校區(qū)財(cái)務(wù)流程責(zé)任人：校區(qū)主管花銷內(nèi)容包括：固定花銷：包括房租、水費(fèi)、電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、取暖費(fèi)、電話費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)等校區(qū)固定且必須的花銷活動(dòng)花銷：校區(qū)為了招生和活動(dòng)所計(jì)劃舉辦活動(dòng)的所有花銷其他花銷：除上述兩種以外的所有花銷工作流程：上報(bào)固定花銷：每月25日上報(bào)下月的固定花銷，郵件上報(bào)校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)人。審批后通過財(cái)務(wù)把款項(xiàng)打到校區(qū)帳號(hào)內(nèi)。上報(bào)活動(dòng)花銷和其他花銷1、此項(xiàng)目上報(bào)時(shí)需要配上活動(dòng)策劃方案和申請(qǐng)物品的理由。郵件上報(bào)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人處并抄送領(lǐng)導(dǎo)人，審批通過后財(cái)務(wù)會(huì)把帳目打到校區(qū)賬號(hào)內(nèi)。遵循提前上報(bào)的原則。上報(bào)文件和票據(jù)每月1日的23:59分之前，主管將制作完成上月的《校區(qū)現(xiàn)金流水》的電子版發(fā)到部門領(lǐng)導(dǎo)人郵箱。每月2日之前，把上月的收據(jù)綠聯(lián)、刷卡小票、花銷的收據(jù)和發(fā)票以快遞的形式發(fā)到總部，地址為：xxxxxxx兒童美術(shù)財(cái)務(wù)手冊(cè)試行版第一篇——收款收款方式：現(xiàn)金收款：收款→清點(diǎn)無誤后→開收據(jù)→讓家長在收據(jù)上“交款人”處簽字，給家長收據(jù)聯(lián)（紅色第二聯(lián)）→月底前將現(xiàn)金存入公司指定的銀行卡內(nèi)，保留好銀行小票→-報(bào)賬時(shí)將收據(jù)、銀行小票交給財(cái)務(wù)。刷卡收款（POS機(jī)）：刷卡→第一聯(lián)家長簽字→給家長拉卡拉或銀聯(lián)POS機(jī)（卷紙）第二聯(lián)或者持卡人存根→開收據(jù)→給家長收據(jù)聯(lián)（紅色第二聯(lián)）→報(bào)賬時(shí)將拉卡拉或銀聯(lián)POS機(jī)（卷紙）第一聯(lián)或者兩聯(lián)的存根附在收據(jù)后面交給財(cái)務(wù)。淘寶收款：家長在淘寶網(wǎng)上付款后→提供付款人的淘寶名稱，通知公司財(cái)務(wù)確認(rèn)到賬情況→開收據(jù)→給家長收據(jù)聯(lián)（紅色第二聯(lián)）→報(bào)賬時(shí)將收據(jù)交給財(cái)務(wù)。支票收款：收取支票→審核支票無誤后—開收據(jù)→給家長收據(jù)聯(lián)（紅色第二聯(lián)）→支票3天內(nèi)交到財(cái)務(wù)→報(bào)賬時(shí)將收據(jù)交給財(cái)務(wù)。網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬：家長在網(wǎng)上付款后→通知財(cái)務(wù)確認(rèn)到賬情況→開收據(jù)→給家長收據(jù)聯(lián)（紅色第二聯(lián)）→報(bào)賬時(shí)將收據(jù)交給財(cái)務(wù)。《收據(jù)》填寫規(guī)范：收據(jù)XXXX年XX月XX日今收到學(xué)員姓名交來課程、商品名稱、活動(dòng)名稱人民幣（大寫金額）XXXXXX￥小寫金額XXXX收款單位

