目錄摘要Ⅰ關鍵詞Ⅰ引言 11研究背景及研究意義 12銀行盈利能力概述 12.1盈利能力的含義 22.2盈利能力的原則 引言在新年賀詞中習近平總書記提到，一條小康道路上誰也不能落在后面，習近平總書記他最關心的還是困難群眾。在新時代的發展形勢下，扶貧是我們國家當前在經濟領域的重點解決對象，而農村商業銀行作為我國扶貧以及農村經濟發展的主力軍，在扶貧中始終發揮著促進經濟增長，增加地方收入、縮小城鄉差距等重要作用，而對銀行自身來說如何提高盈利能力也是重中之重。農村商業銀行在發展過程當中，農村商業銀行的管理層人員在制定戰略方針的時候更多的是參考農村商業銀行的盈利能力。通常我們所研究的農村商業銀行的盈利能力主要指的是農村商業銀行的資金以及農村商業銀行在發展過程當中的資本增值的能力。通俗點來說，農村商業銀行的盈利能力也就是農村商業銀行在發展過程當中獲得利潤的能力。由此可見，對農村商業銀行的盈利能力進行研究分析，能夠對農村商業銀行的發展狀況進行了解，從而能夠更好地調整農村商業銀行在未來發展的方向。1研究背景及研究意義農村商業銀行不僅僅是繼承了高水平農村信用社的特點，同時還結合現代商業銀行先進的管理理念，成為中國農村經濟發展的重要力量，但是中國農村商業銀行的自身發展仍存在許多問題，還面臨著行業競爭的壓力，現實的“內外部困境”無疑對農村商業銀行的發展增加了更多的阻力。提高盈利能力是農村商業銀行推進農村經濟的關鍵，更是提高市場競爭力必不可少的條件。海口農村商業銀行是中國眾多農商銀行的縮影，其盈利能力問題在其他農商銀行普遍存在。提高海口農村商業銀行的盈利能力，不僅可以滿足海口農村經濟發展的金融需求，保障農民的財政收入，也可以為其他農村商業銀行的發展提供改進經驗，具有指導性的作用。因此，以海口農村商業銀行在發展過程中的盈利能力進行相關研究與分析，對海口農村商業銀行的相關指標進行分析，不僅符合專業要求，還具有一定的現實研究意義。我國學者將上市銀行作為分析其盈利能力，發展狀況的對象，大部分期刊是通過對銀行進行實證研究，展示商業銀行的盈利水平，提出具體的解決方案。學者彭雪霏對獐子島集團股份有限公司的財務靜態及其走勢進行分析，再運用財務數據和指標與同行業進行比較，從其中發現不足并提出建議。2銀行盈利能力概述本文以海口農村商業銀行的盈利能力為研究對象，對海口農村商業銀行的利潤結構和制約因素進行分析，通過借鑒專家學者的意見和研究成果，對海口農村商業銀行提高盈利能力和更好的生存發展提出了相應的建議。2.1盈利能力的含義通常我們研究的商業銀行的盈利能力，主要指的是商業銀行在運行發展過程當中能夠獲得利潤的一種能力，銀行的盈利能力也被稱為銀行的資本增值能力。銀行的盈利能力能夠反應出銀行在一段時間內的收入總體金額以及盈利水平。農村商業銀行作為一個特殊的金融性企業，它們具有企業的普遍性，但它們也是特殊的。從追求企業價值最大化為目的來看，農村商業銀行與一般工商企業的本質屬性相同，屬于企業范疇，但與普通企業相比，農村商業銀行又各有各的特色。首先，農村商業銀行的“買賣”商品是資金，營運資金主要來自經營活動。其次，農村商業銀行是其他企業經濟需求的主要來源。農村商業銀行盈利能力的定義應考慮到上述兩點，因此農村商業銀行的盈利能力是一個復合概念。然而從狹義上講，盈利能力主要是農村商業銀行獲得的短期利潤的絕對值。從廣義上講，盈利能力應該是農村商業銀行的資金使用，并通過營運資金來推動整個銀行的協調運作，形成一個基于當地條件的盈利模式。從而能夠達到賺取利潤，擴大資本，規避風險，長遠發展的目的。2.2盈利能力的原則通常我們研究的商業銀行的盈利模式主要指的是根據社會經濟發展狀況以及現存的市場機制環境下，商業銀行的固定資產以及負債結構的根本財務收支狀況。