及除飛機票、火車票、輪船票、長途汽車票及關于機場費、保險費以外所有交通費用，未能認定為長途汽車票一律視同市內交通費。1.9.1出差人員因病在外地住院，期間市內交通費不再發放，生活補貼視同出差。1.9.2長期駐外人員（指在同一都市、持續出差≥15天），期間市內交通費不實行包干制，按實報銷。1.9.3公司人員自備車外埠出差，期間市內交通費不再發放。1.10出差人員趁出差之便，事先經主管經理批準就近返家省親辦事，其繞道車船費扣除直線單程車船費，多開支某些由個人自理。不報銷繞道和在家期間出差生活補貼、住宿費和市內交通費。1.11出差人員因游覽或非工作需要參觀而開支一切費用均個人自理。我市出差（列入“交通費”費用項目）2.1我市出差（或辦事）僅有市內交通費，無在途交通費、出差生活補貼、住宿費項目。在會計費用科目中列入“交通費”，報銷人填寫《支出證明單》。2.2市內交通費按實報銷，原則上以公交車、地鐵為主，無特殊狀況不得乘坐出租車；若有特殊狀況，事先向主管經理提出申請，批準后方可乘坐。2.3因工作需要而加班或外出辦事，時間在8:00前或22:00后，可乘坐出租車。2.4乘坐出租車，在報銷車費時，須在出租車票空白處，寫明①乘坐因素②起訖地點，不寫明①②兩項內容，在報銷時財務部門作退回解決。2.5公司自備車我市出差，無市內交通費。2.6我市出差享有公司各地原則“員工餐費”補貼。工作外派3.1依照公司需要派往外地業務單位工作人員，其往來在途交通費按外埠出差原則執行。3.2對外地業務單位可以提供伙食或住宿，一律由業務單位統一安排，據實際狀況由總部與業務單位結算，出差人員不再享有期間出差生活補貼及住宿費節約歸己某些，住宿費若超標四六分擔。3.3工作外派期間市內交通費不實行包干制，按實報銷。出差費用原則（單位：元/天、人）參見下表：職務級別項目總經理副總經理總經理助理大區經理總監部門經理副經理部門助理部門主管業務經理職工在途交通飛機按實報銷按實報銷控制報銷火車、汽車軟臥硬臥輪船二等艙位三等艙位四等艙位出差生活補貼京滬穗深60省會、單列市45其她都市30住宿費原則京滬穗深實報200180150120省會、單列市180150120100其她都內交通費京滬穗深按實報銷504030省會、單列市403025其她都市2520闡明省會都市還涉及天津、重慶兩個直轄市，自治區政府所在都市。單列市重要是指經濟發達都市，涉及：大連、青島、寧波、廈門、珠海、蘇州。交際費。定義交際費是指招待客人而產生支出，涉及餐費、禮物、娛樂活動、旅游景點門票等。總部職能部門交際費采用預算管理和行政管理相結合辦法；業務單位交際費實行預算管理和額度管理相結合辦法。所謂交際費行政管理是指費用報銷人在費用產生前，采用口頭或書面形式向行政領導提出本次費用籌劃，單次費用金額≥200元必要采用書面申請，申請內容涉及①事由②參加人數③發生次數④預測金額。所謂交際費額度管理是指交際費總額不得超過銷售額1‰，超額度某些本期內不予報銷。額度2.1整個公司交際費控制在銷售凈額2‰額度內使用。2.2業務單位最大額度是銷售凈額1‰。2.3總部職能部門交際費控制在銷售凈額0.8‰額度內使用。交際費必要單獨填列《支出證明單》，并在摘要欄內簡要列明①事由②參加人數③發生次數，不寫明①②③三項內容，在報銷時財務部門作退回解決。出差期間交際費須與差旅費同步報銷。如有高一級別主管人員參加，須有最高一級主管作為報銷人。招待費一次性支出在500元以上，原則上刷卡支付，進行報支時應附刷卡帳單。手機費。定義公司對手機費采用預算管理和額度管理相結合辦法，額度管理是指依照所擔當職務級別和工作需要，擬定該崗位手機費報銷額度。手機費須先自行繳費，后憑有效發票在額度范疇內按實報銷，超額度某些個人承擔。若確因業務所需通訊費超過當期額度，本人可申請對超額某些進行核算報支，但應附通話清單，并分別列出業務通話與私人通話實際金額。特別規定2.1依照手機使用實際狀況，總部營業管理部、市場部、拓展部、產品部、業務部、物流部和分公司、辦事處，這些部門中從事銷售業務人員收機費帳單以九五折計算；總部總經辦、企劃部、財務部、售后服務部、技術部、人力資源部，這些部門人員收機費帳單以九折計算。2.2享有月報銷額度≥100元/月手機，規定入網，對入網帳單金額不再打折；而對未入網充值定額收據再打八折。