市實小財務管理制度市實小財務管理制度

總則

第一條為了規范和加強本校財務管理工作，提高資金使用效益，節約成本，更好地為學校教學、科研和師生生活服務，根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位財務規則》等有關法規，結合本校的具體情況，特制定本制度。

第二條學校財務工作實行行政領導負責總務處具體管理，按“統一領導、集中管理、分工負責、權責結合”的原則，做到職責明確、手續清楚、分工協作、各盡其職。

第三條學校總務處應嚴格執行黨和國家的有關法律、法規，并自覺接受財稅部門及上級有關部門的監督，嚴格審核制度，自覺接受上級有關部門對所有帳務進行審核、審計。每年向教代會報告財務收支情況，并做好財務公開工作。

第四條總務處的職責是：遵守國家財經紀律、法令和制度，正確處理后勤服務與學校的關系，為教學、科研和師生員工生活提供優質的后勤服務；建立健全財務制度，擬訂資金使用方案，開辟財源，有效地使用資金，對學校的經濟活動進行會計核算和監督；維護國有資產的完整，有效利用各項資產；及時向校長反饋學校財務信息，提供會計資料，不斷完善財務管理，提高業務素質，提高經濟效益。

財務人員

第五條財務人員加強學習，不斷提高自身的政治素質，廉潔奉公，潔身自好，不拿回扣，不謀私利。嚴格遵守上級關于廉政建設的若干規定，嚴格遵守財經紀律，嚴格落實財務責任制度，確保后勤工作的正常開展。

第六條財會人員需持有會計證、經校長嚴格考核并下達聘任書后方可上崗。

第七條會計要認真做好記帳、算帳、會計報表、會計憑證保管、固定資產核算、學校各項支出核算及向上城區教育局會計決算中心申報等會計基礎工作。

（1）做好會計憑證、會計帳簿、月報表、財務會計報告和其他會計資料，并必須符合國家統一的會計制度的規定。

（2）正確計算各項成本及費用，嚴格依照本制度辦理財會事務；進行會計核算，實行會計監督。

（3）嚴格執行國家及學校規定的各項財務開支范圍和標準，執行內部審核工作。

（4）充分利用會計資料、信息開展經濟分析活動，參與學校的預算、結算工作，做好學校經費預算安排及年終財務結算工作。

（5）依法進行會計核算，通過會計憑證、會計帳簿、內部審計、財產清查等及時向校長提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

（6）會計必須按照《會計檔案管理辦法》保管好會計檔案。

（7）根據收費許可證和收據準購證，購入財政收據，進行編號登記，并建立領用收據的登記制度。

（8）保管好學校法人印鑒。

（9）認真做好領導交辦的其他工作。

第八條出納員必須認真做好現金日記賬，保管好學校現金等出納基礎工作。

（1）嚴格執行現金管理制度和財務會計制度。

（2）建立健全現金帳目，根據收付款憑證準確地進行現金收付，及時與銀行核對帳戶余額，不填發空頭支票。并每月編制銀行余額調節表，做到帳實相符，發現問題及時解決。

（3）按國家和上級財務部門的規定的數額提取日常備用金，庫存現金數額按規定的限額執行，超過限額的現金應及時送存銀行。不坐支現金。

（4）每日清查庫存現金余額，并做到帳目相符，日清月結。出現現金短缺、溢余及其他錯誤，要及時向領導匯報，并要主動地查找、核對，及時更正錯誤。

（5）出納員不能以白條代替收款收據，不得轉借、代開、轉讓收據、發票。

（6）增強對假幣的識別能力，發現假幣要予以沒收、上繳。

（7）善保管好現金支票、轉賬支票等票據。

（8）保管好學校財務章。

（9）認真做好領導交辦的其他工作。

第九條

校長必須支持財務人員依法行使職權。對忠于職守并做出顯著成績的財務人員應給予精神或物質獎勵。對于在財務管理和會計核算中嚴重違反有關法規的財會人員，應及時進行處理和撤換。

