建筑工程風險管理研究-26-建筑工程風險管理研究摘要隨著我國建筑體制改革的深入、工程項目承包方式的多樣化以及現代大型工程項目建設的復雜化，建筑企業面臨的風險問題越來越多。如何處理項目中存在的風險成為一個建筑企業需要認真思考的問題。但是目前我國的工程項目風險管理尚處于起步階段，建筑企業普遍存在著風險管理意識薄弱和管理能力差的問題。基于此，本文就建筑企業工程項目風險管理的理論與實踐兩方面進行了研究。本文首先簡要的介紹了風險及風險管理的定義及特征。接下來對工程項目風險因素,從工程項目風險環境要素、工程項目風險的直接行為主體、工程項目風險對目標的影響,按管理過程和要素的不同角度對工程項目風險進行分析。第三章將建筑企業進行工程項目風險管理的模型細化，將風險的識別、風險的估計和評價、風險的處置、實施、反饋、學習六個部分組成的動態風險管理過程進行詳細闡述。風險的識別是進行風險管理的基礎，本文提供了幾種風險識別的方法；然后對識別出的風險用專家打分法或層次分析法進行風險評估和分析；針對評估出的結果，提出不同的風險應該采取的風險處置方法及可以采取的措施。其中處置方法分為：風險回避、風險轉移、風險自留、和風險降低；然后是實施和反饋。風險管理過程的最后一個環節是學習，作為下一個項目的參考。這個風險管理過程是一個動態的過程，每一個階段都不是孤立的，相互之間有很強的關聯性，并且是一個循環的過程。在本章最后提出了在建筑企業進行風險管理過程中亟待改進的地方。在第四章運用實證分析的方法對某高速公路工程的費用風險進行分析并提出相應的風險管理措施，進行了風險的控制與風險的監督，試圖從理論上、方法上為項目管理者提供風險管理的方法和思路。關鍵詞:建筑工程風險因素分析風險管理

AbstractBuildingcompanyfacesmoreandmoreriskwiththeconstructionsystemreforms,thediversificationofcontractformat,andthecomplicationsoflargemodernprojectitem.Howtodealwiththeriskinaprojectitemistheproblemwhichabuildingcompanyhastoconsiderseriously.ButmanagementinconstructionprojectinChinaisjustatthebeginningstage.Theweaknessofconsciousnessandthelackoftheabilityinriskmanagementexitinmostofthebuildingcompany,soitisnecessarytocarryoutastudyonriskmanagementinconstructionproject.Itincludesfiveparts.Atthebeginning,Igiveadefinitiontoriskandriskmanagement.Atsecondpart,thepaperdiscussestheelementsofaconstructionproject.Itisfromconstructionprojectrisk’ssource,mainbody,effectforpurpose,andsoon.Atthethirdpart,Igiveadetaileddescriptionabouttheprocessofriskmanagement.Theprocessincludessixsections:distinguishofrisk,analysisofrisk,handlingofrisk,puttheplanintopractice,feedbackandlearning.Itisadynamicstate.Inthispaper,itprovidesfourwaysforconstructionenterprisestodistinguishrisk.ThenuseExpertSurveyorAdministrativeLevelsAnalysistoanalysesriskandgiveoutthedifferentdealingwaytodifferentrisk.Atthelast,theychooseasuitablewaytodealwiththerisk.Itincludesfourways:riskavoidance,risktransfer,riskuseandreducerisk.Then,puttheplanintopracticeandfeedback.Thelastofriskmanagementislearning,concludeatthenextproject.Theriskmanagementisdevelopmentandcyclecause,everystepisnotlonelyandconnectioncloselyeachother.Finallyapracticecasestudyisoffered:thecostriskanalysisofconstructionprojectinexpresswayengineering.Measureshavebeentakentoriskmanagementandthecostriskandcontrolisadopted.Keyword:constructionprojecttheelementsofriskriskmanagement

引言改革開放以來，隨著建設項目撥款改貸款、建設項目多元投資、項目法人責任制、建設項目招投標制度等改革措施逐步出臺，我國建筑業正逐步向市場經濟過渡。但建筑市場各方主體尚未成熟，行為不規范的問題十分嚴重，再加上我國正處于建設高峰期，一些大中型工程項目往往投資大、技術復雜程度高、周期長，在工程建設和生產過程中，常受到諸多因素的影響與干擾，而這些因素又大多具有不確定性，影響時間跨度往往貫穿建筑工程的全壽命周期，即從前期可行性研究階段直到項目投產后的生命終結階段，經常造成投資決策失誤、建設方案計劃不周、工期拖延、人身傷害、財產損失、生產運營不正常并導致投資效益低下甚至虧損等嚴重后果。這些不確定性因素是每個項目都無法避免的。對相關問題的研究視為建筑工程風險管理的內容。建筑工程風險管理強調對工程目標的主動控制，對項目目標實現的過程中遭遇的風險和干擾因素可以做到防患于未然，以避免和減少損失。在國際上，風險管理看作是項目管理的重要組成部分，風險問題的研究已經較為深入，工程實踐中以普遍實行專項研究與評估。德國人早在20世紀初第一次世界大戰結束后，就為重建提出了風險管理。他們強調風險的控制、風險的分散、風險的補償、風險的轉嫁、風險的防止、風險的回避與抵消。美國人開始對風險管理的理解比較狹窄，他們是從費用管理為出發點，把風險管理作為經營合理化的手段提出來的，第二次世界大戰以后才過渡到全面風險管理。法國人和一些歐洲國家直到七十年代中期才接受這一概念，發展較晚。日本對風險管理的研究比較透徹和深入，他們基本繼承了德國人的風險管理理論和觀念。在我國建筑工程風險管理理論由于引進較晚，目前剛剛起步，研究工作尚未形成專題化、系列化，空白點多且管理水平較低，有關政策措施制度也相對滯后，工程實踐中也沒有規范的開展相應的專項管理工作。為此，加強建筑工程風險管理的專題研究工作，建設符合中國特色的風險管理制度體系，對于提高建筑工程的風險意識，掌握風險識別技術，開展風險評估與分析，及時防范與化解風險，以及對于提高我國的建設管理水平和投資效益，具有特別重要的意義。建筑工程風險管理概述一、風險及建筑工程中的風險（一）風險概述什么是風險呢？風險是在給定的情況下和特定的時間內執行特定的活動的過程中，由于不確定性所導致的財務損益，人體傷害，損害或拖延的可能性。這包括兩方面的含義：一是風險的不確定性，二是風險給人們帶來的損害。而風險的本質是構成風險屬性及影響風險產生、存在和發展的因素。一般來說風險具有下列要素：風險因素、風險事故、風險損失。風險因素是指促使損失頻率和損失幅度增加的要素，是導致事故發生的潛在原因，是造成損失的直接或間接原因。風險因素有兩種：即有形因素和無形因素，有形因素是指物理的風險因素，而無形的因素包括道德因素和心理因素。風險事故是指造成損失的偶發事件，是直接或間接造成損失的事故，可以說是事故損失的媒介即只有通過風險事故的發生才能導致損失。風險損失是指非預期的、非正常的價值的減少。綜上所述我們可以看到風險形成的機理：風險因素增加或引至風險事故，風險事故導致風險損失，實際與預期結果的差異生成風險。風險因素風險事故風險損失風險風險的屬性分為自然屬性、社會屬性和經濟屬性。自然屬性是指自然界運動的客觀規律本身所固有的風險屬性。他們雖然遵循一定的運動規律但由于人們對它的認識的有限性，所以認為它們發生是不規律的，而且其破壞力是巨大的。