第頁共頁某醫院內部審計制度一范本醫院內部審計制度第一章總則第一條目的和依據為了加強醫院內部控制，規范和監督醫院內部經營活動，確保財務信息的真實性、完整性、準確性和及時性，提高醫院財務管理和運營效率，制定本制度。本制度依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國審計法》和其他相關法律、法規，以及醫院實際情況制定。第二條審計基本原則1.公正、獨立：審計工作必須公正、獨立，不受任何單位和個人的干擾。2.審慎、嚴謹：審計人員應具備審慎、嚴謹的工作態度和職業精神，進行全面、深入的審計工作。3.真實、準確：審計結果必須真實、準確地反映被審計單位的財務狀況、經營成果和經營活動。4.保密：審計人員必須保守審計信息，不得泄露審計過程和審計結果。第三條審計范圍本審計制度適用于醫院的全部財務收支、科研項目、合作項目等相關經濟活動。第二章審計機構第四條審計機構的設立醫院設立內部審計機構，獨立開展審計工作。內部審計機構直接向醫院領導或者董事會報告工作。第五條審計機構的職責1.審計機構負責全面監督醫院的財務管理和運營活動，發現問題并及時提供改進意見。2.審計機構負責對醫院的財務報表進行審計，確保其真實、完整、準確。3.審計機構負責對醫院的內部控制制度進行審計，評估其有效性并提供改進建議。4.審計機構負責對醫院的重大項目、重大財務活動進行審計，確保其合規性和合理性。5.審計機構負責對醫院的風險管理制度進行審計，發現潛在風險并提供風險控制措施。第三章審計程序第六條審計計劃制定審計機構應根據醫院的實際情況制定年度審計計劃，并報請醫院領導或者董事會批準。審計計劃應包括審計范圍、審計目標、審計方法和審計時間等內容。第七條審計調查1.審計機構有權查閱醫院的財務文件、會計憑證、財務賬簿、相關合同和協議等文件資料。2.審計機構有權詢問醫院相關人員，了解相關財務活動的真實情況。3.審計機構有權要求醫院提供指定的財務信息和數據。第八條審計發現問題處理1.審計機構發現問題后，應及時向醫院領導或者董事會報告，并提出改進意見。2.醫院領導或者董事會應根據審計機構的報告，采取相應的整改措施，并對整改情況進行跟蹤和監督。第四章審計報告第九條審計報告編制審計機構應根據實際情況編制審計報告，確保報告真實、準確、詳盡。審計報告應包括審計對象、審計范圍、審計目標、審計方法、審計結論、審計意見等內容。第十條審計報告審批發布審計機構編制的審計報告應報請醫院領導或者董事會審批，并由醫院領導或者董事會授權的人員進行發布。審計報告的發布范圍包括醫院內部和相關的監管部門。第五章監督與評估第十一條審計結果的監督與評估醫院領導或者董事會應對審計結果進行監督和評估，對報告中提出的問題和改進意見進行跟蹤整改。同時，醫院領導或者董事會應組織對審計機構的工作進行評估，對其工作質量進行評價和考核。第六章附則第十二條審計周期醫院內部審計應每年至少進行一次，也可根據需要進行不定期的審計。第十三條本制度的解釋權對本制度的解釋權屬于醫院領導或者董事會。第十四條本制度的修訂本制度的修訂須經醫院領導或者董事會審批，并報請有關部門備案。第十五條本制度的實施本制度自頒