我國的許多農村商業銀行在跨區域經營與發展過程當中，不僅僅能夠促進異地商業銀行以及分行的貸款規模，能夠看出有著巨大的作用，但是這卻對于商業銀行在整體上的規模沒有起到提升作用；而商業銀行的風險分散和商業銀行處在的城市經濟發展狀況有著非常直接的關聯，通常所處城市的經濟發展水平越好，那么商業銀行的風險分散能力越強，但是這卻對于商業銀行的盈利能力提升沒有太大作用。通常，我們所研究的農村商業銀行的盈利模式，能夠依據不一樣的劃分標準從而分為不一樣的類型。例如，按照劃分能夠分為兩個大類，主要是傳統的業務類型以及非傳統的業務類型。目前，許多的農村商業銀行自身的傳統業務帶來的收入主要是信貸利息的收入，而農村商業銀行非傳統的業務收入主要是來自于零售銀行的物業，為社會提供各類金融服務的中間業務和為重要客戶提供各類金融服務的私人銀行物業。3海口農村商業銀行現狀與盈利能力分析3.1基本情況概述海口市的農村商業銀行主要是對三農以及海口市的中小企業以及幾個區、縣的經濟服務。2011年六月海口市農村商業銀行正式成立，海口農村商業銀行的網點遍布于海口市的各個城鄉結合地區。與此同時，海口農村是商業銀行更是海南省第一家農村商業銀行，為海南省的銀行業發展注入了新鮮血液，促進當地金融行業的發展。海口農村是商業銀行經過將近十年的發展，受到海南省當地許多民眾的喜愛，但是由于海口農村是商業銀行在發展過程中存在許多競爭對手以及海口農村是商業銀行在發展過程中自身的建設不太完善，從而導致海口農村是商業銀行的盈利能力相較我國的國有銀行而言較低，下面我們將通過對海口農村是商業銀行近幾年的盈利能力變化進行研究分析，了解海口農村是商業銀行在近幾年的發展狀況。3.2盈利能力的變化根據對海口農村商業銀行的相關財務狀況進行了解，對海南農村商業銀行在2015到2018年期間的財務報表數據進行整理與分析：表12015-2018年海口農村商業銀行財務狀況表單位：萬元項目2018年度2017年度2016年度2015年度資產總額2783532243325016662921159249其中：應收融資租賃款2631304226021615749451127729負債總額246585421226921380979895973股東權益317687310558285312263276營業收入31016620556781444003營業利潤17232298882526714783凈利潤14629252462203713196(數據來源:海口農村商業銀行2015-2018年年度報告)通過上表數據分析能夠看出，截至到2018年6月30日，海口農村商業銀行總資產為278.35億元，海口農村商業銀行利潤總額為14629億元，在調查海口農村商業銀行的發展數據中能夠發現這些數據都呈現出逐年遞增的發展趨勢，而海口農村商業銀行在2015年至2017年的復合增長率分別為百分之四十四點八、百分之十一點六，從而能夠根據2018年期間的海口農村商業銀行財務披露能夠得知，在近幾年來，海口農村商業銀行的凈利息和手續費及傭金凈收入均呈現快速增長趨勢，由這些數據能夠看出，海口農村商業銀行的整體發展情況較為良好。通過上述數據對海口農村商業銀行基本情況及總體財務狀況的了解，主要是從內部以及外部進行詳細的研究與分析，從而能夠根據海口農村商業銀行在近幾年當中的相關發展情況而分析出的數據，找出對海南農村商業銀行的盈利能力產生影響的主要因素，從而對海口農村商業銀行的盈利能力進行研究分析，為下文提供堅實的數據支撐。3.3內部因素3.3.1盈利結構目前，海南農村商業銀行主要是以企業的銀行業務、公眾個人的銀行業務以及金融市場的業務作為海口農村商業銀行的主要盈利來源，下面將對海南農村商業銀行內部的盈利因素影響進行分析與研究，從而為下文的撰寫提供數據支撐。