項目貸款審查要點1二O一一年項目貸款審查要點2一、深入分析借款人綜合償債能力，關注借款人經營風險及籌資能力二、正確把握行業政策、信貸政策，確保信貸業務的合法性和合規性三、審查貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足四、落實擔保措施，分散貸款風險五、綜合評價風險可控程度，提出審查結論項目貸款審查要點3一、深入分析借款人綜合償債能力，關注借款人經營風險（一）掌握借款人基本情況，分析發展前景1、借款人經濟性質、所屬行業、主營業務、注冊資本、經濟規模、隸屬關系、組織形式、產權構成、地理位置及歷史變革等2、借款人主導產品質量、銷量、壽命周期及市場份額等3、借款人主導產品資源儲備情況或上游原材料供應情況4、借款人主導產品的市場現狀及主要競爭對手情況5、借款人核心領導層的綜合素質、經營管理能力及法人代表的誠信情況項目貸款審查要點一、深入分析借款人綜合償債能力，關注借款人經營風險4（二）核實客戶銀行融資總量、結構和質量情況，分析客戶融資能力和信用情況、借款人與我社合作情況、借款人銀行融資總量及我社融資占比、銀行同業及本社對其授信情況、有無不良信用記錄項目貸款審查要點一、深入分析借款人綜合償債能力，關注借款人經營風險5（三）全面分析客戶財務狀況，核實綜合償債能力、財務報表的合規性、真實性審查、近三年及最近一期資產負債及變化情況分析、近三年及最近一期經營收入及損益情況分析、近三年現金流入及流出情況分析、財務指標相互關聯及邏輯關系分析項目貸款審查要點一、深入分析借款人綜合償債能力，關注借款人經營風險6（四）弄清客戶關聯關系，防范關聯交易風險、股東及關聯企業關聯關系分析、股東及關聯企業銀行融資情況及我社占比融資方式：①集團公司統貸統還；②集團公司與子公司同時從銀行融資；③集團公司不融資，分、子公司獨立融資總量和結構我社融資總量、結構及占比、股東及關聯企業中有無債轉股、政策性破產、貸款掛帳停息、貸款剝離和其他情況項目貸款審查要點二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足7項目貸款審查要點（一）審查項目建設是否合規（二）審查項目資金來源落實情況（三）審查項目建設條件是否具備（四）項目產品市場及競爭能力分析（五）項目效益測算及償債能力分析項目貸款審查要點二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足8（一）審查項目建設是否合規防止對國家明令淘汰的落后生產能力、工藝、產品和重復建設項目、違規審批的項目給予貸款支持。１、項目審批的合法性2、項目環評的合法性3、項目用地的合法性4、資本金比例的合規性5、其他項目合法性問題項目貸款審查要點9二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足如何判斷項目的合法合規性1、項目審批的合法性（五個關鍵文件）（1）國家發展和改革委員會文件發改投資[2004]1927

號《關于印發國家發展改革委核報國務院核準或審批的固定資產投資項目目錄（試行）的通知》；國務院《關于投資體制改革的決定》附件：政府核準的投資項目目錄（2004年本）。關于進一步加強產業政策和信貸政策協調配合控制信貸風險有關問題的通知（發改產業[2004]746號）附件：當前部分行業制止低水平重復建設目錄（4）《產業結構調整指導目錄(2007年本)》(5)《國務院關于進一步加強淘汰落后產能工作的通知》國發〔2010〕7號項目貸款審查要點二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足10如何判斷項目的合法合規性2、項目環評的合法性建設項目環境影響評價分級審批的有關要求國家環境保護總局審批環境影響評價的建設項目目錄項目貸款審查要點二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足11如何判斷項目的合法合規性3、項目用地的合法性按照新的《中華人民共和國土地管理法》及有關法規規定，對建設用地涉及農用地轉用和征用土地的項目，明確了審批權限：（1）國務院批準權限

