《中央銀行》演示片第四章中央銀行的其他業(yè)務(wù)

天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院孫可娜2011.92021/7/91《中央銀行》演示片2021/7/91第一節(jié)中央銀行的支付清算第二節(jié)中央銀行的國庫業(yè)務(wù)第三節(jié)金融統(tǒng)計與金融稽核本章要點2021/7/92第一節(jié)中央銀行的支付清算本章要點2021/7/92第一節(jié)中央銀行的支付清算中央銀行支付清算業(yè)務(wù)體系中央銀行支付清算業(yè)務(wù)的內(nèi)容我國支付清算體系2021/7/93第一節(jié)中央銀行的支付清算中央銀行支付清算業(yè)務(wù)體系2021一、中央銀行支付清算業(yè)務(wù)體系商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、金融活動和消費行為都會引起債權(quán)債務(wù)關(guān)系，債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清償通常通過貨幣所有權(quán)的轉(zhuǎn)移進行，貨幣資金的收入和支出的行為一般稱作結(jié)算。1.中央銀行開辦清算業(yè)務(wù)的必然性中央銀行作為金融機構(gòu)在其資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)進行中，也必然發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清算。由于中央銀行的非營利性和壟斷貨幣發(fā)行的特殊地位，因此中央銀行不存在信用風險和流動性風險。中央銀行還接受商業(yè)銀行的法定存款準備金，金融機構(gòu)都愿意在中央銀行開設(shè)賬戶。第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/94一、中央銀行支付清算業(yè)務(wù)體系第一節(jié)中央銀行的支付清算202.清算的概念中央銀行的支付清算業(yè)務(wù)是指中央銀行作為一國的支付清算體系的參與者和管理者，通過一定的方式和途徑使金融機構(gòu)之間的債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移順利完成并維護支付系統(tǒng)的平穩(wěn)運行，從而保證經(jīng)濟活動和社會生活的正常進行。3.清算機構(gòu)清算機構(gòu)是為金融機構(gòu)提供資金清算服務(wù)的中介組織，在支付清算體系中占有重要位置，一般采用會員制，會員必須遵守組織章程和操作規(guī)則，繳納會費。票據(jù)交換所、清算中心、清算協(xié)會私營的、政府主辦的地區(qū)的、全國的、國際性的第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/952.清算的概念第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/93.支付系統(tǒng)支付系統(tǒng)是由提供支付清算服務(wù)的中介機構(gòu)和實現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成的，其職能是實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移。支付系統(tǒng)的任務(wù)是快速、有序、安全地實現(xiàn)貨幣所有權(quán)在經(jīng)濟活動參與者之間的轉(zhuǎn)移。支付清算制度是關(guān)于結(jié)算活動的規(guī)章政策、操作程序、實施范圍等的規(guī)定和安排。一般都賦予中央銀行對結(jié)算活動進行監(jiān)督，很多國家中央銀行不僅制定同業(yè)間清算制度，設(shè)計支付系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和運行模式、審核支付系統(tǒng)操作規(guī)則，還直接提供清算服務(wù)。第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/963.支付系統(tǒng)第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/96二、央行支付清算業(yè)務(wù)的內(nèi)容組織票據(jù)交換和清算辦理異地跨行清算提供跨國清算服務(wù)第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/97二、央行支付清算業(yè)務(wù)的內(nèi)容第一節(jié)中央銀行的支付清算2021.組織票據(jù)交換和清算票據(jù)交換是銀行彼此之間進行債權(quán)債務(wù)和資金清算最基本的清算手段。票據(jù)交換的資金清算都是通過各銀行或清算機構(gòu)在中央銀行開設(shè)的帳戶完成的。第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/981.組織票據(jù)交換和清算第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/第一節(jié)中央銀行的支付清算付款人甲受付人乙付款銀行A收款銀行B票據(jù)交換所A銀行帳戶B銀行帳戶中央銀行1.