稅收宣傳月財(cái)稅知識(shí)講座目錄contents稅收宣傳月概述財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)稅收優(yōu)惠政策與案例分析納稅服務(wù)與權(quán)益保護(hù)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與管理財(cái)稅改革與發(fā)展趨勢(shì)01稅收宣傳月概述稅收宣傳月始于1992年，由國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)起，旨在提高公民的稅收意識(shí)和納稅遵從度。通過(guò)稅收宣傳月活動(dòng)，普及財(cái)稅知識(shí)，加強(qiáng)稅法宣傳，促進(jìn)社會(huì)和諧與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。稅收宣傳月的起源與意義意義起源主題歷年稅收宣傳月的主題各不相同，如“稅收·發(fā)展·民生”、“共建稅收法治，共創(chuàng)美好未來(lái)”等。目標(biāo)提高公民的納稅意識(shí)和遵從度，促進(jìn)稅收公平和社會(huì)公正，優(yōu)化稅收環(huán)境。稅收宣傳月的主題與目標(biāo)活動(dòng)包括財(cái)稅知識(shí)講座、稅法宣傳展覽、納稅咨詢(xún)服務(wù)等。形式通過(guò)線上和線下渠道進(jìn)行宣傳，如媒體報(bào)道、海報(bào)、宣傳冊(cè)、網(wǎng)絡(luò)直播等。稅收宣傳月的主要活動(dòng)與形式02財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)稅收是國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)其職能，按照法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，憑借政治權(quán)力參與國(guó)民收入分配和再分配的一種無(wú)償性、強(qiáng)制性的一種形式。稅收的概念根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，稅收可以分為不同的種類(lèi)。例如，根據(jù)稅收對(duì)象的不同，稅收可以分為流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅等；根據(jù)稅收負(fù)擔(dān)能否轉(zhuǎn)嫁，稅收可以分為直接稅和間接稅。稅收的種類(lèi)稅收的概念與種類(lèi)稅務(wù)登記與納稅申報(bào)稅務(wù)登記稅務(wù)登記是納稅人依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理登記手續(xù)，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和管理的一種制度。納稅申報(bào)納稅申報(bào)是納稅人按照法律規(guī)定的期限和要求，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)其應(yīng)納稅款、減免稅款、抵扣稅款等稅務(wù)事項(xiàng)，并依法繳納稅款的一種法律行為。發(fā)票是納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)、銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制并經(jīng)納稅人依法辦理稅務(wù)登記后所開(kāi)具的合法憑證。發(fā)票管理憑證是納稅人進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)所取得或填制的書(shū)面證明文件，是會(huì)計(jì)核算的重要依據(jù)。憑證管理發(fā)票與憑證的管理稅務(wù)登記變更與注銷(xiāo)納稅人的稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法向原稅務(wù)登記機(jī)關(guān)申報(bào)辦理變更稅務(wù)登記。稅務(wù)登記變更納稅人因破產(chǎn)、解散、撤銷(xiāo)以及其他原因終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在終止納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)向原稅務(wù)登記機(jī)關(guān)申報(bào)辦理注銷(xiāo)稅務(wù)登記。稅務(wù)登記注銷(xiāo)03稅收優(yōu)惠政策與案例分析農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷(xiāo)售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷(xiāo)售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品是指直接從事植物種植和收獲、動(dòng)物飼養(yǎng)和捕撈的單位和個(gè)人銷(xiāo)售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品。殘疾人員個(gè)人提供的勞務(wù)免征增值稅殘疾人員個(gè)人提供的勞務(wù)是指殘疾人員本人為社會(huì)提供的勞務(wù)。增值稅優(yōu)惠政策小型微利企業(yè)減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，并符合以下條件的企業(yè)：年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元。要點(diǎn)一要點(diǎn)二企業(yè)購(gòu)置用于環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專(zhuān)用設(shè)備的投…專(zhuān)用設(shè)備包括企業(yè)為生產(chǎn)《國(guó)家支持發(fā)展的重大技術(shù)裝備和產(chǎn)品目錄》所列的技術(shù)要求專(zhuān)用設(shè)備而確需進(jìn)口的關(guān)鍵零部件及原材料。企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策個(gè)人取得的省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金免納個(gè)人所得稅：省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金。個(gè)人舉報(bào)、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎(jiǎng)金免納個(gè)人所得稅：個(gè)人舉報(bào)、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎(jiǎng)金。個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策納稅人應(yīng)在納稅申報(bào)時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理退（免）稅手續(xù)：納稅人申請(qǐng)辦理退（免）稅時(shí)應(yīng)提供出口收匯核銷(xiāo)單。