-PAGE2-項目結算管理辦法第一章總則第一條為了加強項目結算管理工作，規范結算程序，確保工程結算有章可循，防止結算紕漏，預防結算糾紛，實現結算工作制度化、規范化、科學化。現根據國家有關法規、公司有關規章制度及項目管理的有關規定，特制定本管理辦法。第二條本辦法中的項目結算，是指項目部依據施工承包合同進行的工程計量和價款結算與收支工作。包括：對外結算：是指公司與業主進行的各類工程款結算。對內結算：是指項目部與施工單位進行的各類勞務費結算。第二章各部門結算職責第一條各部門結算管理中的職責:商務部：：負責現場原始施工記錄、簽證記錄，及時報告現場施工變化情況，協助各部做好現場驗收、簽證、計量和結算工作；第二條現場計量、原始數據收集由項目負責人負總責。項目部其他人員均應在其職責范圍內，對涉及有關計量結算事項，積極協助和配合有關部門做好結算工作。第三章工程結算依據及原則第一條工程結算依據（一）對外結算依據1、施工承包合同，施工設計圖紙及變更設計文件，業主、監理指令及其批復文件，有關會議紀要，及有關補充資料等；2、原始施工記錄，工程驗收資料，檢測試驗資料，工程有關影像資料等；物資供應驗收資料，水、電等消耗記錄等，氣候及降雨、洪水資料等；3、工程簽證，計日工、設備使用簽證等；4、經發包方認可的其它計量、結算資料。（二）對內結算依據1、勞務承包合同或認價單；2、原始施工記錄，工程驗收資料，檢測試驗資料，工程有關影像資料等；物資供應驗收資料，水、電等消耗記錄等；3、工程簽證，零用人工等；4、經雙方認可的其它計量、結算資料。第二條工程結算原則（一）及時性原則。對內對外結算應按合同約定，應做到簽證及時、計量及時、結算及時，必須堅持按月計量和結算。對內結算最長不得延期一個月。（二）工程量統一原則。對內結算實體工程量應不大于業主、監理批復量，不得出現對內結算工程量大于業主、監理批復量的情況。（三）價格統一原則。合同外項目單價，對內結算單價應小于業主、監理批復的單價。（四）費用可控原則。分部分項工程對內結算總額應小于業主、監理批復結算總額。除按上述原則外，應嚴格控制零用人工、設備費用和材料費用。第三條項目部第四章對外結算第一條對外結算一般根據業主、監理制定的結算程序和規定進行。項目部應根據合同和現場條件，對業主、監理提出的結算程序、規定和辦法進行積極協商，以使工程計量、結算、工程款收付及時、客觀、公正。第二條合同內對外結算（一）計量1、一般以主合同約定的計量原則或業主、監理批復的計量原則進行。對于合同外新增項目的計量，項目部應積極與業主、監理協商，及時確定計量辦法。2、對于機電安裝工程應做好機電設備驗收交接記錄、工作面驗收交接記錄及必要的檢測、測量數據等。3、項目部應積極與設計（或業主、監理）地質工程師進行地質編錄工作，必要時應留有圖像資料，并應索取并保留有關地質編錄資料。4、項目部應在單元工程、分部分項工程施工前或實施后，應及時進行施工簽證或計量簽證；對發生的計日工及時進行簽證。5、項目部應在每次人員、設備進場時，及時向監理提交進場人員、設備情況報告，并保存監理認可的記錄資料。6、項目部認為應該計量的其他工程簽證事項。項目部所有計量簽證單及與計量有關文件、資料等應及時交經營核算部，并在經營核算部存檔。（二）結算1、項目部各部門、作業層應在合同約定的結算期內，及時向經營核算部門提交當期施工簽證計量的原始資料，經營核算部門應在結算期前催要相關資料，以確保當期施工項目及時簽證計量和結算。2、經營核算部門應每月按照合同約定或業主、監理批準的結算程序、結算格式，編制月度結算單，經商務經理（總經濟師）審核，項目經理審批后及時向監理提交月度結算申請表及相關證明材料，督促其盡快完成月度結算審批。