（1）公司銀行業務的盈利情況海口農村商業銀行創立至今，已經給許多的金融機構、政府部門機構以及許多的企業提供許多金融產品以及相關服務。海口農村商業銀行目前主要有以下幾項業務：公共的貸款、企業貿易融資貸款、相關的票據業務以及擔保業務等等。截止到2018年六月三十日，海口農村商業銀的公司客戶共是一百萬四千三百余名，其中海口的公司客戶則有十八萬一千三百家，占海口農村商業銀行整體客戶的比例高達98.40％。表2銀行業務的營業收入及所占比例單位：百萬元年份2018年1至6月2017年度2016年度2015年度項目主營業務收入占比（%）主營業務收入占比（%）主營業務收入占比（%）主營業務收入占比（%）公司銀行業務386529.1429.1433.89723233.32763635.07(數據來源:海口農村商業銀行2015-2017年利潤表)根據上述表2能夠得知，自從2015-2017年，海口農村商業銀行的銀行業務的收入增減情況無特定變化規律，海口農村商業銀行的復合年增長率為3.19％。（2）個人銀行業務的盈利情況海口農村商業銀行為個人客戶提供個人貸款、個人存款、銀行卡業務和對個人客戶提供的中間業務，截至2018年六月三十日，海口農村商業銀行的個人存款客戶數達兩千六百七十點六萬人，海口農村商業銀行的個人貸款客戶總數（不包括信用卡透支）達八十七點五九萬。占個人銀行存貸戶數的比重分別為百分之九十六點八以及百分之十六點一。表3個人銀行業務的營業收入及所占比例單位：百萬元年份2018年1至6月2017年度2016年度2015年度項目金額占比（%）金額占比（%）金額占比（%）金額占比（%）個人銀行業務477135.97820434.2646329.78616028.29由表3可知，2015-2017年個人銀行業務收入及所占比重逐年上升，年復合增長率為15.41％。（3）金融市場業務盈利情況海口農村商業銀行通過不斷整合在金融市場業務方面的資源，進而打造三位一體（投資銀行+資產管理+財富管理）的新型營銷模式。海口農村商業銀行以資本運營、資產托管、投資銀行和資產管理業務為主要的金融業務。表4金融市場業務的營業收入及所占比例單位：百萬元年份2018年1至6月2017年度2016年度2015年度項目金額占比（%）金額占比（%）金額占比（%）金額占比（%）金融市場業務462234.84763131.81799436.83796036.56通過對各種營業收入的數據分析，海口農村商業銀行的主要收入來源包括：為企業、政府、金融機構及其個人提供公共貸款業務、存貸業務等服務，為金融市場提供資產托管，資本運營等服務，由此可以得出，海口農村商業銀行的主要盈利業務是傳統業務，以信貸收入為主要收入來源。這種盈利模式導致海口農村商業銀行的發展需要以資產規模保護作為手段，通過增加存款和貸款規模來維持利潤增長。當然，由于更多地關注信貸收入，海口農村商業銀行所提供的服務種類也相對簡單。3.3.2不良貸款率通常我們對不良貸款率進行研究，能夠反映出金融機構在業務發展過程當中的不良貸款占有貸款余額的總體比例。在對銀行的貸款質量進行相關評估工作的時候，金融機構的不良貸款率是進行評估的重要指標，因此，下文將對海口農村商業銀行自身的不良貸款率進行相關研究分析，為下文做好充足的數據支撐。海口農村商業銀行的不良貸款率在2015年時為百分之零點九八，在2016年時為百分之零點九六，在2017年時為百分之零點九八，在2018年時為百分之一點二三。經查閱海口農村商業銀行2018年的財務批露可知，海口農村商業銀行不良貸款中，企業的不良貸款率上升幅度大，占比高。截至2018年6月30日，2017年12月31日，2016年12月31日及2015年12月31日，企業不良貸款率分別為1.50%、0.96%、0.78%、0.74%。