建筑施工企業財務及相關業務流程總概重慶渝西園林集團一、工程物資管理1、申購：每月初，由各工程項目部根據施工進度估算每月需耗用的材料品種、規格、數量、質量要求，向公司采購部提出申請。重慶渝西園林集團2、供應商的確定：

采購部根據本公司物資需求，根據供應商的資質、供應能力、信譽等條件選擇高等級的供應商。按材料供應商建立供應商信息檔案，并對已驗收的材料做好相應的標識，保證各種材料的可追溯性。重慶渝西園林集團3、材料詢價和采購采購部收到項目部提出的材料申請后，按照交易額的大小采取現場直接采購或通過報價等方式，向在冊供應商進行詢價，按照同質低價的原則決定供貨商和供貨數量進行采購。重慶渝西園林集團4、驗收：供應商送貨至項目部，項目部材料保管員按照提出申請的材料品種、規格、質量、數量逐一核對無誤后，辦理入庫手續并在驗收單上簽字，同時報經各項目部材料員簽字確認。材料驗收單一式三聯，一聯留材料保管員處作為登記倉庫材料賬的依據，一聯交供應商作為結賬憑據，一聯送公司財務部入賬。重慶渝西園林集團5、領用：項目部各班組，本著節約成本，杜絕浪費的原則，應嚴格按照相應施工進度的材料需用量領用，不得集中領用或領用與當前施工不相符的材料。領用時，應由倉庫保管員填制領料單，由領用班組簽字，同時應報經項目部負責人簽字批準后，倉管員按領料單上的品名、規格、數量發料。重慶渝西園林集團6、結存：每月月末各項目部應對庫存的各種材料（包括鋼筋、鋼材、水泥等材料）進行盤點，編制材料收發存月報表，填清結存材料的數量,經盤點人員和倉管員簽字后于次月15日前報送至公司財務部。重慶渝西園林集團7、庫存管理：項目材料倉庫應按照庫存材料的品種、屬性分別采取有效的保管措施，以保證庫存物資的完好無損。材料倉庫應建立庫存材料臺賬，嚴格按收料單、領料單登記，月末及時計算

出各種材料的賬面結存數，定期盤點庫存。如有差額，應即使查找原因，并按實際盤點數調整賬面數，做到賬實相符。重慶渝西園林集團8、廢舊物資的處理：

重慶渝西園林集團9、檢查與督導公司采購部對各項目部庫存材料的使用、管理負有檢查、督導的責任。材料部應定期不定期地對各項目部庫存材料的管理進行檢查，發現問題及時予以指出。重慶渝西園林集團二、產值申報流程1、確認工程進度：每月月末由項目部根據各在建工程的進度計算出完工百分比。2、確認當月產值：項目部按各在建工程的總造價乘以完工百分比，計算出當月完工產值。重慶渝西園林集團二、產值申報流程3、申報產值：項目部將各項目的當月產值，報財務部備案核算。4、財務部根據項目部經理簽字認可的產值確認單，作為當月收入入賬，同時確認各在建工程相應建設單位的應收賬款。重慶渝西園林集團四、費用報銷管理1、填制費用報銷單：各種費用報銷、材料采購報銷、供應商款項支付等必須由經辦人員填制費用報銷單，且必須注明受益項目（即由哪個項目承擔該項支出），若該費用由兩個或兩個以上項目承擔的，則由相關人員確認比例后方能報銷。無法確認支出歸屬項目的，歸為綜合部。同時將原始單據按費用類別匯總填列，粘貼附后，并在報銷單上簽名。重慶渝西園林集團四、費用報銷管理2、費用報銷單填列要求：經項目負責人簽字確認的費用報銷單不得隨意修改，如報銷內容（不包括金額部分）需修改，應由修改人在修改位置簽字。任何報銷單據的大小寫金額不得修改，如確實有誤只能將原單據作廢之后重填。重慶渝西園林集團四、費用報銷管理3、部門負責人項目部負責人對部門所屬人員經手的費用簽署意見，同意報銷的經審核無誤后簽名認可。4、財務部財務部會計復核擬報銷費用票據金額準確性，財務經理審核票據是否真實、合法，是否符合財務制度規定。重慶渝西園林集團四、費用報銷管理5、審計部審核所有費用支出的真實性、合理性、合法性。6、公司總經理審批：審查費用報銷憑證是否真實、是否符合公司費用列支規定。重慶渝西園林集團五、項目出納管理制度1、工程項目必須使用由公司統一制作的單據（入庫單、出庫單、機械作業單據、報銷單等），單據填寫必須及時（不得事后補簽）、清楚（如入庫單：收貨日期、項目名稱、貨物名稱、規格、單位、數量、質量驗收情況、收貨人、負責人簽字），所有單據必須聯號，作廢單據需全聯保存，及時將財務聯和運費聯交財務掛賬。注：入庫單據不得填入金額，若送貨單據有金額的情況需注明：“單價按合同執行，無合同單價待定”字樣。重慶渝西園林集團五、項目出納管理制度2、代供應商支付的運費，必須在入庫單上注明“運費XX元收我公司代付，在供應商貨款中扣除”。財務部根據入庫單財務聯上的貨物數量及代付運費結算款項。運費聯用作出納填列代付運費付款單時附件，代付運費不得填制報銷單，并寫明承擔運費的供應商及貨運方，并附其運輸協議、駕駛證（身份證）、行駛證復印件。并由貨運人在收款處簽字。（必要時還得附檢疫證和運輸證）重慶渝西園林集團五、項目出納管理制度3、項目費用產生后，項目出納人員必須逐日逐筆及時登記入現金日記賬簿，必須做到每日自查或由相關領導不定時抽查，每日結出當日余額，做到日清日結。每月月末需月結，結出本月收入總額、支出總額及余額。賬簿的登錄不得空行、不得隔頁、不得任意修改，如確需修改，應由修改人員在修改部位簽字。賬簿由財務統一編碼。作廢行或頁必須注明“作廢”字樣并簽字，賬頁不得撕毀。重慶渝西園林集團六、項目固定資產管理1、各項目部需增添固定資產時，應填寫申購單報總經理審批后由采購部進行采購。2、項目部收到固定資產應填寫固定資產驗收單，填列方式與材料入庫相似。3、固定資產在各項目部之間轉移使用應辦理調撥移交手續，完畢將相關憑證送財務部調整及備案。重慶渝西園林集團六、項目固定資產管理4、固定資產毀損應及時制作報廢報告，交財務部調整及備案。5、項目部應每月進行固定資產清查、盤點；每年年末由財務部會同各項目部進行全面清查、盤點一次。重慶渝西園林集團七、單據填列示范重慶渝西園林集團費用報銷單七、單據示范重慶渝西園林集團驗收入庫單七、單據示范重慶渝西園林集團費用報銷單七、單據示范重慶渝西園林集團現金付款單七、單據示范重慶渝西園林集團費用報銷單七、單據示范重慶渝西園林集團物資出庫單七、單據示范重慶渝西園林集團物資出庫單七、單據示范重慶渝西園林集團物資出庫單七、單據示范重慶渝