（2）省人民政府批準權限（3）市人民政府批準權限（

4）區人民政府（5）臨時用地的審批權限項目貸款審查要點12二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足如何判斷項目的合法合規性4、資本金比例的合規性鋼鐵、電解鋁項目：40%及以上；水泥項目，最低資本金比例為35%；煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭、黃磷、玉米深加工、機場、港口、沿海及內河航運目，最低資本金比例為30%；鐵路、公路、城市軌道交通、化肥（鉀肥除外）項目，最低資本金比例為25%；保障性住房和普通商品住房的最低資本金比例為20%，其他房地產開發項目的最低資本金比例為30%；其他項目的最低資本金比例為20%。5、其他項目合法性問題比如煤炭開采項目安全許可審查、醫藥項目的醫藥管理局的審批、旅游娛樂項目的消防審批等。項目貸款審查要點二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足13（二）項目資金來源落實情況1、項目評估總投資及自籌資金占比是否符合國家規定2、項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力分析3、他行融資落實情況4、加工項目鋪底流動資金是否落實5、防范借款人通過關聯關系虛假出資或抽回投資項目貸款審查要點二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足14（三）項目建設條件是否具備1、建設用地及水、電、汽供應和交通設施能否滿足項目建設需要2、工藝技術是否成熟、可靠3、主要生產設備來源及設備先進程度4、項目建成后主要原材料供應渠道及可靠性項目貸款審查要點15二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足①規模；（四）項目產品市場及競爭能力分析

1、國際、國內市場供求狀況2、項目產品目標市場供求狀況3、替代產品發展情況及趨勢4、主要競爭對手情況及與本企業、本項目競爭能力比較：②市場占有率；③價格；④成本；⑤管理水平項目貸款審查要點16二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足（五）項目效益測算及償債能力分析

1、項目效益及投資回收期預測①投資回收期；②內部收益率；③盈虧平衡點；（認真分析并研究項目初設及可研）2、償債能力測算①償債來源：A、項目自身效益（利潤）；B、折舊及攤銷；C、綜合效益（項目效益加其他收入來源）②貸款期內原有長期貸款償還計劃③根據測算結果審查貸款期限確定是否合理④貸款期內的綜合償債保證比項目貸款審查要點三、落實擔保措施，分散貸款風險17（一）保證方式擔保審查、保證人基本情況：是否具備獨立法人資格；評級結果；有無經營收入、保證人與借款人之間關系：關聯關系；互保關系；專業擔保公司、保證能力測算：凈資產減或有負債；經營活動現金流入量及凈流量；收益水平、自身銀行融資和信用狀況、關注法律、法規禁止提供擔保的情況和雖具備擔保能力但無法追究其擔保責任的情況項目貸款審查要點18三、落實擔保措施，分散貸款風險（二）資產抵押方式擔保審查

1、抵押物的選擇符合法律、法規規定；能夠變現

2、抵押物權屬3、抵押物價值確定或評估結果的合理性4、抵押物保管地點及保管責任項目貸款審查要點三、落實擔保措施，分散貸款風險19（三）動產及權利質押方式擔保審查1、單位定期存單質押方式擔保審查用于貸款質押的單位定期存單，企業須享有完全處分權用于我社貸款質押的單位定期存單原則上應為由我社開立原則上應用于我社貸款質押的單位定期存單到期日晚于我社貸款到期日用于我社貸款質押的單位定期存單金額不得低于貸款本息合計的100%(5

）其他金融機構開具的存單，要與該金融機構簽訂協議、核實該存單的真實性、及時辦理有效質押支付手續項目貸款審查要點20三、落實擔保措施，分散貸款風險（三）動產及權利質押方式擔保審查

2、國債質押方式擔保審查憑證式國債質押①限1999年以后（含）發行②限本社代理承銷范圍記賬式國債質押①由債券托管機構辦妥合法質押登記手續A：銀行間債券市場托管國債－中央國債登記結算公司登記B：證券交易所托管國債－中國證券登記結算公司登記

C:銀行柜臺交易系統購買國債－托管銀行登記②他行托管債券辦理質押，須先轉到經營社進行托管項目貸款審查要點21三、落實擔保措施，分散貸款風險（三）動產及權利質押方式擔保審查

3、股權質押方式擔保審查質押的股權預期升值潛力較大原則上為上市公司股權符合中國證監會和財政部關于股權質押的具體規定項目貸款審查要點22四、綜合評價風險可控程度，提出審查結論（一）法人信貸項目所具有的風險點