帳務管理

第十條

銀行帳戶必須按銀行的規定開設和使用，銀行帳戶只供本部門業務收支結算用，嚴禁出借帳戶供外單位和個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳和套現。

第十一條

銀行帳戶的帳號非因業務需要不得外泄。銀行帳戶結算票據和印鑒的使用實行分管并用制，即銀行各種結算票據、學校財務章由出納保管，收據、法人章由會計保管，不得由一人統一保管使用。印鑒保管人不在崗時，委托他人保管

資產管理

第十二條固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類非消耗物質，也作為固定資產管理。

第十三條固定資產包括房屋及建筑物、教學設備、機器設備、電器設備、運輸設備、工具器具、辦公設備、家具等。

第十四條學

校的固定資產屬國家所有，應詳細登記造冊、建立詳細帳目嚴格管理，并落實相應的保管責任人，設立使用制度和保管制度。教學班設備資產由班主任保管，專用教室財產由專職教師保管，生活部財產由生活教師保管。

第十五條學校設備財產使用實行責任制，各責任人在每學期初與校長簽訂責任書，期末由學校組織驗收、考核和獎懲。

第十六條總務主任和會計應當定期對固定資產進行清查，年終前應當進行一次全面清查盤點。

第十七條學校教職員工領用、借用物品，必須辦理領用、借用登記手續。

第十八條固定資產報廢和轉讓，要經校長、單位負責人批準，報上級國有資產管理部門批準后核銷。

第十九條學校設備原則不外借，確系工作需要必須外借的由校長批準，并辦好借用手續。

第二十條加強對師生的愛校、護校教育，經常開展愛護公物、愛護學校一草一木的教育，如有損壞除教育外還因根據情節輕重進行賠償。

收入和支出的管理

第二十一條嚴格遵守國家和地方財稅部門的收費規定，做到亮征收費、按物價部門核準的標準收費，杜絕亂收費現象。

第二十二條學校的的各項收入必須全額及時上交財務部門入帳，嚴禁截留、私分、坐支及公款私存，嚴禁私設小金庫。

第二十三條預算內資金必須做到專款專用。

第二十四條各項支出必須合法、真實、必要，財務部門必須嚴格控制支出，認真審查支出的內容及金額，對支出的真實性、合法性負責。

采購和報銷制度

第二十五條學校總務處負責采購學校一般通用的辦公用品及耗材。學校各部門必需的專業教學用品由其填寫物品配置單，寫清物品的名稱、用途、數量、規格、預算金額，并報校長批準后，由總務處購置。

第二十六條加強學校設備添置的計劃性，學校各部門應在每學期初制定設備添置計劃，并由總務處匯總、校長審核后，報區教育局審批；非特殊情況學期中一般不添置設備。

第二十七條嚴格執行上城區教育局后勤管理中心《關于加強集中采購工作的實施意見》，對大宗物品的采購報后管中心，實行政府招標采購。

第二十八條對后管中心授權采購的大宗物品，學校需經行政會議討論，成立采購小組，并遵循貨比三家、優質價廉的原則進行操作。采購完成后由采購小組成員簽字，報后管中心招標部備案。

