票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等，在“其他貨幣資金”科目核算。期末借方余額，反1word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持?？?、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。期1101交易性金融資產企業為交易目的所持有的債券投資、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，也在本科目核括銀行承兌匯票、商業承兌匯票。期末借方余額，反映企業持有的商款、實質上具有融資性質的，在“長期應收款”科目核算。期末借方余額，反映企業尚未收回的應收賬款;期末貸方余額，放映企業1123預付賬款企業按照合同規定預付的款項。預2word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持。應收利息、長期應收款等等以外的其他各種應收、暫付的款項。期末1401材料采購企業采用計劃成本進行材料日常核算而購3word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持。計劃成本或者實際成本。收到來料加工裝配業務的原料、零件等，應1404材料成本差異企業采用計劃成本進行日常核算的材料等的實際成本大于計劃成本的差異;期末貸方余額，反映企業庫存材劃成本(或者售價)，包括庫存產成品、外購商制造的代制品、為外單位加工修理的代修品，在制造、修理完成而驗4word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持。1406發出商品企業未滿足收入確認條件但已經發出的商其他單位代銷的商品，也可以單獨設置1407商品進銷差價企業采用售價進行日常核算的商品的售1411周轉材料企業周轉材料的計劃成本或者實際等。企業的包裝物、低值易耗品，也可以單獨設置“包裝物”、“低1461融資租賃資產企業(租賃)為開展融資5word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持。末貸方余額，反映企業已計提但尚未轉銷的持有至到期投資減值準1511長期股權投資企業持有的采用成本法和權益法核算的6word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持。1532未實現融資收益企業分期計入租賃收入或者利息收入施，以及企業購置計算機硬件所附帶的、未單獨計價的軟件，也通過工程發生減值的，可以單獨設置“在建工程減值準備”科目，比照7word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持。值的，可以單獨設置“工程物資減值準備”科目，比照“固定資產減值準備”科目進行處理。期末借方余額，反1611未擔保余值企業(租賃)采用融資租賃余值。未擔保余值發生減值的，可以單獨設置“未擔保余值減值準術、商標權、著作權、土地使用權等。期末借方余額，反映企業無形8word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持。1801長期待攤費用企業已經發生但應該由本期和以后各期1811遞延所得稅資產企業確認的可抵扣暫時性差異所產生1901待處理財產損溢企業在清查財產的過程中查明的各種2001短期借款企業向銀行或者其他金融機構等借入的期限一年以持有的直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，也在本科目核算。期末貸方余額，反映企業承擔的交易性金融負9word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持。2203預收賬款企業按照合同規定預收的款項。預收賬款情況不多期末貸方余額，反映企業預收的款項;期末借方余額，值稅、營業稅、消費稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產資源補償費等。企業代扣代交的個人所得稅等，也通過本科目核算。期末貸方余額，反映企業尚未交納的稅費;期末借方余額，反映企業多交或10word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持。薪酬、應付利息、應付股利、應交稅費、長期應付款等以外的其他各項應付、暫收的款項。期末貸方余額，反映企業應付未付的其他應付2401遞延收益企業確認的應該在以后期間計入當期損益的政府補2501長期借款企業向銀行或者其他金融機構借入的期限一年以上11word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持。2701長期應付款企業除長期借款和應付債券以外的其他各種長期2702未確認融資費用企業應當分期計入利息費用的未確認融資費2711專項應付款企業取得政府作為企業所有者投入的具有專項或重組義務、虧損性合同等預計負債。期末貸方余額，反映企業已確認2901遞延所得稅負債企業確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅12word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持。4002資本公積企業收到的投資者的出資額超出其在注冊資本或者4104利潤分配企業利潤的分配(或者虧損的彌補彌補)后的余額。年度終了，“利潤分配——未分配利潤”科目的余借方余額，反映企業持有的尚未轉讓或者注銷的本公司的股份的金13word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持。5101制造費用企業生產車間(部門)5301研發成本企業進行研究與開發無形資產過程中發生的各項支利潤”科目，無余額。6051其他業務收入企業確認的除主營業務活動以外的其他經營活動實現的收入，包括出租固定資產、出租無形資產、出租包裝物和商品、銷售材料、用材料進行非貨幣性交換(非貨幣性資產交換14word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或者金融負債的處置利得、非貨幣性資產交換利得、債務重組利得、政府補助、盤盈6402其他業務成本企業確認的除主營業務活動以外的其他經營活動所發生的支出，包括銷售材料的成本、出租固定資產的折舊額、出15word格式支持編輯，如有幫助歡迎下載支持。的經營管理中發生的或者應該由企業統一負擔的管理部門職工工資及福利費、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和費、房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、技術轉讓費、礦產16word格式支持編輯，如