公章收

款XXXXX

人交

款XXXXX

人注意事項(xiàng)：1）銀聯(lián)POS機(jī)每月至少刷卡兩次，如未操作，銀聯(lián)會(huì)撤機(jī)。刷卡的使用流程見附件1-2。2）審核支票：是否平整無折痕，字跡是否清晰、印章是否齊全（財(cái)務(wù)章、法人人名章）、清晰，金額是否正確（大小寫是否一致）。日期必須大寫，收款人（北京XXX藝術(shù)培訓(xùn)有限公司），收款人也可不填寫。收取支票應(yīng)自收取日三日內(nèi)上交總部財(cái)務(wù)（注：支票入賬有效期為出票日起10日內(nèi)，否則無法入賬）。超過10天需重新開。支票使用式樣如圖：3）大寫書寫規(guī)范：（1）壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、元、角、分、零、整(正)（2）中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后、應(yīng)寫“整”(或“正”)字；其它的不用寫“整”(或“正”)字。（3）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，中文大寫要寫“零”字，如￥1409.50應(yīng)寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角；角位是“0”而分位不是“0”時(shí)，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字，如￥16409.02應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分。4）收據(jù)右上角標(biāo)注收款方式（刷卡、現(xiàn)金、淘寶、支票、匯款）。第二篇——發(fā)票一、發(fā)票內(nèi)容及流程：開票內(nèi)容：收款內(nèi)容：培訓(xùn)費(fèi)———————課程學(xué)費(fèi)；服務(wù)費(fèi)———————活動(dòng)、咨詢服務(wù)；文具用品、工藝品——銷售美術(shù)用品、畫框、衍生品。流程：校區(qū)人員給總部發(fā)送申請(qǐng)郵件—總部轉(zhuǎn)發(fā)郵件給財(cái)務(wù)開票→財(cái)務(wù)開具發(fā)票后給校區(qū)回復(fù)郵件二、開票信息填寫規(guī)范：開票申請(qǐng)單位：序號(hào)學(xué)員名稱繳費(fèi)時(shí)間開票內(nèi)容開票抬頭名稱開票金額123三、注意事項(xiàng)：1）申請(qǐng)郵件統(tǒng)一每周發(fā)送一次，每次周日晚20：00前發(fā)送本周一到周日學(xué)員的開票信息；2）若發(fā)票抬頭是單位的，需要該單位與XXX公司簽訂《培訓(xùn)合同》并加蓋該單位公章，該合同由我方提供；3）已開的發(fā)票，一律不能更改發(fā)票抬頭。（財(cái)務(wù)人員開錯(cuò)的除外）；4）開票金額一萬元以內(nèi)（含1萬元）只能開一張發(fā)票；第三篇——退款一、退款流程：流程：家長提出退費(fèi)→校區(qū)核對(duì)校寶、上課記錄表、收款憑據(jù)（收據(jù)或發(fā)票）無誤→校區(qū)填寫紙質(zhì)《退費(fèi)單》→校區(qū)給XXX發(fā)送申請(qǐng)郵件并附上電子版的《退費(fèi)單》→XXX轉(zhuǎn)發(fā)郵件給財(cái)務(wù)辦理→財(cái)務(wù)辦理退款后給校區(qū)回復(fù)郵件→報(bào)賬時(shí)將收據(jù)或發(fā)票、退費(fèi)單交給財(cái)務(wù)。二、《退費(fèi)申請(qǐng)單》填寫規(guī)范：退款單客戶（孩子）姓名：__XXXXXXX_____發(fā)票（收據(jù)）號(hào)碼：____________________課程：____________________________所在校區(qū)：__________________交費(fèi)時(shí)間：___XXXXXXXX__________交費(fèi)方式：___XXXX_______（現(xiàn)金、刷卡、支票、淘寶、匯款）課程訂金：￥____________課程費(fèi)用總額：￥___XXXXXX___總課程數(shù)：_____________已用課程數(shù)：____________剩余課程數(shù)：___________退款：□訂金：￥______________□課程費(fèi)：￥______XXXXX____□繪本會(huì)員押金：￥_________________客戶必須退還：□報(bào)名須知□收據(jù)□發(fā)票□上課記錄表退款原因：XXXXXXXXXXXXXXX持卡人姓名：XXXX開戶銀行：XXXXXXXX持卡人賬號(hào)（必須是繳費(fèi)刷卡賬號(hào)）：XXXXXXXXXXXXXXXX日期：XXXXXX區(qū)域負(fù)責(zé)人意見：日期：XXXXXX簽字：XXXXXX顧客：__XXXXXX______銷售顧問：______________財(cái)務(wù)：______________三、注意事項(xiàng)：1）黑色字體是必填項(xiàng)，以便縮短退款給客戶的時(shí)間；2）如果退款的學(xué)員已開發(fā)票，請(qǐng)讓客戶將發(fā)票退回財(cái)務(wù)。