XX養豬廠第一章總論 一、項目背景 二、可行性研究的結論 1、項目概況 2、建設規模 3、總投資 4、項目經濟效益預測 5、項目社會效益 6、項目環保效益 第二章項目背景和發展概況 二、改、擴建養豬場的意義 1、是實現養豬業產業化發展的必要手段 2、調整農業產業結構，拉動區域經濟發展，增加農民收入 三、項目的總體目標 第三章建設條件 XX養豬廠一、自然條件 二、項目選址 三、基礎條件 1、給水排水 2、電 四、主要障礙因素及解決方案 第四章建設單位的基本情況 一、建設單位概況 二、研發能力 第五章市場分析與銷售方案 二、營銷策略 第六章項目建設方案 一、建設目標與規模 3、項目規劃和布局 4、生產技術方案與工藝流程 二、設備選型配套與土建工程 1、設備選型配套 2、土建工程 3、種群配置與科技示范 三、項目實施進度安排 第七章投資估算和資金籌措 一、投資估算依據 二、項目建設投資估算 三、資金來源及籌措 1、申請財政資金 2、申請銀行貸款 3、企業自籌 四、資金籌措能力分析 1、地方財政配套能力分析 2、企業自籌能力分析 3、銀行貸款可靠性分析 五、資金使用和管理 1、資金使用計劃 2、資金管理 第八章財務評價 一、財務評價依據 1、財務價格 4、項目計算期 5、生產負荷 6、財務基準收益率 二、銷售收入和銷售稅金及附加估算 三、成本費用 1、外購原料 2、燃料與動力費 3、工資福利費 4、折舊費與維修費 5、攤銷費 6、財務費用 7、其它費用 四、財務效益分析 1、利潤估算 2、財務評價 五、不確定性分析 1、盈虧平衡分析 六、財務評價結論 第九章項目環境影響 一、污染物的內容與性質 二、污染治理方案 2、豬糞及生活垃圾 3、噪聲治理 XX養豬廠第十章項目組織與管理 一、組織機構與勞動定員 2、勞動定員 二、經營管理模式 三、經營管理措施 1、項目建設的組織管理 2、項目建成后的經營管理 四、技術培訓 1、勞動保護 第十一章社會效益分析 一、提升養豬業產業化水平 二、為農戶謀利，帶動農業結構優化，促進畜牧業健康發展56三、帶動相關產業發展 四、創造就業崗位，有利于社會安定團結 第十二章結論及建議 XX養豬廠附表 附表1固定資產投資估算表 附表1-1土建工程投資估算表 附表1-2設備投資估算表 附表1-2-1生產與輔助生產設備投資明細表 附表1-3種群與科技投資估算表 附表1-4預備費估算表 附表1-5固定資產、無形資產與遞延資產原值估算表 附表2流動資金估算表 附表3投資計劃與資金籌措 附表4主要投入物使用價格估算表 附表5單位產品生產成本估算表 附表7工資福利費估算表 附表8固定資產折舊、無形資產與遞延資產攤銷估算表 附表9總成本費用估算表 附表10銷售收入、銷售稅金及附加估算表 附表11固定資產借款償還本息估算表 附表12-1現金流量表(全部投資) 附表12-2現金流量表(自有資金) 附表13損益表 附表14資金來源與運用表 附表15資產負債表 附表16敏感性分析表 一、豬舍內欄配置 二、各類豬欄圖示 三、豬欄及各類豬每圈適宜飼養生豬數據 五、豬的不同生產階段及其流轉 六、養豬生產技術流程 七、養豬主要技術指標 八、各類豬飼養標準 九、防疫 十、無公害豬肉標準 十一、豬糞處理 附圖 一、養豬場地理位置圖 二、廠區平面布置圖 第一章總論一、項目背景宜君養豬場改、擴建項目改、擴建3、項目建設單位宜君養豬場4、項目建設地點宜君縣五里鎮6、項目建設內容及規模項目依托宜君養豬場已有場地和部分設施，擴建年產豬仔3000頭、育肥豬2000頭的新型現代化養豬種群和設施，并帶動周XX養豬廠邊農戶飼養育肥豬1000頭。7、項目申報單位及法人代表8、投資規模及資金構成項目總投資388.28萬元，其中建設投資309.31萬元，建設期利息4.22萬元，流動資金74.75萬元。擬申請財政資金116.49萬元，其中財政有償資金87.37萬元，申請銀行貸款100.08萬元，企業自籌171.72萬元。宜君縣五里鎮現有農業人口6621人，勞動力充足。項目建成后，將帶動當地畜牧業逐步向規?；?，優質化發展，增加農民收入。初步估算，養豬戶從項目中可獲得年收入120萬元，每年可增加就業人員100人，同時可輻射帶動200農戶發展優質蘋果20001、項目概況該項目是在原有養豬場的基礎上進行擴建。2005年10月宜君養豬場已建成種群，年產育肥豬頭的養豬場。為了進一步促進宜君畜牧業生產，增加農民收入，公司決定在原有基礎上擴大養豬場種群，建立育肥豬現代化飼養示范戶，以此帶動宜君畜牧業再上新臺階。