海口農村商業銀行的管理者則表示，主要是由于在2018年上半年單戶家庭出現的大額不良貸款是導致公司不良貸款率上升的主要原因。3.4外部環境因素3.4.1宏觀經濟環境影響農村商業銀行盈利能力的宏觀經濟環境因素有很多。當區域經濟處于繁榮時期，各個工業部門將產生巨大的資本需求（貸款），以擴大再生產。同時，家庭收入（存款）和消費（中間業務）的增加將大大增加銀行支付的金融中介機構的數量，從而獲得更多的利潤。此外，經濟發展勢頭良好，企業違約減少，可有效降低海口農村商業銀行所面臨的市場風險。海口農村商業銀行可以通過在風險控制條件下減少損失準備金來賺取更多收益。相反，若經濟形勢低迷，海口農村商業銀行的盈利能力也將下降。3.4.2同業競爭者隨著中國金融改革的日益深入，很多金融機構紛紛入駐農村金融市場，加劇農村市場競爭力，呈現市場多元化。根據相關統計研究結果顯示，中國郵政儲蓄銀行截至到2018年11月初，擁有近四萬多個營業網點，為五點九五億的個人客戶提供服務。致力于帶動農村經濟發展，加速新農村的建成。這給海口農村商業銀行的盈利和發展帶來了巨大阻礙，在城鄉競爭下，農村商業銀行不再是“只有我”的唯一局面。相比于海口農村商業銀行，郵政儲蓄銀行有以下優勢：（1）資金來源，流通占優勢，無歷史遺留問題。海口農村商業銀行部分資金匯兌渠道依賴于農行，匯兌渠道不完善。而郵政儲蓄銀行在成立之前使用資金主要依賴于中央銀行的轉移，中央銀行支付存款的利息，并且利差的利息是無風險的，無不良貸款率和優質的資金來源為郵政儲蓄銀行提供了一個良好的起點，為成為世界級銀行奠定了堅實的基礎。（2）經營定位準確。海口農村商業銀行的網點大多分布與城鄉結合地區，網點較少，且局限于海口市。中國郵政儲蓄銀行致力于提高新農村經濟建設的準確定位使其發展存在巨大潛力。中國郵政的儲蓄網點、國際匯款網點、兌換網點中，有百分之七十以上分布于農村地區，為儲蓄銀行向地處偏遠的群眾和農村居民提供金融服務創造了條件。在不斷變化的金融市場中，為農村地區提供金融服務的郵政部門的市場份額不斷增加，在某些地區甚至成為唯一的渠道。（3）經營成本低，經驗豐富，公眾認可度高。郵政儲蓄銀行具有二十多年的運營經驗，無歷史壞賬，而海口農村商業銀行在建立初期有1650億壞賬，從而導致海口農村商業銀行在海南省群眾的存貸款積極性低，海口農村商業銀行在海南省的公共認可度低。相比而言，由于海南省的郵儲銀行在農村地區網點多，鄉鎮級網點分布廣，對農村基本情況了解深入，由此郵政儲蓄銀行則可以更快，更低成本的深入社區，了解客戶信息，以此降低了業務成本。在存款時，很多農村客戶選擇的是郵儲銀行，因為他們認為郵儲銀行是有國家保障的。由此可見，海口農村商業銀行和郵儲銀行在經營領域，服務對象等方面有很多共性，但與郵政儲蓄銀行相比，海口農村商業銀行的資金來源，交換渠道不完善，以及海口農村商業銀行的歷史遺留的問題多，從而導致海口農村商業銀行在公眾當中的可信度較低，影響海口農村商業銀行的發展。4海口農村商業銀行存在的問題通過對海口農村商業銀行盈利現狀及影響因素的研究，發現存在以下問題：4.1盈利結構較單一，以傳統的存貸業務為主海口農村商業銀行主要依靠傳統業務盈利，其中以存貸業務和向顧客提供服務來增加盈利。利息收入主要來源于向公司、企業、個人提供貸款，因其提供的服務種類相對簡單，導致銀行間服務的差異很小。由此可見，海口農村商業銀行的盈利結構較為單一，并且主要是以傳統的存款以及貸款業務為發展主要業務，與我國四大銀行業務相比還存在較大的差距，從而導致海口農村商業銀行自身的盈利能力不高。4.2不良貸款率較高目前，海口農村商業銀行內部的不良貸款率從2017年的0.98％上升至2018年的1.23％。占到銀行整體資本凈額的5.4%，其中，公司的不良貸款最為明顯，由2017年的0.96%上升至1.5%，主要原因是單戶家庭出現大量不良貸款。