出示票據(jù)2.兌付委托3.提交票據(jù)4.票據(jù)交換5.收回票據(jù)6.委托轉(zhuǎn)賬7.轉(zhuǎn)賬8.不兌付通知票據(jù)交換過程示意圖2021/7/99第一節(jié)中央銀行的支付清算付款人甲受付人乙付款銀行A收款銀2.辦理異地跨行清算各種不同銀行之間的異地債權(quán)債務(wù)形成了各行之間的異地匯兌，會引起資金頭寸的跨行、跨地區(qū)劃轉(zhuǎn)。劃轉(zhuǎn)的速度和準確關(guān)系到資金的使用效率和金融的安全。大多數(shù)國家的中央銀行都擁有并經(jīng)營清算中心（大額支付系統(tǒng)），直接參與跨行、跨地區(qū)支付清算。第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/9102.辦理異地跨行清算第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7第一節(jié)中央銀行的支付清算付款人甲受付人乙匯出銀行A收款銀行B清算中心發(fā)報央行收報央行1.支付通知2.支付指令6.支付通知7.貸記匯入行帳戶8.到賬通知3.借記匯出行帳戶4.支付信息5.支付信息異地跨行清算程序2021/7/911第一節(jié)中央銀行的支付清算付款人甲受付人乙匯出銀行A收款銀我國對異地資金的清算，是由中國人民銀行組織的全國銀行聯(lián)行資金清算系統(tǒng)完成的，清算辦法經(jīng)歷了多次改革，正在從手工聯(lián)行向電子聯(lián)行轉(zhuǎn)化。同時，提供跨國清算服務(wù)，其流程如下：第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/912我國對異地資金的清算，是由中國人民銀行組織的全國銀行聯(lián)行資金第一節(jié)中央銀行的支付清算往來銀行A受付人乙代理銀行B匯入銀行C銀行B銀行C中央銀行1.支付通知6.支付通知3.支付指令7.到賬通知匯款人甲2.委托請求（通過SWIFT等）4.借記匯出行帳戶5.貸記匯入行帳戶跨國清算2021/7/913第一節(jié)中央銀行的支付清算往來銀行A受付人乙代理銀行B匯入三、我國支付清算體系全國聯(lián)行人民銀行的電子聯(lián)行同城票據(jù)交換第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/914三、我國支付清算體系第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/71.全國聯(lián)行1990年開始，對全國聯(lián)行清算制度進行的全面地改革，目的是實現(xiàn)匯劃款項全部通過人民銀行轉(zhuǎn)匯（或劃轉(zhuǎn)）和清算資金，建立資金清算中心，并逐步實現(xiàn)電子聯(lián)行替代手工聯(lián)行?；咀龇ǎń滩?6頁）跨系統(tǒng)和系統(tǒng)內(nèi)的10萬元以上的均通過人民銀行聯(lián)行系統(tǒng)辦理轉(zhuǎn)匯。起點以下的跨系統(tǒng)和系統(tǒng)內(nèi)的資金劃轉(zhuǎn)，和縣以下全國聯(lián)行通匯機構(gòu)匯劃款項通過專（商）業(yè)銀行跨行系統(tǒng)或本系統(tǒng)聯(lián)行劃轉(zhuǎn)。銀行匯票和商業(yè)銀行承兌匯票資金劃轉(zhuǎn)暫不通過人民銀行劃轉(zhuǎn)。人民銀行存款賬戶留足備付金，不足時應(yīng)1日內(nèi)補足。辦理轉(zhuǎn)匯時，應(yīng)單獨向人民銀行提交有關(guān)憑證，不得混入同城清算。此外，各參與者應(yīng)密切配合完成，且充分利用電子計算機代替手工操作。第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/9151.全國聯(lián)行第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/9152.電子聯(lián)行人民銀行電子聯(lián)行主要是指經(jīng)人民銀行總行核準發(fā)有電子聯(lián)行行號的行與行之間，通過電子計算機網(wǎng)絡(luò)和衛(wèi)星通訊技術(shù)進行異地結(jié)算資金劃撥的賬務(wù)往來。電子聯(lián)行相關(guān)內(nèi)容（教材77）“星型結(jié)構(gòu)，縱向往來，隨發(fā)隨收，當日核對，每日結(jié)平，存欠反映”參加同城資金清算業(yè)務(wù)的均應(yīng)在資金清算后通過衛(wèi)星通信辦理。在人民銀行留足備付金。轉(zhuǎn)匯不得進行同城票據(jù)交換。金融機構(gòu)匯入、匯出的資金，由人民銀行當即清算，做到資金清算與匯劃款項同步。電子聯(lián)行業(yè)務(wù)處理應(yīng)做到準確及時，一時發(fā)生錯誤或設(shè)備路線出現(xiàn)故障，有關(guān)行和人員必須顧全大局，及時解決。第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/9162.電子聯(lián)行第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/9163.