對存在異議或爭議的結算，應積極向監理、業主提供相關證據資料，并積極溝通協商，以便在當月進行結算。第三條增補項目結算（一）對設計變更新增項目的結算，項目部應依據變更圖紙，應及時編制新增項目單價，提交監理、業主審批，并應在審批后按合同內工程結算原則執行。（二）對于業主、監理書面指令的合同外項目，項目部應在實施前與業主、監理商定計量結算原則，并及時編制項目單價，提交業主、監理審批后，應在完成當月進行結算。（三）對于業主、監理口頭指令的合同外項目，項目部應在當日向業主、監理提交材料（通知單、聯絡單或報告等形式），取得書面簽字認可。（四）對于客觀變化、合同約定條件以外情況和不可抗力造成的合同外項目，應按照上述合同外項目處理原則，與業主、監理進行溝通協商解決。第四條變更索賠項目結算（一）對于由于施工條件、施工方案、外部環境等引起的工程量、價格變化，項目部應在合同約定期限內向業主、監理提交變更補償或索賠意向，并收集相關資料及時編制并提交費用報告。（二）對于由于材料價格調整，項目部應按照批復的施工組織設計、施工進度計劃、施工技術方案、施工設計、膠凝材料配合比、地形地質變化資料等，和項目的施工日志、實施的工程量，詳細計算各類材料的實際使用量，根據招投標文件與實際材料價格（材料購置發票或物價指數等）計算調差費用。（三）對于（四）在發生不可抗力等因素引起的停工、財產損失時，項目部應在加強自救的同時，積極收集發生不可抗力事件的有關資料數據，及時清理統計各類損失情況上報監理；并積極編制復工方案和措施上報監理批準，并根據損失情況和批復的復工方案編制費用補償或索賠報告上報監理和業主。（五）項目部應積極收集國家、行業或當地有關工程造價相關信息和資料，對因此引起的價格、費用變化，應積極向業主、監理提交費用變更補償報告。（六）項目部應認真研究合同條款、技術文件和業主、監理、設計的要求，結合施工過程，積極尋找和發現工程變更、補償和索賠點，按照合同約定的時效，及時向監理、業主提交調差、補償、變更或索賠報告。若監理批復不合理時，應在合同約定的時效內及時提交復審報告。對于監理不及時批復的報告，應在時效范圍內定期函告監理，以使報告有效性連續。（七）項目部各部門和作業層應熟悉合同條款，對上述合同條件發生變化或其他因素造成的合同條件變化，應積極報告經營核算部門，負責收集相關資料和證據，及時提交經營核算部門，以便于編制費用變更或索賠報告，并應在后期協助做好變更索賠工作。第五條竣工決算（一）竣工決算是項目最終經營效益的體現，項目部應切實重視項目竣工決算工作。項目部完工后，項目部應成立竣工決算小組，應組織有關人員，依據施工圖紙及設計變更繪制工程竣工圖，最終工程量以竣工圖為計算依據，以原施工承包合同、補充合同或協議、監理和業主的簽證，以及國家有關規定，編制工程竣工結算。（二）為了確保竣工決算的完整性，避免漏算、少算，項目部應切實加強工程結算資料、施工技術資料、施工圖紙及變更設計資料、項目往來文件、會議紀要、補充協議等資料保管工作。同時，項目經理、經營核算部門主要人員、財務人員應參與竣工決算的編制工作，直至竣工決算得到監理、業主批準為止。第六條項目部應切實重視施工組織設計、施工平面布置、施工技術方案、施工工藝以及安全、質量、文明施工措施等對工程結算、變更補償和索賠的重要性。編制上述方案時，應滿足工程結算或為工程變更補償、索賠等提供依據。第七條項目部應切實加強溝通管理工作，創造和諧的外部關系，應有理、有據、有節地就工程計量結算、變更補償、索賠及工程款收付與業主、監理、設計等進行協商溝通，確保工程結算工作的順利進行。