2、建設規模本項目擴建年產豬仔3000頭、育肥豬2000頭的新型現代化養豬種群和設施，并帶動周邊農戶飼養育肥豬1000頭。項目總投資388.28萬元，其中建設投資309.31萬元，建設期利息4.22萬元，流動資金74.75萬元。4、項目經濟效益預測本項目建成后，年經營收入240萬元，年銷售稅金1.73萬元，XX養豬廠可實現利潤總額89.25萬元。本項目所得稅后內部收益率為19.34%,凈現值183萬元，靜態投資回收期6.0年。本項目借款償還期3.4年，投資利潤率23.88%,投資利稅率29.11%,各項經濟指標良好。5、項目社會效益本項目的實施可促進當地經濟的發展，活躍城鄉市場，拉動居民消費，可為社會提供直接就業崗位10個，間接就業崗位近100個，實現區域經濟發展的良性循環。6、項目環保效益本項目沒有大的污染源且采取了必要的防范措施。相反，項目的建立，刺激了當地草業的發展，正好符合“再造山川秀美”的大西北的號召。第二章項目背景和發展概況一、項目提出的背景養豬是我國養殖業的重要行業，大力發展養豬業符合國家的產業政策。近幾年隨著人民生活水平的日益提高，人們對豬肉的品質提出了更高的要求；隨著豬肉深加工行業的發展，越來越多的豬肉制品受到人們的喜愛，已經成為日常生活中消費量最大的肉食品之一，社會對優質豬肉的數量也提出了新的要求。因此，國家有關部門提出要重點發展瘦肉型良種豬。中國入世后，為了迎接入世帶來的機遇和挑戰，必須建立一批與國際質量標準接軌的外向型農產品生產基地，開發一批有影響的農產品品牌，培育一批具有國際競爭能力的市場競爭主體。建設瘦肉型豬良種繁育及商品生產示范基地，向社會提供優良種豬和瘦肉型商品豬不僅符合國家的產業政策，同時也是行業發展長遠規劃所提出的宜君縣位于銅川市最北端，北與黃陵接壤，南與耀州區毗鄰，東鄰洛川、白水，西靠縣陽市旬邑縣縣。五里鎮位于縣城東部，XX養豬廠距縣城26公里。全村轄7個自然村，54個村民小組，有2056戶，農業人口6621人，可耕地面積18000畝，蘋果園面積2300畝。全鎮有勞動力3780人，勞務輸出620人。2006年工農業總產值1263萬元，生豬存欄1180頭，牛存欄5100頭，羊存欄3650只，人均純收入1815元。宜君縣主要交通運輸為公路和鐵路。通過縣境的主要有210國道，西延高速穿境而過。西延鐵路在設有車站，交通條件五里鎮是宜君縣內人口相對集中、經濟文化較發達的鄉鎮。該鎮地處東塬之核心，歷史悠久，水源充足，群眾文化水平相對較高，接受新事物的能力強，隨著黨的富民政策不斷深入人心，農民脫貧致富奔小康的積極性空前高漲。在各級政府的大力支持下，以爭取國債項目建設沼氣池120個，并進行了改廁、改圈、改灶。修建了村級公路，經濟發展環境與基礎設施不斷完善，為本項目的順利實施提供了很好的人文社會、經濟條件。從宏觀發展的角度看，五里鎮可持續發展的后勁嚴重不足，僅依靠天吃飯的種植業和栽植蘋果來增加農民收入的作用是十分有限的。建設該項目能很好的帶動當地習慣從事的畜牧業，特別XX養豬廠是養豬業的大力發展，通過項目為養豬戶提供優良豬仔，技術人員指導農戶科學飼料配方、科學養殖，既能很好的利用當地的種植業資源和消化剩余勞動力，豬糞經發酵后用來施肥蘋果園，提高蘋果品質，又能為當地農民建立較好的暢銷收入增長機制，考慮到目前豬肉市場實際，在五里鎮發展養殖優品生豬是一個比較客觀、穩妥且見效快的產業。二、改、擴建養豬場的意義我國養豬歷史悠久，豬種資源豐富，在豬種選育、飼養管理、豬病防治、豬糞處理和豬舍建筑等方面積累了大量的經驗。自1978年以來，我國養豬生產得到較快的發展，在世界養豬生產中的比重逐年上升。1978年，我國生豬年末存欄數為3億頭，占全世界的39%;出欄生豬1.6億頭；豬肉產量800多萬噸；人均豬肉占有量9.0千克。1997年我國生豬年末存欄數達4.7億頭，占全世界的50%;出欄生豬5.6億頭，占全世界的49%;豬肉產量4300占全世界的49%人均豬肉占有量34.8千克。然而我國是世界人口大國，人均肉類占有雖已達到世界平均水平，但遠遠低于發達國家的人均水平，僅為世界最高水平(363.48千克)約丹麥的1/10,約相當于美國的3/10,歐盟的4/10。國際市場方面，我國是世界活豬出口大國，1990年活豬出口300萬頭，豬肉出口為12.42萬噸，豬肉罐頭為9.09萬噸。出口的主要市場位于我國周邊地區，有朝鮮、俄羅斯等東南亞和歐洲國家，還有香港和澳門等地區。事實上世界肉類食品市場的空間還很大，如我國近鄰的日本，就是世界第一進口豬肉大國，另外德國、意大利、法國和美國都是豬肉進口國。