1、政策風險項目是否經國家有權部門審批。項目環評批準情況。項目用地是否經有權部門批準。房產項目是否具有四證2、行業風險（市場風險）是否符合國家的產業政策是否符合我社信貸行業政策是否屬于鋼鐵、電解鋁、水泥等國家控制的行業項目貸款審查要點23四、綜合評價風險可控程度，提出審查結論（一）法人信貸項目所具有的風險點3、原料來源風險。比如電廠缺煤、化肥廠缺天然氣、水電站缺水。4、關聯交易風險。比如集團占用上市公司的資金，子公司使用集團的水、電、汽、固定資產、運輸工具等資源。5、技術風險、建設風險。比如大型水電項目、乙醇酒精汽油、乙烯等化工項目、煤液（汽）化項目。（不熟悉的領域及行業）6、匯率風險。比如外債轉貸款、出口買方信貸、國內企業的外匯貸款。7、項目超支風險。8、財務風險。比如短期償債能力指標、資產運用效率指標等主要財務指標以及財務結構不合理等方面的風險。9、籌資風險。比如項目補貼、各類基金、項目資本金、財政專項資金等。項目貸款審查要點24四、綜合評價風險可控程度，提出審查結論（一）法人信貸項目所具有的風險點10、管理風險。銀團貸款、異地貸款、集團統貸統還、貸后管理。11、貸款集中風險。貸款占比、融資占比；貸款償還度。12、體制變化風險。國退民進問題；股權轉讓；重組及兼并。13、安全生產風險；煤炭生產、化工企業、軍工企業、天然氣生產和運輸企業、加油站、加汽站。14、政府信用風險。15、擔保風險。關聯擔保、互保風險。16、法律風險。17、政治、軍事問題引發的風險。比如軍工企業和進出口企業項目貸款審查要點25四、綜合評價風險可控程度，提出審查結論（二）提出具體的審查結論

1、審查意見融資金額及結構。期限（項目貸款須明確從何時開始還款）；利率（或收費水平）；還款計劃和還款方式。超過一年的中長期貸款原則上要從建成營運后實行等額還款，每半年或每季度歸還一次，以降低貸款集中到期的壓力。確實無法做到等額還款的，要按評估測算的結果確定還款計劃，但也必須堅持每半年或每年還款一次，防止貸款集中到期無足夠現金流量還款；擔保措施。項目貸款審查要點26四、綜合評價風險可控程度，提出審查結論（二）提出具體的審查結論1、審查意見舉例:aks天然氣入戶項目符合國家產業政策，項目審批程序合規，建設條件具備。審查也

注意到項目投資總額大，借款人及股東自籌壓力比較大。銀行貸款金額大，貸款期

限較長，期間面臨的不確定性較大。但考慮該項目為該市獨家經營項目，市場穩定

流量尚可，未來天然氣銷售量增長前景較好，依靠項目自身收益基本具備還款能力。且項目特許經營期較貸款期限長20多年，有利于保障貸款安全。綜上所述，同意對該項目發放貸款，金額不超過1.5億元，貸款期限5年，前兩年按季付息不還本，后三年按季付息按年等額還本，具體還款時間以合同約定的還款時間為準。利率按人民銀行對應期限貸款基準利率上浮10%掌握。項目貸款審查要點27四、綜合評價風險可控程度，提出審查結論（二）提出具體的審查結論2、控制風險措施設定必要的前提條件或提款條件，只有在滿足我社貸款條件或擔保條件后才能發放貸款或提款；約定財務限制條款及提前還款條款，當借款人生產經營或財務指標發生不利于貸款安全的變化時，有權宣布貸款提前到期；進行必要的風險提示，提出管理要求。項目貸款審查要點28四、綜合評價風險可控程度，提出審查結論（三）前提條件的表述一般常見的前提條件：1、項目可研報告、環評報告、項目用地經國家有權部門批準；2、項目自籌資金（包括）與我社貸款同比例到位；3、他行貸款與我社貸款同比例到位；4、落實某公司的連帶責任保證或一般保證；5、借款人股東為本項目提供完工擔保或建設期擔保；6、辦妥合法、有效、可靠的抵押（保證、收費權質押）手續；7、提供財產抵押并對抵押物辦理足額的財產保險，保險第一受益人約定為本項目貸款人；項目貸款審查要點29四、綜合評價風險可