第八條項目部應及時將重大合同變更、重要事項和變更結算過程中存在的問題向公司、局有關部門進行報告，以期建立全方位、多層次的公關協調體系，促進工程結算、變更索賠及時、有效解決，維護我局應得的合法經營效益。第九條項目部應堅持工程進度與工程結算雙同步，堅持工程進度與合同變更處理并重，堅持工程按期完成與同步解決變更、補償、結算兩不誤，維護業主與我局合法權益兩不誤。不應以業主、監理要求或工程進度為由而忽視工程結算工作，避免滿足業主利益而忽視我局應得利益的情況發生。第五章對內結算第一條對內結算包括工程分包、勞務分包和設備租賃等工程計量、結算及價款支付等。對內結算應堅持“先結算、后支付”的原則，嚴禁項目部未履行結算程序而支付分包工程款項的行為。第二條項目部進行對內結算時必須有合同，應嚴格執行本辦法規定的對內結算規定，制定項目部對內計量、結算和支付工作程序，明確責任，嚴格執行結算程序。第三條分包方結算負責人應為其所在單位的負責人或其委托授權人（授權書格式見附件2-1），并應與分包方現場負責人相一致；分包方材料領用人員應由其現場負責人委托授權（授權書格式見附件2-2），否則項目部有權拒絕進行工程結算、價款支付和材料領用工作。第四條工程（勞務）分包合同內結算（一）計量，分包工程計量原則上由分包方依據合同約定，提出其當月施工合格工程的計量申請，計量申請應在月度截止日后7日內提交，項目部依據程序進行審核確認。分包方未按期提供計量申請的，由項目部有關部門進行計量，分包方確認即可。同時項目部應按以下程序進行計量審核。1、所有工程計量和審查人員應熟悉分包合同約定的分部分項工程（價號）施工內容和計量要求，嚴禁出現與合同不一致工程計量情況的發生。2、項目部現場技術人員或測量人員進行分包工程計量的計算工作，凡與原始界面有關的工程計量應由測量人員進行工程量計算；固定尺寸構筑物由現場技術人員進行工程計量。所有工程計量應以項目技術管理部門審查，質量管理部門質量合格性審查，經營核算部門計量審核，項目部商務經理（總經濟師）審定的原則進行。（工程計量表格式見附件3-1）技術管理部門應依據現場技術人員或測量隊報審的工程量對協作單位工程量簽證進行審核，審核工作必須以項目部和業主間已審定的結算報表為依據，必須與項目部和業主間已審定的結算報表一一對應，不允許出現上下倒掛現象。對于業主、監理尚未審定的項目及工程量，按合同外項目或變更、索賠項目計量結算原則進行處理。因分包方的原因造成質量事故返工項目的工程量不予計量。3、物資、材料、配件領用計量應由庫管人員根據分包方當月領用情況進行統計，編制分包方材料領用結算單（見附件3-2）；風、水、電等動力消耗量應由管理人員進行統計，編制分包方風水電費用結算單（見附件3-3）；分包方使用我方設備情況計量由現場技術人員進行統計，編制機械設備租賃費用結算單（見附件3-4）。上述所有匯總表應由項目物資設備管理部門進行審核。4、質量、安全部門負責分包方質量、安全有關費用的計量和質量、安全獎罰費用的計算，由經營核算部門進行審查，項目商務經理（總經濟師）進行審核。5、分包方使用項目部辦公、交通設施等費用由項目部綜合管理部門進行費用計量和計算工作，提交經營核算部門。6、分包方有關財務費用的計算由財務部門負責，提交經營核算部門。7、零用工管理及計量1）現場施工需要使用零工時，應由現場施工負責人提出申請，項目部工程技術部門同意，項目主管生產副經理審批同意后方可使用零工。