**公司管理文件文件編號： 第1版 簽發:信用總額管理辦法1目的和適用范圍1.1為優化信用資源配置，控制總體信用風險，根據"公司（以下簡稱“**公司”）《信用管理制度》，制定本辦法。1.2本制度適用于**公司運營管控類子公司（以下簡稱〃各單位”）2定義2.1信用總額2.1.1信用總額指各單位提供給全部交易對象的信用總量。其中：2.1.1.1信用額度總額二〉交易對象信用額度。2.1.1.2信用占用總額二〉某一時點交易對象信用占用額。2.1.2信用占用總額包括**公司自管的審批類及備案類交易對象信用占用額，同時也包括**公司股份直管交易對象信用占用額。信用占用額具體計算標準見《交易對象授信管理規定》2.2信用業務比例2.2.1信用業務比例指信用業務收入占總收入的比例。該比例為心公司信用總額管理的基礎指標。本辦法對信用業務比例規定如下：信用業務比二信用占用總額*4/（預算收入*1.17）。其中：2009年12月日發布 2009年12月日實施2.2.1.1貿易類單位（含具有部分加工配送職能的貿易公司）適用以下計算公式：a客戶信用業務比二客戶信用占用總額*4/（心公司貿易年度預算收入*1.17）;b供應商信用業務比二供應商信用占用總額*4/（社會貿易年度預算收入*1.17）。對既有授信社會供應商，又有授信*公司集團內供應商，公式分母中“社會貿易年度預算收入”應加上相應授信*公司集團供應商當年度預計收入同時該預計收入要從客戶信用業務比公式分母中“**公司貿易年度預算收入”中減除。2.2.1.2加工配送類單位（含具有部分貿易職能的加工中心）適用以下計算公式：a客戶信用業務比二客戶信用占用總額*4/（年度預算總收入*1.17）;b供應商信用業務比=供應商信用占用總額*4/（社會貿易年度預算總收入*1.17）。2.2.1.3其他類單位適用計算公式為：信用業務比二信用占用總額*4/（年度預算總收入*1.17）。3管理原則3.1遵循“預算管理，總量控制，規模匹配，持續優化”的管理原則。3.1.1各單位信用占用總額實行預算管理。預算目標確定后，各單位應嚴格遵守，不得隨意突破。3.1.2各單位在保障經營，促進業務發展的同時，對信用占用總額進行必要地總量控制，將總體信用風險控制在**公司可接受的程度2 共9頁第2頁內。3.1.3各單位信用總規模應與自身業務規模相匹配，并與自身風險承受能力相適應。3.1.4心公司制定管理標桿，促進各單位持續改進信用業務運作模式，不斷優化信用業務結構。4職責分工4.1經營財務部歸口負責各單位信用總額管理：4.1.1根據上級單位和**公司的信用占用總額管理目標提出公司的年度信用占用總額控制目標和管理措施。4.1.2對照各單位的年度營業收入預算目標，擬定各單位年度信用占用總額預算目標，報公司領導批準后執行。4.1.3對各單位信用占用總額調整申請，提出意見和建議，報公司領導審批后執行。4.1.4對各單位信用占用總額預算目標執行情況進行跟蹤、分析和評價，形成書面意見報公司領導。4.1.5指導不符合信用總額管理要求的單位及時進行整改。4.2各單位具體負責本單位信用總額管理：4.2.1根據本單位年度營業收入預算及**公司信用占用總額管理要求提出本單位年度信用占用總額預算的建議目標。4.2.2按照**公司下達的信用占用總額預算目標控制信用總額。4.2.3報告信用總額管理情況，對不符合信用總額管理要求的情況進行整改。4.2.4持續改進信用業務運作模式，不斷優化信用業務結構，控制信用風險資產總量。5信用占用總額預算目標5.1預算目標的確定5.1.1確定流程5.1.1.1預算目標具體確定流程見附件1。5.1.1.2各單位應按照預算目標確定流程，以本單位年度營業收入預算為基礎，提出本單位年度信用總額預算建議目標上報經營財務部。