因此，隨著我國養豬生產的規模化、節約化、科學化，隨著養豬生產水平的不斷提高、疾病防治能力的加強、豬肉品質的改善，我國養豬業走向市場是完全可能的。1、是實現養豬業產業化發展的必要手段要提升養豬業整體水平，逼近要改善配方，選用良種。重要的是要以產業化的方式發展養豬業。擬擴建的養豬場，不僅僅是單一的廓東育肥豬的存欄頭數，為市場提供優質活體商品豬，更重要的是以養豬場為龍頭，為廣大養豬戶提供有良種豬、飼養技術、飼料配方與疾病統一預防，走“公司+農戶”的產業化路子。2、調整農業產業結構，拉動區域經濟發展，增加農民收入發展養豬業是項目區未來的主導產業之一，也是發展當地農村經濟的一大支柱產業，加大加快養豬業科技示范、良種推廣、科學養殖等工作的力度，隊友和當地農業產業結構，增加農民收入均有非常重要的意義。本項目立足當地人文社會習慣，充分運用農村剩余勞動力和種植業資源，通過項目帶動當地農戶，是養豬業貴諾、質量等都能夠上一個新的臺階，從而起到優化農業產業結構、拉動區域經濟、增救農民收入的作用。改、擴建養豬場總體設想是：全面貫徹中央一號文件和十六大精神，以龍頭促進項目區養豬業的監控快速發展，增加農民收入，逐步實現農村奔小康的目的。奮斗目標是：用一年時間改、擴建成養豬場，使之初具規模，到項目建成時形成年產豬仔3000頭，育肥豬2000頭，年經營收入240萬元。第三章建設條件宜君縣位于陜西省中部，南距西安189公里，北距延安市200多公里。年平均氣溫9.4℃,極端最高溫度36.5℃,極端聞低溫度-21.4℃,年平均日照時間為2528.4小時，年均降水量630mm,年平均無霜期172表，氣候溫和。二、項目選址本項目在宜君縣五里鎮村公司改造、擴建養豬場。在五里鎮的38個行政村建立100個養豬示范戶。三、基礎條件項目所在地處東塬區，給排水十分方便。本項目建成后，最大用水量為15噸/日。主要包括豬飲用水、生活用水等。公司現有機井一座，能力為50噸，除供給村民生活用水外，能滿足項目XX養豬廠2、電本項目建成后，用電包括動力用電和生活照明用電，需裝50KVA變壓器。項目區電力資源充足，完全能滿足項目用電需求。3、燃料本項目供熱工程主要是用于采暖，擬設置一臺1噸鍋爐。燃料采用煤炭，項目區煤炭資源豐富，完全可以滿足采暖用煤。4、通訊宜君縣擁有15000門程控交換電話，還實現了國際、國內程控聯網，移動、聯通已覆蓋全縣所有鄉、村，小靈通也已逐步向本項目制約因素主要有二個方面：(1)項目建設資金籌措困難。一是本場前年剛投入數百萬元建設了現在的豬場，企業積累少；二是申請銀行貸款比較困難；三是引進“三資”有一定難度。(2)環境污染治理有難度。豬場主要污染源為豬糞水，治理難度較大，特別是達到一定養殖量時，對環境的影響較大。消除制約因素的對策措施分別見后面“投資估算及資金籌措”和“環境保護”條款有關內容。第四章建設單位的基本情況一、建設單位概況宜君縣公司系股份制企業，成立于2005年，公司擁有固定資產320萬元，依靠自身的經營實力和現代管理手段及周到的服務，逐步形成了穩定的市場與客戶群。該公司目前有各專業技術及管理人員15名，其中高級獸醫師2人，獸醫師7人，助理獸醫師及技術人員26人?？萍既藛T在長期的生產實踐中積累了豐富的主場飼養管理經驗，為項目的實施提供了基礎支持。公司組建了科技服務隊，具有穩定的銷售、服務、信息體系，同時，實行“公司+農戶”的生產服務體系；該項目負責人精通業務，管理嚴，并善于鉆研和學習，為項目的順利實施奠定了基礎。宜君縣公司有各專業及管理人員35人，其中獸醫師7人，高級獸醫師2人，助理獸醫師及技術員26人，為項目的實施提供了基礎支持。組建了一支科技隊伍，承擔養豬示范戶的技術指導XX養豬廠2006年實現銷售收入1804.66萬元，利潤402.73萬元。經過2年多的發展，公司目前已成為銅川市市畜牧業發展和農業產業化龍頭企業，是宜君縣《2006～2010年縣域經濟發展規劃》中四大產業重點支持企業之一。2006年公司被評為宜君縣農發行“A”信用企業。???,男，漢族，陜西省宜君縣人，生于1959年12月，大專文化，中共黨員，現為???公司董事長，法定代表人。1997年開始從事畜牧業并創辦了???公司，在多年的經營中堅持誠信為本，依法經營，善于管理，知人善用，具有強烈的市場意識和創新意識，多次受到有關部門表彰和廣大客戶好評。為地方經濟發展辛勤耕耘，業績突出，2006年被評為“宜君縣勞動模范”。第五章市場分析與銷售方案我場以生產育肥豬及提供農戶豬仔為主，近2年育肥豬平均上市量在1000頭左右，主要銷售于本縣境內。