而海口農村商業銀行的不良貸款率還受到當地居民經濟收入等因素的影響，由于許多用戶在貸款之后，無法按時償還在海口農村商業銀行所貸款的資金，從而一拖再拖導致海口農村商業銀行內部的不良貸款率不斷升高，不利于海口農村商業銀行的發展，也將會導致海口農村商業銀行的盈利能力下降。4.3發展受到地區限制的嚴重制約目前，大部分地區的農村商業銀行主要是地方金融機構，僅有少數的農村商業銀行進行跨地區經營與發展。目前，海口農村商業銀行在發展過程中，主要是支持海口市的農村經濟發展以及以促進海口市經濟發展作為主要目的。當前我國的農村商業銀行以及我國的國有銀行等進行比較，農村商業銀行自身的服務目標以及服務領域、服務業務等方面發展較少。主要是由于農村商業銀行在發展的過程當中，很少能夠有效的實現跨區域經營與發展，主要是由于農村商業銀行的發展時間以及歷史因素導致。目前，海口農村商業銀行主要是服務于當地的客戶，并且以海口周邊的農村為主，這則導致了海口農村商業銀行自身的市場占有率以及業務量受到地區限制，無法擴大經營與發展范圍。4.4發展受同業競爭者的影響由于海口農村商業銀行自身的業務范圍與其他銀行相似，例如：海口農村商業銀行和郵儲銀行在經營領域方面以及銀行的服務對象等方面都有很多的共性，但是與郵政儲蓄銀行相比而言，海口農村商業銀行自身的資金來源及交換渠道并不完善，以及存在歷史遺留等問題較多，從而導致海口農村商業銀行在海南省公眾當中的可信度較低。如此一來，導致海口農村商業銀行在發展過程中容易受到同為銀行業競爭者的影響，從而導致客源的流失，最終致使海口農村商業銀行的整體盈利能力降低，不利于海口農村商業銀行的長久發展。5結論及建議農村銀行是我們國家的農村金融體系中非常重要的組成部分，近年來，銀行不僅面臨著同業的競爭，也面臨著銀行內部的競爭，農村商業銀行更是如此。只有找到影響農村商業銀行盈利的主要問題，從而通過改善農村商業銀行的資本結構狀況，才會讓農村商業銀行在激烈的市場競爭當中占領更多的市場份額。根據文章上述內容進行研究分析，能夠看出海口農村商業銀行在發展過程中還存有諸多問題，下面將針對這些問題提出相關解決對策，以促進海口農村商業銀行的發展。5.1完善員工管理與人才培養機制商業銀行作為一個特殊的企業，具有高度的專業化和對員工基本素質、專業知識的高要求。海口農村商業銀行盈利能力的穩步提升需要優秀的員工隊伍。因此，海口農村商業銀行需要制定完善的人才管理機制，主要是對海口農村商業銀行的人力資源的內部管理，包括人員培訓、人員調整、組織調整和人才引進，旨在實現海口農村商業銀行內人力物力資源的最優配置，從而提高海口農村商業銀行的整體運營效率。海口農村商業銀行應從人員考核、激勵機制和團隊合作等方面入手，使人們能夠做到最好，獲得回報，海口農村商業銀行團隊才能做出回應。海口農村商業銀行的管理層人員應當鼓勵員工工作熱情，主動和團隊合作的氛圍。具體而言:制定人才管理的戰略規劃。根據海口農村商業銀行高級管理人才短缺的實際情況，采取客觀，先進的人才提升管理辦法，對于海口農村商業銀行儲備中較低層次的中層干部和人才，通過長期的人才培養計劃，這些海口農村商業銀行后備干部積累了經驗和專業培訓，打造了一支穩定，專業，成熟的人才隊伍。為了實現海口農村商業銀行中層干部和人才的相對缺乏，通過長期的人才培養計劃，這些后備干部經驗積累和專業培訓，因此，將建立一支穩定、專業、成熟的人才隊伍，以達到促進海口農村商業銀行各部門人員素質普遍提高的根本目的。充分尊重以人為本的人才管理理念，充分發揮人才的創造力和想象力。關注員工的工作意見和建議，及時反饋，要全面貫徹適應當地情況，為員工找到最合適的工作，調動工作的積極性和主動性。要把員工自身價值觀的實現與企業文化協調起來，增加海口農村商業銀行員工的歸屬感。