《經濟法基礎》期末試卷題號一二三四總分得分一、判斷題（每題3分，共15分）1.付款人拒絕承兌商業匯票的，無須出具拒絕承兌的證明。（）2.納稅人享受免稅待遇的，在免稅期間不需要辦理納稅申報。()3.個人向紅十字會的捐贈在計算個人所得稅時可以全部扣除。()4.參加基本養老保險的個人，在未達到法定退休年齡時因病或非因工致殘完全喪失勞動能力的,可以領取病殘津貼。()5.房屋出租不屬于契稅征稅范圍。().二、單選題（每題3分，共30分）1.根據稅收征收管理法律制度的規定，納稅人申請稅務行政復議的法定期限是()。A.自稅務機關作出具體行政行為之日起60日內B.自知道稅務機關作出具體行政行為之日起60日內C.自知道稅務機關作出具體行政行為之日起3個月內D.自稅務機關作出具體行政行為之日起3個月內2.2018年12月甲企業向稅務機關應繳納增值稅30萬元，實際繳納20萬元，向稅務機關應繳納消費稅28萬元，實際繳納12萬元。已知教育費附加征收比率為3%，計算甲企業當月應繳納教育費附加的下列算式中，正確的是()。A.(30+28)×3%=1.74(萬元)C.30×3%=0.9(萬元)B.(20+12)×3%=0.96(萬元)D.28×3%=0.84(萬元)3.根據房產稅法律制度的規定，下列各項中，免征房產稅的是()。A.農產品批發市場的行政辦公樓B.企業擁有并運營管理的體育場館C.公園中附設的飲食部所使用的房產D.公立高校的教學樓4.甲公司為增值稅小規模納稅人，2018年10月銷售自產葡萄酒，取得含增值稅銷售額150174元。已知增值稅征收率為3%，葡萄酒消費稅稅率為10%。計算甲公司當月該筆業務應繳納消費稅稅額的下列算式中，正確的是()。A.150174÷(1+3%)×10%=14580(元)C.150174×10%=15017.4(元)B.150174×(1-10%)×10%=13515.66(元)D.150174÷(1-10%)×10%=16686(元)5.2019年9月李某出版小說取得稿酬40000元。為創作該小說，李某發生資料購買費等各種費用5000元。已知稿酬所得個人所得稅預扣率為20%；每次收入4000元以上的，減除費用按20%計算，收入額減按70%計算。計算李某該筆稿酬所得應預扣預繳個人所得稅稅額的下列算式中，正確的是()。A.40000×(1-20%)×70%×20%=4480(元)B.40000×(1-20%)×20%=6400(元)C.(40000-5000)×(1-20%)×70%×20%=3920(元)D.(40000-5000)×(1-20%)×20%=5600(元)6.根據增值稅法律制度的規定，下列各項中，無須做增值稅進項稅額轉出處理的是()。A.貨物因暴雨導致的非正常損失B.貨物因管理不善而被盜C.貨物因違法而被沒收D.貨物因管理不善造成的變質7.下列不屬于城鎮土地使用稅征稅范圍的是()A.位于建制鎮的土地B.位于農村的土地C.位于縣城的土地D.位于城市的土地8.下列稅種中，采用超率累進稅率的是()。A.印花稅B.土地增值稅C.個人所得稅D.城鎮土地使用稅9.根據消費稅法律制度的規定，下列應稅消費品中，在零售環節繳納消費稅的是()。A.實木地板B.金銀首飾C.高檔手表D.木制一次性筷子10.根據社會保險法律制度的規定，職工發生傷亡的下列情形中，不應認定為工傷的是()。A.工作時間前在工作場所內，從事與工作有關的預備性工作受到事故傷害的B.在工作時間和工作崗位突發疾病，在48小時內經搶救無效死亡的C.在下班途中受到本人負主要責任交通事故傷害的D.在搶險救災等維護國家利益、公共利益活動中受到傷害的三、多選題（每題3分，共15分)1.根據契稅法律制度的規定，下列各項中，屬于契稅納稅人的有()。A.房屋買賣的出售方B.房屋贈與的受贈方C.房屋互換支付差價方D.房屋租賃的承租方2.根據增值稅法律制度的規定，下列關于增值稅納稅義務發生時間的表述中，正確的有()。A.納稅人進口貨物的，為報關進口的當天B.納稅人從事金融商品轉讓的，為收到銷售款的當天C.納稅人提供租賃服務采取預收款方式的，為交付租賃物的當天D.