3）POS機(jī)刷卡方式繳費(fèi)的學(xué)員，申請(qǐng)退費(fèi)時(shí)提供的卡號(hào)信息必須是當(dāng)時(shí)繳費(fèi)刷卡的卡號(hào)信息，若非原卡，家長可提供另外的卡號(hào)信息，并由家長承擔(dān)退費(fèi)金額*0.78%（或2013.2.16日以前繳費(fèi)的手續(xù)費(fèi)率1%）的手續(xù)費(fèi)。4）退費(fèi)款財(cái)務(wù)統(tǒng)一退至家長繳費(fèi)卡內(nèi)，退費(fèi)到賬時(shí)間約為15個(gè)工作日左右。第四篇——學(xué)員轉(zhuǎn)調(diào)轉(zhuǎn)調(diào)方式：1.學(xué)員間互轉(zhuǎn)：申請(qǐng)學(xué)員將剩余課時(shí)留存給其他學(xué)員的情況2.校區(qū)間互轉(zhuǎn)：同一學(xué)員離開本校區(qū)轉(zhuǎn)到另一校區(qū)的情況學(xué)員間互轉(zhuǎn)流程：家長提出申請(qǐng)→校區(qū)核對(duì)校寶、上課記錄表、收款憑據(jù)（收據(jù)或發(fā)票）無誤→填寫《轉(zhuǎn)班申請(qǐng)單》，校區(qū)存留→更改校寶信息校區(qū)間互轉(zhuǎn)流程：家長提出申請(qǐng)→校區(qū)核對(duì)校寶、上課記錄表、收款憑據(jù)（收據(jù)或發(fā)票）無誤→校區(qū)填寫紙質(zhì)《轉(zhuǎn)調(diào)申請(qǐng)單》，校區(qū)存留→更改校寶信息→校區(qū)給總部發(fā)送申請(qǐng)郵件并附上電子版的《轉(zhuǎn)調(diào)申請(qǐng)單》→總部轉(zhuǎn)發(fā)郵件給財(cái)務(wù)四、《轉(zhuǎn)班申請(qǐng)單》填寫規(guī)范學(xué)員轉(zhuǎn)調(diào)申請(qǐng)單轉(zhuǎn)調(diào)時(shí)間：轉(zhuǎn)（調(diào)）出學(xué)員姓名：XXXX交費(fèi)時(shí)間：XXXX收據(jù)單號(hào)：XXXX課程：XXXX校區(qū)：XXXX課程訂金：XXXX課程費(fèi)用總額：XXXX已上課程數(shù)：XXXX學(xué)員家長簽字：XXXX區(qū)域負(fù)責(zé)人簽字：XXXX轉(zhuǎn)（調(diào)）入學(xué)員姓名課程：XXXX校區(qū)：XXXX課程訂金：XXXX課程費(fèi)用總額：XXXX可上課程數(shù)：XXXX學(xué)員家長簽字：XXXX區(qū)域負(fù)責(zé)人簽字：XXXX注：一式兩份，雙方校區(qū)財(cái)務(wù)各存留一份。第五篇——報(bào)銷、借款一、報(bào)銷、借款的流程：報(bào)銷：粘貼票據(jù)→填寫《支出憑單》或者《差旅費(fèi)報(bào)銷單》→-主管審批簽字→-到財(cái)務(wù)處報(bào)賬借款：填寫《借款申請(qǐng)》→主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字→-到財(cái)務(wù)處借款二、票據(jù)填寫規(guī)范：1）《支出憑單》支出憑單XXXX年XX月XX日第號(hào)即付單位或個(gè)人水電費(fèi)、交通費(fèi)、餐費(fèi)、購辦公用品、教學(xué)用品、快遞費(fèi)等款計(jì)人民幣：（大寫）XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX￥（小寫）XXXXXXX領(lǐng)款人：XXXXX主管審批：XXXXXXX財(cái)務(wù)主管記賬出納審核制單2）《差旅費(fèi)報(bào)銷單》差旅費(fèi)報(bào)銷單部門xx部XXXX年XX月XX日出差人張三出差事由XXX校區(qū)運(yùn)營支持出發(fā)到達(dá)交通工具交通費(fèi)出差補(bǔ)貼其他費(fèi)用月日時(shí)地點(diǎn)月日時(shí)地點(diǎn)單據(jù)

張數(shù)金額天數(shù)金額項(xiàng)目單據(jù)張數(shù)金額91819北京91914XXXX火車15003XXXX住宿費(fèi)23009218XXXX9227北京火車1500市內(nèi)車費(fèi)郵電費(fèi)辦公用品費(fèi)不買臥鋪補(bǔ)貼其他報(bào)銷金額人民幣

（大寫）XXXXXXX予借旅費(fèi)￥XXXX補(bǔ)領(lǐng)金額￥XXXX退還金額￥XXX主管審核出納領(lǐng)款人XXXXX3）《借款單》借款單資金性質(zhì)XXXXX年XX月XX日借款單位：個(gè)人或部門借款理由：XXXXXXXXXX借款數(shù)額：人民幣（大寫）XXXXXXXX￥XXXXXX本單位負(fù)責(zé)人意見借款人（簽章）XXXXXX領(lǐng)導(dǎo)批示：XXXXXX會(huì)計(jì)主管人員核批：XXXXXX付款記錄：年月日以第號(hào)支票或現(xiàn)金支出憑單付給4)《報(bào)銷單據(jù)粘貼單》1、方法：a.先選紙張大的，依次選紙張小的開始粘貼（先大后小）b.票據(jù)右邊緣與《報(bào)銷粘貼單》右邊緣對(duì)齊c.先從下向上貼，再從右向左貼2、在每張粘貼單上標(biāo)明此頁的合計(jì)金額、單據(jù)數(shù)量；3、除票據(jù)超過《報(bào)銷粘貼單》大小的2/3不用粘貼外，其他較小票據(jù)貼入《報(bào)銷粘貼單》。4、式樣如圖：5、抵票的填寫及粘貼如圖：（注意：在憑單的背面用鉛筆寫上真實(shí)的發(fā)生事項(xiàng)及金額。）三、注意事項(xiàng)：1）請(qǐng)款、報(bào)銷金額5000元以上的，財(cái)務(wù)在三個(gè)工作日內(nèi)支付給領(lǐng)款人，請(qǐng)款金額在20000元以上的需提前一周向財(cái)務(wù)申請(qǐng)；特殊原因丟失發(fā)票或者收據(jù)，并且報(bào)銷金額在200元以內(nèi)的，需填寫情況說明（內(nèi)容包括：款項(xiàng)內(nèi)容、金額（大小寫）、當(dāng)事人和主管兩人以上簽字）；3）發(fā)票、收據(jù)上須蓋有對(duì)方單位的發(fā)票章或公章；4）交通票需注明從哪到哪、餐票需注明原因與人數(shù)、辦公用品票需附上購物清單，快遞票需附上快遞的底單，以上的發(fā)票需簽字；5）填寫《支付憑單》的“即付”內(nèi)容時(shí)：以發(fā)票內(nèi)容填寫，每個(gè)事項(xiàng)的右上角標(biāo)注此事項(xiàng)的合計(jì)金額，在《支付憑單》背面列清真實(shí)事項(xiàng)6）對(duì)公借款月清，逾期未還者將在個(gè)人工資中扣回。第六篇——備用金申請(qǐng)一、流程：校區(qū)月末給總部發(fā)送申請(qǐng)郵件→總部轉(zhuǎn)發(fā)郵件給財(cái)務(wù)→財(cái)務(wù)次月初收到《借