為了實現薪酬管理的靈活性，為不同崗位和技能做出貢獻的員工以及海口農村商業銀行必須有明確的薪資區分以確保公平，創造良好的工作環境，提高人員工作效率。綜合而言，員工是提高銀行盈利能力的基礎，海口農村商業銀行應重視人才培養機制的完善和實施，以提高盈利水平促進海口農村商業銀行的優質發展。5.2找準自身定位，升級盈利模式海口農村商業銀行應當在加強傳統業務發展的基礎上，開拓思維，以網絡調查或實地考察的方式深入市場，調查各地實際情況，發現海口農村商業銀行在盈利能力方面存在的問題，根據群眾的反饋及各地差異因地制宜的研發金融產品，海口農村商業銀行應當嘗試將傳統與創新業務相結合，提高海口農村商業銀行的金融產品的創造性和靈活性，滿足海口農村商業銀行不同客戶個性化多樣化需求。海口農村商業銀行應始終堅持以服務客戶為核心，不斷提高服務理念，簡化海口農村商業銀行的業務操作流程，以提高辦理海口農村商業銀行業務效率和海口農村商業銀行的客戶滿意度。5.3注重創新，積極運用現代互聯網思維今天，隨著電子商務的發展，人們不需要隨身攜帶銀行卡和現金，這將成為最新的消費習慣和生活方式。傳統商業銀行以對客戶信息的真實性、全面性為基礎，并依靠信用關系來提供服務，但隨著電子商務的出現和普及，銀行對客戶信息的掌握、分析存在滯后性，不能全面、合理的對消費者的信用偏好進行評估。與此同時，第三方支付公司對客戶需求的了解、掌握和分析更加的充分，能為客戶提供更為全面的服務。由此，海口農村商業銀行可與第三方支付公司合作，整合，運用互聯網思維，擴大移動金融的服務范圍（刷卡、海口農商行APP支付、掃碼支付、與其他APP合作開通支付渠道等），海口農村商業銀行可以依靠自身的市場規模，良好的品牌聲譽和健全的風險防范體系，大力發展移動金融，資金可隨時隨地進行支付，出入賬戶，提高操作的便利性，為海口農村商業銀行的客戶提供便利的同時還可降低海口農村商業銀行的運營成本，以彌補海口農村商業銀行的實體網點的不足。5.4優化銀行存貸款業務結構，提高風險管理水平不良貸款率是對銀行信用資產質量進行評估的重要指標，對銀行的盈利，甚至生存和發展起著決定性作用。因此，在新的經濟發展趨勢下，降低海口農村商業銀行的不良貸款率至關重要。首先，重視風險的抵御，加強海口農村商業銀行內部相關專業人才的管理，讓風險防范的理念深入人心。海口農村商業銀行的每個員工都應當建立一種風險感，并將這種意識融入日常工作中。其次，海口農村商業銀行還需培養高層次的風險管理人才，建立風險管理人才隊伍，增強防范風險的意識和抵御風險能力。海口農村商業銀行可引入風險評估專業人才，建立風險評估、預防、處罰體系，對發放前貸款進行檢驗，利用互聯網對貸款對象進行全面的償債能力分析，決定是否進行放款。對發放后的大額貸款定期進行收回性評估，以便于提前采取資金損失應對措施，對違反承若者嚴格實施處罰并記入銀行失信人員名單，以降低不良貸款率，減少銀行損失的風險。此外，海口農村商業銀行需提高存款準備金率及貸款損失準備金覆蓋率，以備客戶隨時提取存款和保證在遇貸款損失時有足夠的資金供銀行的正常運營，為海口農村商業銀行的有效運營提供保障。參考文獻:[1]汪婷婷.海口農村商業銀行公司業務轉型發展研究[D].安徽大學,2018.[2]單一恒.農村商業銀行盈利能力問題及策略探討——以大連農商行為例[J].現代商貿工業,2018,39(02):117-119.[3]邱俊.海口市農村商業銀行在城鄉統籌中的支持作用與發展空間[D].西南財經大學,2018.[4]王娟.加強農村商業銀行財務管理的策略探究[J].財會學習,2018(21):40-41.[5]龐時雨.淺談新形勢下商業銀行財務管理的轉型發展[J].現代經濟信息,2018(15):211.[6]張新民.商業銀行財務共享前沿[J].首席財務官,2018(0