據反饋的信息分析，除本縣以外，西安、咸陽兩市的年需要量在30000頭以上，根據我場經營的知名度和信譽度，向上述地區每年銷售育肥豬都可達5000頭以上。本項目設計生產育肥豬2000頭，其市場銷售是不成二、營銷策略本項目設計年產育肥豬2000頭，全部在周邊市場上銷售，重點向項目鄉鎮農戶和養殖專業戶供應100頭豬仔，以改良現有市場豬肉品質，滿足人們日益增長的物質生活需求。年產2000頭瘦肉型商品豬的銷售采用兩條腿走路的營銷策略，一是近幾年重點在項目所在地市場上銷售；二是隨著無公害農產品標準的認定，銷售重點逐漸向西安、咸陽市場轉移。第六章項目建設方案一、建設目標與規模養豬場建設嚴格按照建設部有關建筑設計要求，采用國內先進的設備、新型保溫材料和設施進行建設，同時達到日臻完善的2、建設規模擴建形成年出欄育肥豬2000頭，年產豬仔3000頭的養豬場，建立現代化養豬示范戶100戶。3、項目規劃和布局本項目建設的主要內容包括擴建豬欄2114平方米，輔助生產、公共工程、服務工程等717平方米，建立養豬示范戶100戶。廠址選在原養豬場。4、生產技術方案與工藝流程本項目為擴建工程，項目建設標準必須考慮到原有建設內容。即本項目建成后，整個豬場要達到現代化豬場的標準。一是采用半封閉式工廠化飼養模式，喂料、清糞半自動化，喂水全自動化；二是執行無公害農產品標準，飲用水水質、獸藥使用、獸醫防疫、飼料使用、飼養管理等方面執行有關規定和準則，做到上市的活豬或豬肉無規定疫病，符合綠色食品標準。本項目建成后，完善了養豬場半封閉式工廠化飼養模式，生產工藝流程為：空懷母豬車間——妊娠母豬車間——母豬分娩產仔車間——仔豬培育車間——育成豬車間——育肥豬車間。飼喂全價配合飼料。喂料、清糞采用半自動化，喂水采用自動項目具體技術標準見附件。XX養豬廠二、設備選型配套與土建工程1、設備選型配套生產與輔助生產設備投資明細表單位：萬元序號名稱規格單位數量金額12生產設備飼料攪拌本門粉碎機送料車采精設備輔助生產設備運輸車運糞車0臺臺輛套輛輛1111515345公共設備污水處理系統照明供電服務性設備鍋爐水泵計算機系統通訊設備合計1414111156611本項目土建工程主要包括豬欄建設、公共工程、服務工程等，土建工程投資估算表單位：萬元XX養豬廠序號工程名稱建設性質(改/擴建設面積(平方單位造價(元/平方投資額12豬欄種豬母豬保育豬育肥豬輔助生產飼料加工車間倉庫更衣、消毒室獸醫、化驗室擴建公共工程廠區道路廠門門衛值班室污水處理廁所廠區綠化服務工程配電室公共工程廠區道路廠門門衛值班室污水處理廁所廠區綠化服務工程配電室鍋爐房水泵房深水井儲水池修理間生活福利設施辦公室1434職工宿舍職工食堂合計343、種群配置與科技示范項目豬種群建設配置與科技示范見下表：種群與科技投資估算表單位：萬元序號投向頭(示范戶數頭(戶養豬示范)費金額1種群建設種豬生產母豬后備母豬保育豬92345生長發育豬技術中試品種技術技術示范示范(戶)技術指導培訓科技人員補助其他合計200人次200元/戶100元/戶100元/人次05212三、項目實施進度安排項目從批準之日起實施，建設期1年。項目實施進度計劃表時間一季度二季度三季度四季度XX養豬廠項目勘察設計車間土建施工設備訂購設備安裝及調試種群配置項目竣工驗收、投入使用第七章投資估算和資金籌措1、國家農業綜合開發辦公室《國家農業綜合開發多種經營項目可行性研究報告編寫大綱》2、陜西省委、省政府關于大力發展畜牧業的決定(2001)3、宜君縣畜牧業發展“十一五”規劃5、農業項目經濟評價實用手冊(第二版)6、設備價格依據生產廠家的報價該項目總投資388.28萬元，其中建設投資309.31萬元，建設期利息4.22萬元，流動資金74.75萬元。該項目建設投資309.31萬元，主要包括：A、工程費用202.76萬元。其中：土建工程費147.84萬元；設備購置費52.3萬元，安裝工程2.62XX養豬廠B、工程建設其它費用72.63萬元。種群建設費67.63萬元；示范戶技術培訓費5萬元。C、預備費33.93萬元，其中基本預備費22.03萬元，漲價預備費11.9萬元。項目建設期貸款利息及資金占用費4.22萬元。流動資金參照同類企業的資金周轉情況按詳細估算法估算，該項目所需全部流動資金74.75萬元。該項目申請財政資金支持116.49萬元(占項目總投資的30%),其中有償資金為87.37萬元，無償資金為29.12萬元。該項目申請銀行貸款100.08萬元(占項目總投資的25.78%)。