第二十九條嚴格實行校長“一支筆”的財務審批制度。一切原始憑證必須有經手人、驗收人(或證明人)、校長簽字方可報帳。

財務檔案管理財務交接

第三十條根據財務檔案管理要求進行歸類編號，整理立卷，登記造冊形成“會計檔案目錄”，并根據財務制度規定的年限保存會計檔案。

第三十一條財務人員調動或離職時，必須按財務法規的有關規定辦理交接手續。未完成交接手續之前，不得離職。

法律責任

第三十二條單位負責人和會計人員有違反《會計法》規定的，由有關部門按《會計法》的規定依法進行處罰。

附則

第三十三條本制度經解釋權在校長室。

篇2：第三中學財務管理制度

第三中學財務管理制度

為了貫徹財務法規，嚴肅財經紀律，加強財務管理和經濟核算，根據集團公司財務通則制定了本制度，望財務人員及全體教職工遵照執行。

一、嚴格遵守國家的各項財政法規及集團公司和教育處的有關財務制度，發揮會計的職能作用。

二、建立建全財務管理制度，做到收入有來源，支出有計劃，賬目清楚，單據齊全，憑證準確。

三、以教育經營為中心，開展核算與分析，嚴格執行本校規定的各項財務開支范圍和標準。

四、會計賬戶及科目的設置要以“如實反映”“有利教育”為原則，并嚴格遵守上級的有關規定。

五、對學校各項財產、物資的收發、領退、消耗、毀損等都應當及時做好完整的記錄。

六、依法計算繳納國家稅收，并接受主管財政機關的檢查、監督。

篇3：區第一初級中學食堂財務管理制度

區第一初級中學食堂財務管理制度

為保證全校膳食的正常經濟秩序，堅決執行學校有關食堂工作規章制度與指標，特制訂本財務管理制度：

一、食堂財務實行獨立核算，食堂費用實行一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設備需報學校后勤處同意并報校長審批。

二、采購員實行備用金制，備用金暫定一萬元。

三、額度超過2000元的凡能用支票支付的，原則上均以支票支付，領用支票須先填寫領用單，注明日期、用途和限額，用后三天內報銷；禁止領用全空白的轉帳支票；轉帳支票原則上由采購組長領用，除采購員外，不能轉讓他人使用。

四、領用現金必須寫明用途、金額、姓名，經后勤處批準后才能支付，不能以領代付，現金報銷經后勤處審批簽字后才能支付。

五、大額用款時，須事先征得后勤處的同意。

六、現金往來當面點清，超過規定限額的現金每天及時存交銀行。

七、實施批零差價的物品，原則上都應附有原始單據。

八、購菜回校后三天內報銷、清帳。

九、憑證、帳單分類按月裝訂保存，錢帳相符，帳物相符，定期盤存和結帳。

十、接受上級和審計單位的監督、檢查、指導。

本制度如有不妥，以上級規定為準。

篇4：市自來水公司財務管理制度

市自來水公司財務管理制度

一、流動資金管理

1、現金：

現金管理人員應按照國家《財務制度》和《財務準則》的要求輸現金結算業務。每日終了應當盤存現金余額。現金結存額不得超過500元，財產清查發現的現金短缺或溢余，應當計入當期損益，如為現金短缺屬于應由責任人賠償的部份，應由責任人賠償。

2、銀行存款：

企業應當遵照國家《財務制度》和《財務準則》的規定核算企業存入銀行的各種存款。企業“分行存款日記帳”應定期與“銀行對帳單”核對，月度終了，小企業銀行存款帳面余額與銀行對帳單余額之間如有差額，必須逐步查明原因，并按月編制“銀行存款余額調節表”調節相符。

3、應收帳款：

應由收款是企業因銷售商品、產品提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。

企業應當定期或至少每年年度終了，對應收帳款進行全面檢查，并合理計提壞帳準備。

企業對于不能收回的應收帳款應當查明原因，對確實無法收回的應當報方管部門批準，在壞帳損失科目核銷。壞帳損失科目無余額時，應當在“管理費用——壞帳損失”科目核銷。

4、其他應收款：

企業其他應收款科目是指企業撥出的備用金、應收的各種賠款、罰款，應向職工收取的各種墊付款項等。

其他應收款應按不同的債務人設置明細帳進行明細核算。

企業應隨時催收其他應收款項，保證國家財產的安全。

5、材料：

企業庫存的各種材料，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品（外購件）、修理用備件（備品備件）、燃料、包裝物等。

材料成本價格由買件、運雜費、運輸中的合理損耗，購入材料負擔的稅金等組成。

本企業發出材料的實際成本采用加權平均法。

企業的各種材料應當在每季二十五號進行定期清查盤點。盤盈的各種材料，接材料的市價或同類，沖減當期管理費用。盤虧或毀損的材料在減去過失人或者保險公司等賠款和殘料價值之后，屬于自然災害造成的，計入當期營業外支出，屬于其他情況的計入當期管理費用。