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)出口企業(yè)出口貨物勞務(wù)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具情況進(jìn)行核查：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在發(fā)票開(kāi)具情況核查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)出口企業(yè)出口貨物勞務(wù)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票未按規(guī)定開(kāi)具的，應(yīng)將有關(guān)情況報(bào)送外匯管理部門(mén)。稅收優(yōu)惠政策的申請(qǐng)與審批04納稅服務(wù)與權(quán)益保護(hù)VS提供稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅款繳納、發(fā)票管理等方面的服務(wù)，確保納稅人依法合規(guī)納稅。納稅服務(wù)形式通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的實(shí)體辦稅服務(wù)廳、網(wǎng)上辦稅平臺(tái)、移動(dòng)端辦稅APP等多種形式，為納稅人提供便捷、高效的納稅服務(wù)。納稅服務(wù)內(nèi)容納稅服務(wù)的內(nèi)容與形式提供現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)、辦理等服務(wù)，是納稅服務(wù)的主要渠道之一。實(shí)體辦稅服務(wù)廳網(wǎng)上辦稅平臺(tái)移動(dòng)端辦稅APP通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)提供在線辦理、查詢(xún)、咨詢(xún)等服務(wù)，方便納稅人遠(yuǎn)程辦理稅務(wù)事項(xiàng)。提供手機(jī)端查詢(xún)、辦理等服務(wù)，滿(mǎn)足納稅人隨時(shí)隨地的稅務(wù)需求。030201納稅服務(wù)的渠道與平臺(tái)

納稅權(quán)益的保障與維護(hù)納稅人的權(quán)利依法享有稅務(wù)知情權(quán)、保密權(quán)、救濟(jì)權(quán)等權(quán)利，保障納稅人的合法權(quán)益。納稅人的義務(wù)依法履行納稅義務(wù)，遵守稅收法律法規(guī)，確保稅收的合法性和公正性。納稅權(quán)益的維護(hù)通過(guò)建立完善的稅收法律體系和投訴舉報(bào)機(jī)制，保障納稅人的合法權(quán)益不受侵犯，同時(shí)對(duì)違法行為進(jìn)行嚴(yán)厲打擊。05稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與管理稅收風(fēng)險(xiǎn)是指因各種不確定因素引起的納稅行為不符合稅收法律法規(guī)，導(dǎo)致企業(yè)或個(gè)人面臨稅務(wù)處罰、聲譽(yù)損失等風(fēng)險(xiǎn)。包括但不限于稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅款繳納、發(fā)票管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)。稅收風(fēng)險(xiǎn)的概念稅收風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)的概念與種類(lèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)的防范措施建立健全內(nèi)部控制制度企業(yè)應(yīng)建立完善的稅務(wù)管理制度，明確稅務(wù)管理流程和責(zé)任，確保稅務(wù)工作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。提高稅務(wù)人員素質(zhì)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高其專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德水平，避免因人為失誤引起的稅收風(fēng)險(xiǎn)。定期進(jìn)行稅務(wù)自查企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行稅務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問(wèn)題，降低被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的風(fēng)險(xiǎn)。合理利用稅務(wù)咨詢(xún)和代理服務(wù)企業(yè)可以尋求專(zhuān)業(yè)的稅務(wù)咨詢(xún)和代理服務(wù)，以獲取更加準(zhǔn)確和全面的稅務(wù)意見(jiàn)和建議。建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制企業(yè)應(yīng)建立稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)自身的稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)潛在的稅收風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)不同的稅收風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制等。企業(yè)應(yīng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好的溝通和合作關(guān)系，及時(shí)了解稅收政策變化，爭(zhēng)取在合法合規(guī)的前提下降低自身的稅收風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等科技手段，提升自身的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)更加精準(zhǔn)和高效的風(fēng)險(xiǎn)防控。制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與合作運(yùn)用科技手段提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平稅收風(fēng)險(xiǎn)的管理與應(yīng)對(duì)06財(cái)稅改革與發(fā)展趨勢(shì)改革開(kāi)放以來(lái)的財(cái)稅改革自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)財(cái)稅體制經(jīng)歷了多次改革，逐步建立了以增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等為主的稅收體系。當(dāng)前財(cái)稅體制存在的問(wèn)題隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，現(xiàn)行財(cái)稅體制逐漸暴露出一些問(wèn)題，如稅收結(jié)構(gòu)不盡合理、稅收負(fù)擔(dān)不均等、稅收征管存在漏洞等。我國(guó)財(cái)稅改革的歷史與現(xiàn)狀全球稅收合作與一體化隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，各國(guó)稅收政策相互影響，國(guó)際稅收合作與一體化成為發(fā)展趨勢(shì)。國(guó)際稅收新規(guī)則的制定應(yīng)對(duì)全球化挑戰(zhàn)，國(guó)際社會(huì)正在推動(dòng)制定新的稅收規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)現(xiàn)更加公平、透明的國(guó)際稅收體系。國(guó)際財(cái)稅改革與發(fā)展趨勢(shì)完善稅收征管體系加強(qiáng)稅收征管體系建設(shè)，提高稅收征管效率和稅收遵從