3、企業自籌該項目單位自籌資金為171.72萬元(占項目總投資的1、地方財政配套能力分析宜君縣養豬場建設項目具有科技含量高，市場需求量大，市場前景廣闊，投資與產出比例高，經濟效益顯著,建設期短，工程費用和生產設備費用投資少，帶動和輻射能力強等特點。能有效地促進地方經濟發展，同時對解決農村剩余勞動力就業和優化農業產業結構有著巨大的推動作用。在現代管理和經營體制推動下，能迅速形成產業化經營。???公司向宜君縣縣委、縣政府、銅川市市市委、市政府及有關部門匯報后，各級政府和有關部門領導表示將給予積極支持和扶持。XX養豬廠2、企業自籌能力分析???公司屬股份制企業，公司經營方式靈活，管理嚴謹，完全按照市場經營模式運作，財務運行狀況良好，2005年末剩余收益(未分配利潤+資本公積+盈余公積)53萬余元，2006年末442.7萬元，已積累了雄厚的資金，自籌資金能力強；同時，2005年末資產負債率為零，2006年末資產負債率為34.5%。3、銀行貸款可靠性分析經過當地農業銀行的多次考察和了解及項目評估，認為???公司所運作的項目具有下述幾方面優勢：一是公司管理和運作方式，符合現代企業管理模式產業化經營模式，無管理上的風險。二是項目選擇有可靠的市場支持并能夠按照現代市場經濟模式運作，產品市場需求量大，無市場風險。三是項目充分利用了當地豐富的土地資源優勢，有利于項目的規模化經營。四是公司在金融系統中信譽度高，所以，地方銀行表示給予資金方面1、資金使用計劃該項目申請的農業綜合開發多種經營專項資金主要用于項目設備購置費及部分流動資金。企業自籌資金主要用于項目土建工程、工程建設其它費用以及流動資金。銀行借款主要用于項目運營所需流動資金。2、資金管理該項目在建設期間將建立健全資金使用管理制度和監督機制，設立專門賬戶與項目資金核算機構，實行報賬撥付，接受財政部門和金融部門對資金使用情況的監督與檢查，確保發揮資金效益和保障項目的順利實。項目資金使用和管理將嚴格按照國家金融制度，金融法規，農業綜合開發資金使用管理辦法，銀行貸款使用管理辦法及會計法等法規、條例、辦法進行管理和使用，確保?？顚Ｓ茫龠M項目健康發展和項目建設目標的實現。XX養豬廠第八章財務評價一、財務評價依據生產運營期的投入物與產出物的價格，根據建設單位提供資料，并參照近年來國內市場的同類產品的平均價格進行預測。該項目財務評價涉及的稅費主要增值稅(13%),城市維護建設稅7%,教育費附加3%,所得稅(稅率25%)。財政有償資金占用費率為2.4%,銀行長期貸款利率為7.3%,短期貸款利率6.84%。4、項目計算期該項目計算期12年，其中建設期1年，生產經營期11年。XX養豬廠該項目第2年可投入生產，生產負荷為70%,第3年及以后年的生產負荷為100%。6、財務基準收益率本行業的財務基準收益率為10%。二、銷售收入和銷售稅金及附加估算該項目達產期年實現銷售收入240(不含稅，以第七年為準，下同)萬元，銷售稅金19.04萬元，其中增值稅17.31萬元，城鄉建設維護稅1.21萬元，教育附加0.52萬元。該項目年生產總成本為149.02萬元，其中可變成本106.70萬元，固定成本42.32萬元。該項目年經營成本為134.97萬元。該項目全負荷生產年，需外購原料費用105.12萬元，其中精飼料92.16萬元，粗飼料12.96萬元。2、燃料與動力費該項目建成后所需外購燃料與動力費1.58萬元。3、工資福利費該項目定員10人，其中生產工人人均工資按1.2萬元/人年計，技術人員人均工資按1.8萬元/人·年計，管理人員人均工資按1.8萬元/人·年計，福利費按工資費用的14%提取，全年需工資福利費15.05萬元。4、折舊費與維修費本項目按分類折舊法平均計算，建筑物折舊年限按30年計算，設備折舊年限按11年計算，殘值取5%,年折舊費為11萬元。維修費按固定資產原值的2.5%計，年維修費6.02萬元。5、攤銷費該項目遞延資產在項目運營前5年內攤銷完畢，年攤銷1萬元。XX養豬廠6、財務費用指流動資金借款利息，年利息支出2.56萬元。7、其它費用其它費用按照當年銷售收入的3%估算，達產期年發生額7.201、利潤估算本項目按25%的稅率繳納所得稅。(2)公積金及公益金項目公積金及公益金均按可供分配利潤計提。本項目公積金及公益金兩項共按15%計提。該項目生產經營期年均銷售收入240萬元，扣除年均銷售稅金及附加1.73萬元和總成本費用149.02萬元后，年實現利潤總額為89.25萬元，減去年所得稅22.31萬元，年稅后利潤為66.94萬元，詳見附表13。