納稅人采取委托銀行收款方式銷售貨物的，為發出貨物并辦妥托收手續的當天3.根據稅收征收管理法律制度的規定，下列各項中，屬于納稅擔保方式的有()。A.抵押B.留置C.質押D.保證4.根據個人所得稅法律制度的規定下列各項中，屬于專項附加扣除的有()。A.購車貸款利息B.上下班交通費C.大病醫療支出D.子女教育支出5.甲酒廠為增值稅一般納稅人，2019年8月銷售白酒一批。在銷售價款之外同時收取包裝物租金、包裝物押金、品牌使用費以及優質費等款項。甲酒廠收取的上述款項中，應計入白酒銷售額計算繳納消費稅的有()。A.品牌使用費B.優質費C.包裝物租金D.包裝物押金四、不定項選擇題（每題20分，共40分）1.2020年9月21日，技術人員張某到甲公司應聘成功，約定于次日上崗工作。后因公司原因張某于2020年9月25日到崗工作。2020年9月30日，雙方訂立了3年期勞動合同。2020年11月甲公司出資安排張某外出參加專項技術培訓，雙方簽訂了服務期協議，對相關事項進行了約定。服務期內，張某在工作中嚴重失職、營私舞弊，給公司造成重大損害。公司據此解除了勞動合同并要求張某支付違反服務期的違約金并賠償損失。張某對此不服，認為公司違法解除勞動合同，要求公司支付經濟補償和賠償金。已知：張某在甲公司實行標準工時制。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.甲公司與張某建立勞動關系的時間是(）A.2020年9月22日B.2020年9月21日C.2020年9月30日D.2020年9月25日2.甲公司與張某對服務期協議內容的下列約定中，符合法律規定的是()。A.服務期內按照公司正常資調整機制提高勞動報酬B.服務期期限5年C.公司承擔張某的專項技術培訓費用D.勞動合同期限延續至服務期滿3.甲公司解除勞動合同方式的下列表述中，正確的是()。A.需提前30日以書面形式通知張某解除B.可隨時通知張某解除C.無須通知張某即可解除D.需提前3日通知張某解除4.甲公司與張某勞動爭議的下列表述中，正確的是()。A.甲公司有權要求張某賠償公司的經濟損失B.張某有權要求甲公司支付違法解除賠償金C.張某無權要求甲公司支付解除勞動合同的經濟補償D.甲公司無權要求張某支付違約金2.甲公司為居民企業，主要從事服飾生產和銷售業務。2019年度有關經營情況如下：(1)取得銷售收入5000萬元。(2)發生與生產經營活動有關的業務招待費支出100萬元，非廣告性贊助支出40萬元。(3)通過市體育局向體育事業捐款50萬元，通過市民政局向目標脫貧地區捐款30萬元用于扶貧，通過公益性社會組織向衛生事業捐款8萬元。(4)繳納增值稅195萬元、繳納城市維護建設稅、教育費附加合計19.5萬元。(5)按規定繳納財產保險費90萬元。(6)利潤總額560萬元。已知：業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最不得超過當年銷售(營業)收入的千分之五；公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分，準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除。要求：根據上述資料，不考慮其他因素分析回答下列小題。1.在計算甲公司2019年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的業務招待費支出是()。A.100萬元B.35萬元C.60萬元D.25萬元2.在計算甲公司2019年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的公益性捐贈支出是()。A.80萬元B.88萬元C.58萬元D.67.2萬元3.在計算甲公司2019年度企業所得稅應納稅所得額時，下列各項中不得扣除的是()。A.非廣告性贊助支出40萬元B.按規定繳納的財產保險費90萬元C.繳納的城市維護建設稅、教育費附加合計19.5萬元D.繳納的增值稅195萬元4.