擔保公司業務員調查內容一.盡職調查的內容包括HYPERLINK擔保申請人資信、HYPERLINK融資用途的合理性、HYPERLINK還款來源的可靠性，以及HYPERLINK反擔保措施的可控性等四個方面。

第二十條資信調查評價是指對擔保申請人的資信狀況進行多方面地調查，根據已掌握的信息資料進行分析與評估，據此就客戶的償債能力做出全面的評價。

（一）HYPERLINK對公司類擔保申請人資信的調查評價：

1、法律主體資格的調查：

（1）審查營業執照原件，房地產企業還要審查《房地產開發企業資質等級證》、建筑安裝企業還要審查《承建資格證書》原件：看其是否經授權機關頒發；在有效期內；年審合格；

（2）審查客戶法人代碼證書原件：看其是否申領并正式使用代碼書；

（3）審查稅務登記證原件：看其是否申領了國稅與地稅《稅務登記證》并是否按期繳納了各種稅款，法定代表人有沒有上稅務機關公布的限制出境人名單；

（4）審查貸款證（卡）原件：看其是否進行了年審；記載的內容是否與真實情況相符；

（5）審閱公司成立合同、章程原件：對公司的組織形式、出資方式、經營方式、最高權力機構等進行全面的了解，看其申請擔保是否需要最高權力機構的決定；若為三資企業或者承包經營企業，還需提供成立批文、承包經營合同；

（6）審查法定代表人證明書、法人授權委托書原件：看其法定代表人證明書上填寫的法定代表人名字和加蓋的公章要與企業營業執照上的法定代表人名字和名稱相一致。法人授權委托證明書上填寫的代理人的權限要具體、明確、擔保申請人要加蓋公章，法定代表人要簽字。有效期至少到合同簽訂日，通常要有3個月。

2、HYPERLINK管理水平調查評價：

（1）公司治理結構調查：主要了解企業所有者與企業經營者的關系是直接經營還是委托經營；企業經營決策人、董事會與總經理的授權關系；以及部門之間的協作關系；

（2）領導者素質調查：主要了解法定代表人與總經理的資歷、素質、業績、管理及開拓能力、經營作風特別是對企業信譽的重視程度等來考查擔保主體的管理水平；

（3）信息披露制度調查：主要了解其是否重視對外信息宣傳工作，印制了哪些宣傳資料；編制了幾套會計報表，每套報表之間是否有較大出入。并通過員工了解情況看是否與企業領導介紹的情況及宣傳資料宣傳一致。

HYPERLINK3、經營狀況調查評價：

（1）行業調查：主要了解擔保申請人所處行業的政策環境、現狀、發展前景，看擔保申請人在同行業中的地位；

（2）競爭對手調查：主要了解申請人的主要競爭對手，競爭的方式以及與競爭對手優劣勢比較；

（3）經濟實力調查：主要調查企業的有形凈資產和長期資產；

（4）經營業績調查：主要了解近3年經營收入、利潤總額、凈利潤情況，觀察發展變化趨勢；

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4、財務狀況調查評價：

（1）審核應收帳款、預付帳款和其它應收款：重點審核其總帳余額與明細帳累計數是否相符，并與相應的報表數是否一致。并核查明細帳戶記錄中有否有與股東的往來帳。對與股東往來且往來金額過大的，要查明形成往來的原因，以確認是否真實投資。有無不合法轉移、增加或減少資本的行為。同時，還要分析應收帳款的帳齡結構，了解計提壞帳準備的方法，評價應收帳款回收的可能性；

（2）審核存貨：看其總帳余額與明細帳累計數是否相同、并與報表數相一致。對金額過大的，還需到倉庫核實明細帳數目與實物數量是否一致；

（3）審核對應收票據總帳余額與報表數是否相符。對應收票據金額過大的，要審核其原始票據，看是否屬實；

（4）審核長期投資報表數與其總帳余額是否相符。對長期投資占總資產比例達到10%以上的，要審核明細，并要了解和分析投資收益。與《利潤表》中“投資收益”科目相核對，評價其真實性；

（5）審核固定資產：重點審核報表數與其總帳余額、明細帳累計是否帳帳相符、帳實相符。并分析固定資產的構成，看房屋等不動產有與機器設備、車輛等動產的比例。評價哪些還可以作為抵押，抵押值多少；