2)零工使用應在工作結束時，由現場負責人簽發零工使用工票，經工程技術部門審查，分包方現場負責人簽字認可后，應在施工內容完成后3天內提交經營核算部門，否則經營核算部門有權拒絕結算。（二）結算，項目部應在計量確認后7日內完成結算工作。1、各計量有關部門將審核后的計量單提交經營核算部門，由經營核算部門編制月度結算單（結算單格式見附件3-7）。經營結算部門在編制結算單時，除根據上述各部門提交的計量單計算分包方費用外，應按合同規定計算以下費用：1）支付分包方預付款應扣減費用；2）分包方質量保證金費用；3）分包方安全文明施工保證金應扣減費用；4）分包方進度保證金應扣減費用等；5）分包方應扣減的其他費用。分包方質量保證金、安全文明施工保證金、進度保證金等返還時間以分包合同約定進行，一般不得早于主合同約定時間。2、月度結算單應經工程技術部門、質量安全部門、設備物資部門和財務部門審查，分包方現場負責人簽認后，商務經理（總經濟師）審核，項目經理審批后作為當月結算正式依據。3、結算單一式三份，經營核算部門、財務部門和分包方各執一份。第五條工程（勞務）分包合同外結算（一）項目部要求分包方實施合同外項目時，應與分包方簽訂補充協議或由項目部簽發委托施工通知單，明確計量辦法和單價后方可實施。（二）合同外項目結算應按進度當月進行結算，依據補充協議或委托施工通知單規定的內容進行。計量、結算程序同合同內項目。第六條分包方補償、索賠項目結算（一）因合同條件發生變化或不可抗力造成分包方費用增加，分包方提出補償、索賠費用時，項目部應積極應對，對分包方提出的要求應進行認真研究，經項目合同評審領導小組評審，對合理的補償索賠費用，項目部提出索賠補償意見，并按以下程序辦理分包方補償索賠事項：1、索賠補償費用占原分包合同總額10%以內時（總價合同）或占當期累計結算金額15%以內時（單價合同）時，且補償金額在5萬元以內，由項目部評審，項目經理審批后辦理。2、索賠補償費用占分包合同總額10%以上、20%以內時或占當期累計結算金額30%以內時（單價合同）時，且補償金額在5萬元以上、20萬元以下時，項目部初評后，提交相應變更索賠費用說明，上報工程公司審批后辦理。3、超過上述2款中條件時，項目部初評，工程公司審核，工程局審批后方可辦理。4、對于上述1款中，若分次索賠補償費用累計超過項目部審批標準時，項目部應按相應程序分別按上述2、3款規定執行。（二）對分包方在履約過程中給項目部質量、安全、進度、文明施工、環境保護、人員、設備等造成損害，項目部應依據分包合同及時向分包單位提出反索賠，并應要求分包方進行整改，反索賠費用確定后應在當月結算中扣回。第七條完工清算（一）項目部應在每一項分包合同約定的施工內容（或勞務分包）完工后，質量合格，應與分包方進行最終清算。完工清算應在完工驗收合格后15天內進行。清算時應對分包方完成的工程量、計日工、材料、設備及工程款支付情況等進行核對，編制分包工程清算單，作為分包最終結算的依據。（二）完工清算單經雙方認可后，應與分包方簽訂清算協議，清算協議中應明確質量保證金、工程維修、工程款清結等事項。清算協議簽署之前，應按照局施工分包管理辦法規定進行審批和備案。第八條支付（一）項目部財務部門應依據結算單，編制工程款支付結算單（格式見附件3-8），按月進行工程款支付。支付時分包方應提供稅務部門認可的發票，或按合同規定執行，否則不得支付。項目部在施工期間資金緊張或不足時，需分批支付進度款時，應及時與分包方進行協商，應取得分包方諒解，以免影響分包方積極性。工程款支付結算單一式三份，財務部門、經營核算部門和分包方各執一份。（二）嚴格禁止超結算支付。