,企業上繳稅費匯總表,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,期間/稅種,2023年度,,,,,,,,,,,,,2024年度,,,,,

,,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,2023年度,1月,2月,3月,4月,5月,6月

,增值稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,車船稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,個人所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,企業所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,印花稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,城建稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,房產稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,教育費附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,地方教育費附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,合計,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,收入,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,增值稅稅負率,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應交稅費如何做賬？,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(一)計入稅金及附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：稅金及附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,貸：應交稅費——應交消費稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應交稅費——應交資源稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應交稅費——應交城市維護建設稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應交稅費——應交教育費附加,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應交稅費——應交土地增值稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(二)計入管理費用,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：管理費用,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,貸：應交稅費——應交房產稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應交稅費——應交車船稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應交稅費——應交礦產資源補償費,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應交稅費——應交城鎮土地使用稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應交稅費——應交保險保障基金,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(三)計入其他科目,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,1、企業所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(1)預繳時：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：所得稅費用,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,貸：應交稅費——應交所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：應交稅費——應交所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,貸：銀行存款,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(2)匯算清繳時,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：應前年度損益調整,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,貸：應交稅費——應交所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,或相反分錄,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,2、個人所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(1)計算時,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：應付職工薪酬,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,貸：應交稅費—應交個人所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,(2)上交時,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,借：應交稅費—應交個人所得稅,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,貸：銀行存款,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,稅金及附加是損益類科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅等相關稅費。需要提醒的是，之前是在“管理費用”科目中列支的“四小稅”(房產稅、土地使用稅、車船稅)，也同步調整到“稅金及附加”科目。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。包括的具體項目有:企業董事會和行政管理部門在企業經營管理中發生的，或者應當由企業統一負擔的公司經費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應交稅費包括什么科目？,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,應交稅費科目核算企業按照稅法規定計算應交納的