（6）審核無形資產、遞延資產：看其確認是否合理；確認價值與報表數是否一致；攤銷是否合理；

（7）審核流動負債：重點審核短期借款，看其報表數是否與總、明細帳相符；是否與貸款卡上的記錄相符。審核應付帳款、預收帳款及其他應付款是否帳帳相符；

（8）審核長期負債：看其形成的原因，核實其金額是否與貸款卡上的記錄相符，與有關合同、批文上的金額相符；

（9）審核實收資本：重點看其資本金是否到位，有無抽走、轉移和虛假增資等行為；

（10）審核銷售收入：重點審核合同及貨款回籠情況，看銷售明細帳累計金額與報表數是否一致，并要求與銀行對帳單核對；

（11）審核銷售成本：重點審核明細帳，了解成本核算方法，看成本明細帳結轉數累計與報表是否一致，有無掛帳未結轉成本；

（12）審核費用：看其銷售費用、管理費用、財務費用是否全部計入當期損益，是否有濫列支的情況；

（13）審核投資收益：對大額的投資收益要審查被投資企業關于利潤分配的決定，查驗會計憑證上表示的對方科目是銀行存款還是應收帳款，以核實是否真實有投資收益，是否收到貨幣資金；對金額過大的投資損失或溢余，特別是溢余要查明形成原因，看是否屬實；

（14）審核營業外收入：金額較大的營業外收入或支出，要審查明細帳，看累計金額與報表上是否一致，并要審核原始憑證，驗證其是否真實；

（15）在確認數據真實的情況下，計算有關財務指標。

HYPERLINK5、重大事項調查評價：

（1）多元化投資調查：調查其是否擬或正在進行與主業不相關聯的重大投資事項，分析其是否會對主業資金使用會產生影響；HYPERLINK對投資額超過其凈資產50%的項目，HYPERLINK要分析投資風險程度；

（2）組織體制HYPERLINK穩定性調查：調查其是否擬或正在進行合資、重組、承包兼并、破產、收購、股份化等改制情況，防止借資產重組之機使債權懸空；

（3HYPERLINK）法律訴訟事項調查：調查申請人是否卷入重大法律訴訟事項之中，現還未進行結案；主要大股東是否有重大法律訴訟事項會牽涉企業的正常經營；

（4）HYPERLINK高級管理人員穩定性調查：調查主要高級管理人員是否有變動的意向，是否會對企業的經營作風產生影響。

（HYPERLINK二）對個人類擔保申請人資信的調查評價：

HYPERLINK1、法律主體擔保資格的調查：

（1）審核身份證原件，并與戶口薄核對，看其年齡是否真實；是否獨立成家,獨立成家的，還要核實《結婚證》；

（2）審查身體健康與生活狀況，看其是否具備法律規定的完全民事責任能力。

HYPERLINK2、經濟來源調查：

（1）個人（配偶）合法勞動收入所得：到工作單位進行核實并要求開出工資收入證明；

（2）合法非勞動所得：股票、證券投資情況；房屋出租收入；其它投資收入。主要查看能反映有此收入的證明。

HYPERLINK3、社會交往調查：

（1）了解其與什么類型的人群交往；是否有較好的口碑與信譽度；

（2）有沒有賭博（賭球、賭馬）、吸毒等惡習；

（3）有沒有訴訟事項還未處理完畢；

（4）有沒有偷、逃、漏稅情況，是否上了稅務機關公布的限制出境人員名單。

第二十一條

HYPERLINK融資用途合理性調查評價主要是對擔保申請人融資的具體用途、期限長短等方面內容進行調查，根據掌握的資料對融資用途是否合理進行評價。

（一）調查融資用于做什么，評價用途是否合法；

（二）調查需求量，評價申請額是否合理；

（三）了解用款期限，評價期限確定是否合理。

各種擔保業務產品融資用途的調查方法略有不同，具體見分類產品操作規則。

第二十二條還款來源可靠性調查評價是對擔保申請人到期時的現金流量進行調查，根據掌握的數據對還款資金落實的可靠性進行評價。

（一）調查并確認融資到期時的現金流入量；

（二）調查并確認融資到期時的現金流出量；

（三）計算并確認融資到期量的現金凈額。

第二十三條

反擔保措施可控性調查評價是對擔保申請人提供的反擔保措施進行調查，逐項核實價值或權益是否足值，根據掌握的資料對萬一發生風險后風險是否可控，擔保公司的利益是否會受到損失進行評價。

HYPERLINK（一）抵（質）押物的調查：

1、調查抵（質）押物的所有權權屬，要明確抵（質）押物可以用來抵（質）押；

2、了解抵（質）押物的存放位置及現狀；

3、了解抵（質）押物的市場價格及變現能力。

（二）對擔保人的調查：內容與方法同第二十三條。

HYPERLINK第三節

調查結論

第二十四條

計算擔保業務風險度：

（一）根據調查情況對擔保申請人進行信用評級(評級細則見《企業信用評級細則》)，并確定