對于確因工程需要預支工程款的，支付金額應小于分包方當期完成未進行結算工程造價的50%，同時應按照財務管理相關規定和程序進行審批。（三）項目部在支付工程款時，應監督分包方及時支付農民工工資。分包方應在收到工程款15日內支付農民工工資，一般情況下，分包方應最遲在項目部下次支付工程款時，提交農民工工資發放單復印件進行備案，否則項目部有權停止工程款支付。（四）最終工程款清結時，必須有清算協議。對于工程分包，質量保證金支付原則上應與我方主承包合同約定相一致。（五）對于分包方違約解除合同的最終清算，項目部應本著客觀實際的原則，依據合同條款的約定進行清算。對分包商拒不進行或不認可末次進度結算和完工清算的，應由項目部按照合同約定和分包方已完工程編制結算送達分包方，并留存相應證據，作為以后雙方協商、仲裁或法律訴訟時的依據。第九條設備租賃計量與結算方式參照分包結算執行。項目部在租賃設備計量過程中應嚴格控制零用臺班（時）數量，明確臨時零用設備計量程序。第十條項目部應嚴格執行對內按月結算的規定。對分包方（租賃方）無理拒不進行工程計量簽認、不能正常結算、拖延結算，無理糾纏者，應按合同約定解除合同。第十一條項目部在對內結算過程中，要樹立合作共贏的經營理念，積極穩妥處理對內結算中的各類爭議。必要時依據合同約定的方式進行。第六章存檔管理及統計第十二條項目部應設立專門檔案管理部門，應妥善保存與工程結算有關資料，所有與此有關的原件必須存檔，應建立嚴格的資料借閱制度，確保各類工程結算資料完整保存。項目部應妥善保存以下資料：（一）工程招投標文件，含答疑及補充材料、承諾書、備忘錄等（二）中標及開工文件。含中標通知書、合同協議及補充協議、開工令、停工復工令，人員、設備進退場證明材料等；（三）施工技術文件，含經批準的施工組織設計、進度計劃、施工工藝、施工方法和措施、作業指導書、膠凝材料配合比等，施工圖紙、設計變更文件及圖紙，業主、監理或設計工作指令等；（四）質量驗收文件，包括經批準的質量管理文件、質量保證措施材料，原材料檢驗、單元、分部分項工程驗收資料，中間或終結驗收評定材料等；（五）安全文明環保文件。（六）工程結算資料，包括材料領用資料，變更增補單價、費用批復文件，新增單價計量辦法，變更索賠文件，過程計量結算資料、完工結算或竣工結算資料等；（七）施工過程中會議紀要、備忘錄、往來文件等資料；（八）與業主往來的工程款支付、借款支付憑證等；（九）工程（勞務）分包、設備租賃合同協議及補充協議，分包單位人員、設備進退場備案材料，分包及設備租賃簽證記錄、零用工票協議，材料、備件等領用記錄，結算及支付資料、完工清算協議，合作方原始證明材料（包括企業材料、現場人員授權書），過程中索賠、變更材料等；（十）施工期間國家、地方或行業有關政策性文件，當地政府對工程的強制性要求等；（十一）其他應存檔的材料。第十三條項目部應建立嚴格的資料交接程序，以便人員更迭時確保材料的完整性。項目部在完工撤點時，應將所有工程材料進行歸類存檔。項目部應同時建立工程材料電子版檔案庫，對上述材料有電子版的，應同時保存電子版；工程完工時，應同時對電子版材料進行歸類整理，并刻錄光盤保存。第十四條各工程公司應建立工程資料檔案庫，對完工撤點項目資料進行統一管理。上述資料應按照國家和我局檔案管理規定存檔，原則上存檔時間應不低于工程完工后5年。第十五條項目部應按月上報項目結算報表（格式見附件四），同時應按照局《施工分包管理規定》按季度上報分包工程結算報表。第十六條項目部應建立主合同結算臺帳，分包（設備租賃）結算臺帳，材料領用和消耗臺帳，應加強材料核銷管理，對結算情況應定期進行分析，防止結算漏項或分包結算額大于主合同結算額的現象發生。