同城票據(jù)交換（教材78）同城票據(jù)交換工作原理第一節(jié)中央銀行的支付清算ABCDE應(yīng)收合計應(yīng)收差額A01020304010060B10020304010030C1020030401000D102030040100-E102030400100應(yīng)付合計4070100130160500應(yīng)付差額--0306090應(yīng)付行應(yīng)收行2021/7/9173.同城票據(jù)交換（教材78）第一節(jié)中央銀行的支付清算AB操作方法清算行資格交納一定的交換保證金；在中央銀行開立往來賬戶，以供交換差額的清算；分攤交換所的有關(guān)費用。場內(nèi)工作清算員一方面將提出票據(jù)分別送交有關(guān)付款行，一方面接受他行提交的應(yīng)由本行付款的票據(jù)，清點張數(shù)，計算金額，并按號碼逐一填入《交換票據(jù)計算表》的借方，結(jié)出總金額，然后與貸方總額比較，計算出當場應(yīng)收與應(yīng)付差額，填寫《交換差額報告單》，遞交給票據(jù)交換所的總清算員。第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/918操作方法第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/918票據(jù)交換所的工作交換所的總清算員收到各行提交的交換差額報告單后，填制交換差額總計算表，按各行應(yīng)收款計入貸方，應(yīng)付款計入借方，結(jié)出總數(shù)（借貸應(yīng)平衡），當場交易即告結(jié)束，各行差額交由中央銀行轉(zhuǎn)賬清算。第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/919票據(jù)交換所的工作第一節(jié)中央銀行的支付清算2021/7/9國庫制度國庫的職能第二節(jié)國庫業(yè)務(wù)2021/7/920第二節(jié)國庫業(yè)務(wù)2021/7/9201.國庫的含義國庫是國家金庫的簡稱，即國家財富的倉庫，專門負責辦理國家預(yù)算資金的收納、劃分、留解和撥付。2.國庫制度獨立國庫制度：國家設(shè)立專門機構(gòu)，辦理國家財政預(yù)算收支的保管和出納工作。代理國庫制度：國家不設(shè)立專門機構(gòu)，專門經(jīng)管國家財政預(yù)算收支，而是委托銀行（一般是中央銀行）代理國庫，也稱委托國庫制度。我國采用代理國庫制度，1950年頒布《中央金庫條例》，決定由中央人民政府設(shè)立中央金庫，各大行政區(qū)設(shè)立中央?yún)^(qū)金庫，各省市設(shè)中央分金庫，各縣設(shè)中央支金庫，各金庫均由中國人民銀行代理，金庫主任由同級中國人民銀行行長擔任。第二節(jié)國庫業(yè)務(wù)2021/7/9211.國庫的含義第二節(jié)國庫業(yè)務(wù)2021/7/9211.國庫的職能為政府保管資金，負責辦理國家預(yù)算資金的收納和庫款的支撥。代理政府債券的發(fā)行和兌付，以及相關(guān)工作。代理政府進行黃金和外匯買賣。第二節(jié)國庫業(yè)務(wù)2021/7/9221.國庫的職能第二節(jié)國庫業(yè)務(wù)2021/7/9221.金融統(tǒng)計金融統(tǒng)計是按照規(guī)定的統(tǒng)計制度，根據(jù)統(tǒng)計一般的原理，運用科學(xué)的統(tǒng)計方法，對金融活動現(xiàn)象的數(shù)量信息進行收集、整理、分析，從而為經(jīng)濟和金融決策提供依據(jù)及政策建議的過程。統(tǒng)計對象：以貨幣和資金運動為核心的金融活動，主要包括金融機構(gòu)、金融業(yè)務(wù)、金融市場。統(tǒng)計內(nèi)容：貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計信貸收支統(tǒng)計金融市場統(tǒng)計貨幣市場統(tǒng)計資本市場統(tǒng)計外匯市場統(tǒng)計黃金市場統(tǒng)計第三節(jié)金融統(tǒng)計與金融稽核2021/7/9231.金融統(tǒng)計第三節(jié)金融統(tǒng)計與金融稽核2021/7/9232.金融稽核通過專門的金融監(jiān)督機構(gòu)，根據(jù)國家規(guī)定的稽核職責，以法規(guī)為準繩，以事實為依據(jù)，以超脫的、公正的客觀態(tài)度，運用專門的方法，對各類銀行和非銀行金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)收支和會計賬務(wù)處理進行真實性、合法性、正確性和完整性的檢查，以加強管理，提高效益，促進金融事業(yè)的健康發(fā)展?；藘?nèi)容稽核各金融機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法性稽核資本金的充足率稽核信貸規(guī)模的適度性稽核資產(chǎn)質(zhì)量稽核負債清償能力稽核盈利質(zhì)量稽核經(jīng)營管理和決策水平稽核其他需要檢查的事項第三節(jié)金融統(tǒng)計與金融稽核2021/7/9242.金融稽核第三節(jié)金融統(tǒng)計與金融稽核2021/7/9241.中央銀行經(jīng)理國庫的意義？（69-70）2.