2、財務評價通過對項目財務現金流量分析可以測算出靜態投資回收期、財務凈現值及財務內部收益率等靜態和動態評價指標，據以判別項目的財務可行性。本項目全部投資財務現金流量分析結果如下：所得稅后所得稅前財務凈現值(Ic=10%)183萬元302萬元靜態投資回收期6年5.1年項目全部投資的財務現金流量分析詳見附表12-1。項目自有資金的財務現金流量分析詳見附表12-2。(2)投資利潤率和投資利稅率投資利潤率=年均利潤總額————-×100%項目總投資年均利稅總額投資利稅率=——-----×100%項目總投資3、清償能力分析清償能力分析通常是依據資產負債表、資金來源與運用表和長期借款還本付息表的的分析測算綜合反映項目的財務清償能資產負債表的分析測算詳見附表15。資金來源與運用表的分析測算詳見附表14。XX養豬廠建設投資借款還本付息表的分析測算詳見附表11。通過資產負債表的分析可以看出，項目在整個生產服務期內，各年的資產負債率均小于1,說明企業擁有的資產完全可以抵償所負債務；通過資金來源與運用表的分析測算可以看出，項目在生產服務期內各年度的資金來源與運用均能平衡，并在項目投產第一年即有盈余資金。通過建設投資借款還本付息表的分析測算可知，項目借款償還期為3.4年。由上述表的綜合分析判斷，可以看出本項目具有較強的清償能力。1、盈虧平衡分析假定在經營期內各種因素相對穩定，從企業角度考慮維持不虧損的最低生產能力利用率(以第7年為準)。計算結果表明，當生產負荷達到31.75%時，企業可以實現保XX養豬廠2、敏感性分析本項目分別對銷售收入、經營成本和固定資產投資等因素進行分析，結果見附表16。從附表16可以看出，各因素的變化都不同程度地影響著項目財務內部收益率，影響最為敏感的是銷售價格和經營成本的波動。但當銷售收入降低5%、經營成本上升5%時，項目財務內部收益率均仍為16%和17%,所以此項目具有較強的抗風險能力。該項目投資利潤率為22.99%,投資利稅率為27.44%,均高于本項目國家規定的基準值；全部投資財務內部收益率也高于10%的基準值；全部投資回收期所得稅前為5.1年，所得稅后為6年，低于國家規定的基準值；項目有較強的抗風險能力；該項目財政有償資金和銀行貸款符合規定的償還年限。由此可以看出，該項目在財務上是可行的。XX養豬廠第九章項目環境影響該項目建設遵照農業產業結構調整方針，以提高農民收入為宗旨，依托規?；B豬場，發展養豬業產業，對項目區環境會構成一定影響，分述如下：一、污染物的內容與性質項目區主要污染物產生及預計排放量如下表：項目污染物及排放量估算表內容類型排放源污染物處理前產生濃度與產生量排放濃度及排放量水污染物生活污水生產廢/1總排水量XX養豬廠水固體廢棄物豬糞生活垃圾煤渣噪聲粉碎機：70-75Db(A)該項目生產廢水和生活廢水無有害污染物，經沼氣池發酵后作為蘋果葉面肥及通過灌溉系統作為肥料使用。2、豬糞及生活垃圾項目產生的豬糞，經常利益有朝氣系統發酵后作為蘋果園有機肥料使用，生活垃圾一律集中放置，及時外運.不對廠區及周XX養豬廠圍環境造成影響。粉碎機房建筑降噪隔聲措施，降低噪聲影響，使其噪聲值達到環境標準要求。按(GB12348—90)111類區標準值，使允許噪聲本項目生產過程中，所產生的少量廢渣排放，處理措施技術可靠，投入能夠得到保證，完全可以達到國家有關建設項目環保標準。對生態環境不會產生不良影響。第十章項目組織與管理一、組織機構與勞動定員1、組織機構項目審批后，成立項目領導小組，組長由主管農業的副縣長擔任，副組長由???公司經理、宜君縣農發辦主任、縣財政局局長擔任。領導小組下設辦公室，辦公室設在???公司，具體負責項目的實施。總經理由???公司董事會任命。作為獨立法人，自主經營，照章納稅，自負盈虧，建立現代企業制度，高效、精干、靈活、協調運作。建設功能齊全、劃分合理、職責明確、運轉靈活，協調有力的生產經營管理體系。機構設置如下圖：質量控制與檢驗質量控制與檢驗飼料加工車間種群及育肥豬車間營銷部財務部行政部宜君縣養豬場總經理行政部：負責人事及日常工作安排。財務部：負責資金籌措、日常財務及經營核算工作。營銷部：負責產品銷售資金回收工作。種群及育肥豬生產車間：負責優良豬仔繁殖、優質商品豬生質量控制與檢驗：負責飼料、藥品、生產過程質量監測工作。項目建成后，新增編制10人，見下表：項目勞動定員估算表技術管理人員(人)生產人員(人)總計22生產車間8828二、經營管理模式企業對養豬戶實行“公司+農戶”的產業化經營模式，統一規劃、統一服務。