2.3計算舉例2.3.1業務部張經理12月出差3天，12月份入網手機費帳單600元；報銷帳單金額=600*95%=570，手機費出差補貼額度3*40=120元，可報銷額度為400+120=520，額度520＜實際支出570，1月份實際報銷520元。2.3.2財務部李主管12月出差3天，充值定額收據200元。報銷帳單金額=200*90%*80%=144，手機費出差補貼額度3*20=60元，可報銷額度為100+60=160，額度160＞實際支出144，則實際報銷144元。總部各部門額度職務部門總經理助理大區經理總監部門經理副經理部門助理部門主管業務經理額度元/月出差補貼額度元/天額度元/月出差補貼額度元/天額度元/月出差補貼額度元/天總經辦600403003010020營業管理部600406004020020市場部600406004020020拓展部500404004020020產品部500404004020020業務部500304003020020物流部500304003010020企劃部300303003010020財務部300303003010020技術部200302003010020售后服務部200302003010020人力資源部200302003010020補充闡明總經理、副總經理手機費按實報銷。業務人員原則為100元/月，但需按本月完畢銷售點數比例報銷。非業務職工需要報銷手機費需部門主管提出申請，經總經理辦公室審核批準備案方可報銷。以上未注明崗位人員出差，亦可享有出差期間移動通訊費用補貼，原則額度為：業務人員20元/天，技術人員15元/天，其她非業務人員、非技術人員10元/天。分公司、辦事處額度職務部門經理業務經理業務員額度元/月出差補貼元/天額度元/月出差補貼元/天額度元/月出差補貼元/天分公司400402002010020辦事處（無辦公間）400302002010020辦事處（有辦公間）300301002010020補充闡明業務人員原則為100元/月，但需按本月完畢銷售點數比例報銷。非業務職工需要報銷手機費需部門主管提出申請，經總經理辦公室審核批準備案方可報銷。以上未注明崗位人員出差，亦可享有出差期間移動通訊費用補貼，原則額度為：業務人員20元/天，技術人員15元/天，其她非業務人員、非技術人員10元/天。辦公費。定義辦公費是指因尋常工作需要而購買辦公用品及其她辦公性質消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費、快遞費、因工作需要公司統一訂購報紙及書刊、辦公室清潔衛生所需用品等。辦公用品分類2.1辦公用品按會計核算項目分為專用辦公品、快遞費、其她辦公品詳細如下：2.1.1專用辦公品：打印機、傳真機專用硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷售業務專用單據。2.1.2快遞費：是指郵局郵寄費、市內快遞費。2.1.3其她辦公品：涉及消耗品：購增值稅票，帳本、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、復寫紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、圓珠筆、訂書釘、復印紙、信紙、信封、訂報刊等。管制消耗品：簽字筆、修正液、電池、筆記本等。管制品：剪刀、美工刀、訂書機、鋼筆、計算器、各類書籍資料等。2.2其她辦公用品按使用可分為個人領用與部門領用2種。個人領用：由個人使用保管物品，如鉛筆、膠水、橡皮等。部門領用：是指打孔機等管制品，由部門指定人員領用、保管、集體使用其她辦公用品尋常管理3.1消耗品使用依照實際工作需要和以往使用記錄進行數量控制，并依照不同部門和人員工作性質作相應調節。3.2管制消費品依照工作需要嚴格發放、限定總數，自第二次領用起以舊換新。3.3管制品重要供部門領用。3.4領用辦公用品須作領用登記，辦公室管理員建立辦公用品領用臺帳和領用卡以控制辦公品消耗。3.5辦公用品系為公共活動提供，禁止帶出公司私用。3.6新進人員到職時由各部門向行政部門提出文具申請單領文具，并列入領用卡。人員離職時，應將剩余文具交還行政部門。3.7總部辦公用品（除財務部門專業用品外）由行政部門統一負責購買、保管和發放，各部門不得任意購買。特殊活動支付費用可提出申請籌劃，報請批準后購買。額度扣除專用辦公品、快遞費，各部門辦公費最高額度為每人每月30元，各部門人數以總經辦批準人數為準。