見附件2。5.1.2計算公式5.1.2.1客戶信用占用總額預算目標二年度預算收入大客戶信用業務比控制目標*1.17/4。5.1.2.2供應商信用占用總額預算目標二年度預算收入*供應商信用業務比控制目標*1.17/4。5.1.2.3客戶及供應商信用業務比控制目標由經營財務部參照管理標桿值，按照公司年度信用總額管理目標和管理指標改進要求，綜合考慮業務差異后擬定，擬定的方案報公司領導批準后執行。5.1.3控制方式5.1.3.1信用占用總額預算目標采取平均數形式進行控制，即各單位各月末實際信用占用總額的平均數不得超過信用占用總額預算目標。5.2預算目標的調整5.2.1確因業務發展需要，各單位可以向經營財務部申請對信用占用總額預算目標進行調整。5.2.2預算目標調整應以專題報告形式申請，具體說明信用占用總額現狀分析、目標調整的理由和依據、利弊分析、風險控制措施等。4 共9頁第4頁5.2.2經營財務部對申請材料進行審核并出具意見和建議，報心公司公司領導批準后執行。6管理標桿6.1**公司以信用業務比作為信用總額管理標桿指標，并以管理標桿值作為擬定各單位信用占用總額預算目標的基礎。6.1.1客戶信用業務比管理標桿值：6.1.1.1貿易公司M10.5%；加工中心M35%。6.1.2供應商信用業務比管理標桿值：6.1.2.1貿易公司M35%；加工中心M35%。7持續改進7.1經營財務部按照**公司信用總額管理的要求和信用業務比管理標桿，督促各單位持續改進信用總額管理，優化信用業務結構，有效控制各項信用總額規模。7.2對實際信用業務比＜本板塊（貿易或加工）均值，且巨管理標桿值的單位，鼓勵保持。如需增加信用占用總額，應滿足增加后的信用業務比M板塊均值，且M管理標桿值。7.3對實際信用業務比＞板塊均值，且巨管理標桿值的單位，如無特殊原因，信用占用總額不得增加，并要求向板塊均值靠攏。若因特殊原因增加信用占用總額，應滿足增加后的信用業務比巨管理標桿值。7.4對實際信用業務比〉管理標桿值，信用占用總額不得增加，且要求制訂計劃減少信用占用總額，逐步將信用業務比控制在管理標桿值以內。7.5經營財務部以各單位各項指標數值作為信用總額管理評價的5 共9頁第5頁依據。8信用總額的跟蹤管理8.1各單位應加強信用總額的日常性管理，信用業務執行過程中應嚴格控制信用占用，確保年度信用占用總額不突破預算目標。8.2各單位應按經營財務部的要求，按月對信用總額的管理情況進行跟蹤分析，對于出現當月或累計平均信用占用總額超過預算目標的情況，應詳細分析原因并說明擬采取的管理措施。8.3各單位應加強對業務的分析和預測，不斷提高信用占用總額的預算管理精度。8.4信用總額的管理情況將納入各單位的月度財務評價體系和年度考核。8.5對于各月累計平均的信用占用總額指標持續超過預算目標且不能提出切實可行管理舉措的單位，經營財務部將直接核減其信用額度總額，并要求將核減的信用額度總額落實到具體的交易對象，以控制信用占用總額。9其它規定9.1各單位自主管理的交易對象信用額度總額不得超過本單位上年末凈資產的15%。9.2剪切加工中心試供料信用業務中，全部首次交易的客戶信用占用總額不得超過50萬元。10相關文件10.1《信用管理制度》10.2《交易對象授信管理規定》 SEZ0302910.3附件1:**公司年度信用總額確定基本流程11質量記錄11.1附件2:《信用占用總額預算表》制訂： 日期：2019年10月10日審核： 日期：2019年10月10日附件1：

**公司年度信用總額確定基本流程附件2:信用占用總額預算表年月曰填報單位：（蓋章） 單位：萬元，％項目上年預算本年預算差異額差異原因說明一、信用占用總額預