企業統一提供種苗、農藥和飼料配方，農戶按照生產技術規范進行生產、企業進行技術指導，并以訂單農業的形式收購養豬戶的商品豬，統一商品化處理，統一品牌，統一銷售。以養豬戶為基礎，養豬場為龍頭，推動以軍養主業的發展，形成市場牽龍頭、龍頭連農戶的產業化經營格局。1、項目建設的組織管理為了確保項目的順利實施，由宜君縣農業綜合開發辦公室和???公司共同組成項目領導小組。項目領導小組下設項目籌建辦公室，分為物資供應小組、豬場建設小組和計劃財務室，嚴格按照國家農業綜合開發項目建設管翌和資金管理制度動作，負責項目的設計、招標、現場管理和財務管理，確保項目建設任務保質、保量、按時完成。2、項目建成后的經營管理明確創立知名品牌的奮斗目標，并建立與此相適應的整套規章制度，如組織管理體制、勞動管理、效益與工資掛鉤的分配制度、各崗位的責任目標、工作標準及技術指標、安全生產制度等，使人盡其才，物盡其用，以達最佳總體運行狀態。組建一支高效的營銷隊伍，擴大已建立銷售網點，形成反應靈敏、暢通快捷的流通網絡，穩定國內市場，大力開拓國際市場，使生產到加工、貯運到銷售步入良性循環，做到市場供應均衡化、本項目所需人員全部由公司面向社會公開招聘，擇優錄用。根據項目勞動力來源的實際情況，對主要技術人員及關鍵崗位的操作工人進行適當的崗前管理及技術培訓，為項目今后安全正常生產做好技術準備。除此以外還應對所有人員在其上崗前進行職業道德教育和愛崗敬業方面的專題學習培訓，以提高企業的整體素質。生產車間根據工藝要求，禁止非生產人員入內，如遇設備維修或進庫檢驗，須帶有安全防護罩方可進入，防護罩就近放置在嚴格按產品工藝要求設計，達到行業衛生標準。設備操作人員在上崗前都需經過上崗培訓，定崗定位。嚴格操作規程。職工上崗前必須經過身體健康檢查，取得職工健康證后方能上崗。職工必須嚴格遵守工廠生產車間的衛生管理制度。第十一章社會效益分析本項目是集優良豬仔生產供應、育肥豬生產銷售于一體的養豬示范建設項目，項目建成后，其社會效益將主要體現在：一、提升養豬業產業化水平本項目建成后，年產豬仔3000頭，其中供應養豬戶1000頭，實行“公司+農戶”的經營方式，可帶動項目所在地及其周邊地區養豬業健康、快速發展。本項目可帶動當地100戶農戶飼養優良生豬，每戶年收入可達12000元。通過項目帶動，農業結構將由現在的種植業向種植業+畜牧業發展，優化產業結構。項目的生產經營方式、向養豬戶提供的優良豬仔，都能夠有效提升項目區畜牧業生產水平，促進畜牧業健康發展，本項目實施后，可為宜君縣畜牧業樣板。該項目產業鏈長，關聯度高，帶動性強，是融經濟效益、生態效益和社會效益為一體的產業，它能夠直接使農民脫貧致富，財本項目建成可間接向社會提供就業崗位100多個。養豬業的發展使農民增加收入、擺脫貧困、走向富裕，而且也使農民不斷提高現代文明程度，這是農村物質文明建設與精神文明建設互相第十二章結論及建議該項目從合理開發和持續利用當地種植業的優勢和廉價的勞動力資源出發，項目選項準確，示范帶動作用強，內容配置合理，技術先進可靠，對于促進宜君縣畜牧業的發展和農村產業結構調整，都具有重要的現實意義。該項目生產和示范的商品豬屬于優質產品，具有比較低的成本，品質標準高，加工增值空間大，市場競爭力強，一方面提高了當地農業土地利用率，另一方面增加就業機會和農民收入，又推動了當地經濟的發展，具有典型的科技示范和先導作用。項目實施及運作過程實行“公司化管理、企業化經營、市場化運作、突出產業特點與優勢，注重高科技組裝與集成，強調嚴學研結合”的全新管理目標模式和經營模式，經營理念超前，管理模式先進，組織措施切實可行。項目實施單位擁有雄厚的科技力量和較強的經營管理能力，并為項目的實施已經做了大量的前期準備工作，具有承擔示范項目的科技、資金和管理能力，符合國家農業綜合開發的立項條件。項目實施區和輻射帶動區的農業基礎設施完善，科技基礎扎實，干部群眾的積極性高，具有實施該項目的基本條件。財務分析表明，項目投資預算依據充足，效益評價方法可靠，資金籌措方案科學合理，具有較好的經濟效益，所得稅后財務內部收益率為19.34%,所得稅后財務凈現值183萬元，所得稅后投資回期為6年，年均稅后利潤為66.94萬元，表明項目投資回收能力很強，通過清償能力分析表明項目具有較強的償債能力，償還貸款資金有保證。項目抗風險能力強，科技貢獻率高，所以從項目投資的經濟效益和社會整體評估看，該項目完全可行?？傊?，該項目選項準確，具有較好的產業基礎和較強的區域代表性，示范內容匹配合理，推廣技術先進，產品市場前景十分廣闊，總體方案設計切實可行，技術路線明晰，管理和組織措施得力，投資預算和效益評價科學，該項目的實施必將取得顯著的經濟效益、生態效益和社會效益。