6、低值易耗品：

低值易耗品是指標作為固定資產的各種用量物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在經營過程中的周轉使用的包裝容器等。

本企業對供值易耗品（500元以下）實行一次攤銷。對500元以上的低值易耗品采用分次攤銷。

二、固定資金管理：、

1、固定資產：固定資產指為生產產品提供勞務出租或經營管理而持有的使用年限越過一年，單位價值較高的資產。

固定資產的計價，包括買價進口關稅等稅金，運輸和保險等相關費用，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所必要的支出。

企業應當設立“固定資產登記薄”和“固定資產卡片”按固定資產類別，使用部門和每項固定資產進行明細核算。

企業采用年限平均法對固定資產提取累計折舊。

企業對自建的固定資產在“在建工程”科目核算，待工程完畢后把握工程實際成本轉作固定資產。

企業應在每季的二十五日根據固定資產帳薄和固定資產卡片對固定資產進行清查。企業于生產經營期間產生的固定資產清理凈收益，應計入“營業外收入”盤虧毀損的固定資產，在減去過失人或者保險公司等賠償和殘料價值之后計“營業外支出”科目。

篇5：聯誼會財務管理制度

聯誼會的財務管理制度

第一章總則

第一條為規范聯誼會財務行為，保護會員和理事單位合法權益，發揮財務在聯誼會中加強經營管理和提高經濟效益的作用，特制定本財務管理制度。

第二條本制度適用于聯誼會總部和各基層單位，總部可在本制度基礎上，結合工作實際補充制定實施細則。

第三條聯誼會財務部為本會資產管理部門，接受聯誼會會長領導，對聯誼會理事會負責。

第二章機構人員職責

第四條本聯誼會設財務部，為聯誼會職能部門，對理事會負責。

第五條財務部設財務總監一名，會計一名，出納一名。

第六條財務部的主要職責

（1）負責收繳會員和理事單位會費

（2）負責理事單位和其他贊助單位捐贈現金和實物的管理

（3）按理事會決定對每次活動的經費進行預算，對活動開支情況進行決算。

（4）負責審核聯誼會開支報銷的原始單據

（5）對聯誼會經費進行賬務處理，建立健全會計賬簿和管理臺賬

（6）定期對理事會和會員大會報告財務收支情況

（7）厲行節約，合理使用資金

（8）完成理事會交辦的其他任務

第七條財務總監的職責

（1）負責制定聯誼會財務管理制度

（2）負責對聯誼會財務工作的審計監督

（3）負責制定聯誼會經營管理活動的財務方案

第八條財務會計的職責

（1）審核報銷.單據的真實性和手續完整性

（2）記賬、報賬并做到手續完備、數字準確、賬目清楚、報賬及時

（3）妥善保管會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料

第九條財務出納的職責

（1）認真執行現金管理制度

（2）嚴格審核現金收支單據

（3）辦理現金收付，建立健全現金出納各種賬目

（4）配合會計進行各種帳務處理

第三章資產管理

第十條聯誼會財務應嚴格執行中華人民銀行和財政部關于貨幣資金管理和控制的規定，及時辦理收付和記帳工作，貨幣資金由出納員專人管理，會計人員不得兼管貨幣資金。

第十一條聯誼會以會長實名開設活期儲蓄賬戶一個，授權會計管理存折取款密碼，存折由出納員保管。

第十二條聯誼會收入和支出業務應分開處理，未經理事會審批不得相互對抵。

第十三條聯誼會經費開支報銷，單筆金額在1000元及以下的，必須由經辦人、會計、秘書長簽字報分管財務副會長審批，方可報銷；單筆金額1000元以上應呈報會長審批，涉及購置實物的必須經實物驗收證明人簽字。

第十四條；聯誼會財務總監應定期和不定期對貨幣資金管理進行抽查核對，對抽查結果須向理事會匯報，對貨幣資金管理存在問題及時制定改進措施。

第十五條聯誼會財務應加強對債權債務的清理，對債權發生達1個月仍未清理的，除督促相關經辦人員催辦外，應向秘書長和會長報告。

第十六條聯誼會會員辦理業