第六章附則第一條本辦法解釋權歸局經營項目管理部，自發布之日起執行。附件：一、對內結算流程圖二、對內結算授權委托書格式2-1工程結算委托授權書格式2-2材料領用委托授權書格式三、對內計量、結算表格式3-1完成工程量簽證單3-2材料領用結算單3-3水電費用結算單3-4機械設備租賃費用結算單3-5綜合費用結算單3-6獎罰費用結算清單3-7工程結算單3-8工程款支付結算單四、工程結算情況月報表附件2-1：工程結算委托授權書格式授權委托書興鵬化工科技有限公司工程項目部：茲委托（居民身份證編號：）為我單位委托代理人，代表我單位就合同談判、簽字與合同執行過程中的現場管理、工程結算、資金收付及相關事宜，其簽名真跡如本授權書末尾所示。委托代理人如有變化，我單位將重新出具授權委托書。特此證明。授權委托單位（公章）：委托單位法人代表（簽字）：委托代理人（簽字）：委托日期：年月日委托代理人身份證復印件附件2-2：材料領用委托授權書格式授權委托書興鵬化工科技有限公司工程項目部：茲委托（居民身份證編號：）為我單位委托代理人指定的材料領用人，代表我單位就材料、工具、機具的領用及相關事宜與你方辦理相關手續，其簽名真跡如本授權書末尾所示。委托代理人如有變化，我單位將重新出具授權委托書。特此證明。授權委托單位（公章）：委托代理人（簽字）：材料領用人（簽字）：委托日期：年月日材料領用人身份證復印件附件3-1：興鵬化工科技有限公司工程項目部年月完成工程量簽證單施工單位：序號施工內容工程部位單位上報工程量審核簽證工程量備注附計算資料、領用工票及相關簽證資料審核人項目經理商務經理經營核算部質量安全部工程技術部測量隊工區（作業隊）審核意見（可另附頁）施工單位負責人：施工單位編制人：編制日期：年月日附件3-2：興鵬化工科技有限公司工程項目部年月材料領用結算單施工單位：編制時間：年月日材料編號材料名稱規格型號單位單價材料用量材料費用備注本月上月累計本月累計本月上月累計本月累計合計本月材料費金額大寫主管部門負責人：審核：庫管員：施工單位負責人：附件3-3：興鵬化工科技有限公司工程項目部年月水電費用結算單施工單位：編制時間：年月日序號費用名稱單位單價用量費用合計備注本月上月累計本月累計本月上月累計本月累計合計本月結算費用金額大寫主管部門負責人：審核：編制人：施工單位負責人：附件3-4興鵬化工科技有限公司工程項目部年月機械設備租賃費用結算單施工單位：年月日序號機械設備名稱規格型號計量單位（臺班/臺時）單位費用工作數量費用合計備注1分包方租賃項目部設備應附設備使用調撥手續或領用工票（1）（2）…2項目部租賃分包方設備（1）（2）…費用合計（2項-1項）說明：本表為項目部與分包方機械設備相互租賃情況結算單，工程技術部門：設備管理部門：編制人：施工單位負責人：附件3-5興鵬化工科技有限公司工程項目部年月綜合費用結算單施工單位：年月日序號費用明細單位單價數量費用合計備注應附使用簽證手續合計說明：本結算主要指分包方使用項目部通訊、交通、辦公工具費用，房屋使用費及其他費用。主管部門負責人：審核：編制人：施工單位負責人：附表3-6興鵬化工科技有限公司工程項目部年月獎罰費用結算清單施工單位：結算月份：年月編制時間：年月日序號費用明細單位獎勵（元）罰款（元）本月應付獎、罰金額（元）（獎勵-罰款）獎罰部門簽認備注本月本月1質量元應附獎罰依據2安全元3進度元4文明施工元5綜合治理元……元元元元元合計項目經理：商務經理：經營核算部：編制：施工單位負責人：附件3-7興鵬化工科技有限公司工程項目部年月工程結算單施工單位：