為了實現當地土地資源轉化增值，增加農民收入，加快西部大開發戰略的實施、促進宜君縣畜牧業的發展，建議給予立項支持，促進項目早建設，早投產，盡早發揮社會效益、生態效益和經濟效益。附表附表1固定資產投資估算表單位：萬元序號建筑工程設備購置安裝工程工器具其他費用合計比例(%)1工程費用主要生產車間輔助生產車間公用工程服務性工程生活福利設施廠外工程工器具XX養豬廠2其他工程費用2.1土地征用補償費2.2待攤投資2.3無形資產2.3.1場地使用權2.3.2技術轉讓費2.3.3其他無形資產2.4遞延資產2.4.1技術示范2.4.2其他3種群建設費456小計預備費基本預備費漲價預備費總計占總估算價值的%附表1-1土建工程投資估算表單位：萬元序號工程名稱建設性質(改/擴建)建設面積(平方單位造價(元/平方投資額12豬欄種豬母豬保育豬育肥豬輔助生產擴建飼料加工車間倉庫更衣、消毒室獸醫、化驗室公共工程廠區道路廠門門衛值班室污水處理廁所廠區綠化服務工程配電室156鍋爐房水泵房深水井儲水池修理間生活福利設施辦公室職工宿舍職工食堂合計114334序號設備名稱數量(臺/套)單價(元/臺投資額1生產設備2輔助生產設備3公共設備4服務性設備5合計元名稱規格單位數量金額12生產設備飼料攪拌機粉碎機送料車采精設備輔助生產設備運輸車臺臺輛套輛111l515XX養豬廠345運糞車公共設備污水處理系統照明供電服務性設備鍋爐水泵計算機系統通訊設備合計輛套套套組臺套11一寸1156611附表1-3種群與科技投資估算表單位：萬元投向頭(示范戶數頭(戶養豬示范)費金額12種群建設種豬生產母豬后備母豬保育豬生長發育豬技術中試品種技術90345技術示范示范(戶)技術指導培訓科技人員補助其他合計200人次200元/戶100元/戶100元/人次5212附表1-4預備費估算表單位：萬元序號合計121固定資產投資總計XX養豬廠固定資產投資基本預備費漲價預備費方向稅額合計建筑物設備無形資遞延資1投資小計2預備費3方向稅4建設期利息5原值附表2流動資金估算表單位：萬元序號周轉天數周轉次數23112流動資產應收賬款存貨原料燃料動力3423456在產品產成品現金流動負債應付賬款流動資金流動資金本年增加額流動資金借款流動資金借款利自127自有流動資金附表3投資計劃與資金籌措單位：萬元序號合計123比例12總投資固定資產投資建設期利息流動資金資金籌措818413%%企業自籌用于：固定投資流動資金財政資金用于：固定投資流動資金借款279877XX養豬廠12固定投資借款流動資金借款附表4主要投入物使用價格估算表原材料名稱單位單價每頭消耗量金額增值稅率1精飼料2粗飼料3水噸4電度567567單位增值稅外購原料外購燃料動力元元附表5單位產品生產成本估算表單位：元單位單價元/頭增值稅率1精飼料2粗飼料3水噸4電度56合計U附表6建設規模序產品名年產量(T頭/單位重量出廠價(元總收入(萬號稱1育肥豬2豬仔3合計年序21工人人數年均工資人人元882技術人員人數年均工資113管理人員人數年均工資114工資總額XX養豬廠5福利費6工資上漲形頁7合計附表8固定資產折舊、無形資產與遞延資產攤銷估算表單位：萬元序序號折舊年限234567891建筑物原值折舊6666666666623凈值設備原值折舊凈值小計原值折舊6666666669634凈值無形資產原值攤銷凈值遞延資000000000000000000000000000原值0攤銷0凈值合計原值折舊、攤銷06原值0攤銷0凈值合計原值折舊、攤銷06514513512511010000000000000000凈值附表9總成本費用估算表單位：萬元合計23456789生產負荷外購原料外購燃料動力工資福利費修理費82222222222折舊費攤銷費其他費用利息支出流動資金借款利息固定資產投資借0款利息總成本費用可變成本固定成本經營成本280907207207207207207207207207207附表10銷售收入、銷售稅金及附加估算表單序號單位2生產負荷12銷售收入育肥豬單價數量銷項稅豬仔單價數量銷項稅小計銷售稅金及附加增值稅銷項稅元元/KG頭元元元/KG頭進項稅城鄉維護稅教育費附加小計附表11固定資產借款償還本息估算表單位：萬元序號1234891借款償還年初借款本息累計941本金建設期利息本年借款銀行借款財政借款77本年應計利息計入建設期利計入生產期利息本年還本付息還本11付息年末借款本息累計還本資金來源上年余額攤銷折舊9475057007100150534利潤其他償還