風險的社會屬性首先體現在一些風險事故是社會因素運動的結果，其次是體現了風險的結果由社會承擔。而風險的存在不僅會造成人員傷亡，而且會造成生產力的破壞和經濟價值的減少，這就體現了風險的經濟屬性。根據風險的屬性來看，風險一般具有以下幾方面特征：首先風險的存在具有客觀性和普遍性，風險的存在是不以人的意志為轉移的，它是事物的伴生物，無時不在，無時不有，這就要求我們采取正確的態度，承認風險，正確的對待風險，只能降低風險發生的概率和減少風險造成的損失，而不能從根本上完全消除風險；其次，風險的發生具有偶然性和不確定性，風險的存在作為一種隨機現象，具有發生與不發生兩種可能，也就是風險的偶然性。其不確定性是指風險的發生與否、發生時間、地點、規模及可能導致的后果都是難以確定的；第三，風險存在與發生的可變性，風險在一定條件下是可以轉化的隨著科技的進步和人們認識的提高，一方面可以對某些風險的控制力度得以提高；另一方面又可能帶來新的風險因素，增加風險發生的可能性。（二）建筑工程風險概述1.建筑工程風險的概念建筑工程項目的立項、研究、設計、和計劃都是基于對將來情況（政治、經濟、社會、自然等各方面）的預測之上的，基于正常的、理想的技術、管理和組織之上的。而在實際實施以及項目的運行過程中，這些因素都有可能產生變化，各個方面都存在著不確定性。這些在建筑工程整個壽命周期內發生的，對建筑工程項目建設目標（工期、成本和質量）的實現和生產運營可能產生干擾的不確定影響，或可能導致項目受到損害的事件，人們稱之為建筑工程項目的風險。建筑工程風險是所有影響工程項目目標實現的不確定因素的集合。風險，無論它本身多么精確，通常都被認為是一種低概率的，不可預料的，有較大影響的事件且沒有被包含在應急計劃內，會造成建筑工程項目實施的失控現象，如工期延長、成本增加、計劃修改等，最終導致工程經濟效益的降低，甚至項目失敗。而且現代建筑工程項目的特點是規模大、技術新穎、持續時間長、參加單位多、與環境接口復雜，可以說在項目管理過程中危機四伏。但風險與機會同在，通常只有風險大的項目才能有較高的贏利機會，所以風險又是對管理者的挑戰。風險控制能獲得非常高的經濟效果，同時有助于競爭能力的提高，素質和管理水平的提高。2.建筑工程風險的成因建筑工程項目的一次性使其不確定性要比其他一些經濟活動大許多。建筑工程風險一般具有可預測性差、可補償性差、風險存在期長、造成的損失和影響大、種類繁多、涉及面廣、風險因項目而差異大、多種風險因素同時存在、相互交叉組合作用的特點。風險對于項目而言，究其原因，有以下幾種：一是人們認識客觀事物有局限性，二是普遍存在于各行各業的技術和組織不斷的復雜化，三是建筑業特殊的文化和管理實踐。3.建筑工程風險的特征建筑工程項目建設活動都有一次性、獨特性，建筑工程風險是在項目建設這一特定環境下發生的，與工程建設活動及內容緊密相關。因此建筑工程風險具有自己的特性。建筑工程風險主要特性有以下幾種：(1)建筑工程風險存在的客觀性和普遍性。在工程項目中，無論是自然界的風暴、地震、滑坡還是與人們活動密切相關的施工技術，施工方案不當造成的損失都是不以人的意志為轉移并超越人們的主觀意識，而且在風險的全壽命周期內，風險是無處不在、無時不有的。他們的存在和發生，就總體而言是一種必然現象。只能降低風險發生的概率和減少風險造成的損失，而不能從根本上消除風險。(2)建筑工程風險可變性。在項目的壽命周期中，隨著項目的進行，有些風險會得到控制，有些風險會發生并得到處理，同時在項目的每一階段都可能產生新的風險，尤其是在大型項目中，由于風險因素眾多，風險的可變性更加明顯。(3)建筑工程風險多樣性和層次性。大型建設項目周期長、規模大、涉及范圍廣、風險因素數量多且種類繁雜，致使大型項目在全壽命周期內面臨的風險多種多樣。而且大量的風險因素之間的內在關系錯綜復雜，各風險因素之間與外在因素交叉影響又使風險顯出多層次性。(4)建筑工程任一具體風險發生的偶然性和大量風險發生的必然性。任一具體風險的發生都是諸多因素和其他因素共同作用的結果，是一種隨機現象，是偶然的、雜亂無章的；但對大量的風險事故資料進行觀察和統計分析，就可以發現大量風險呈現出運動的規律，就可以用概率統計方法及其他現代風險分析方法來計算其發生的概率和損失程度。4.研究建筑工程風險應注意的問題基于風險和建筑工程風險的一些特征對于建筑工程風險的認識，要明確以下兩個基本點：(1)建筑工程風險大。建筑工程建設周期持續時間長，所涉及到的風險因素多。這些因素都會不同程度地作用于建筑工程，產生錯綜復雜的影響。同時每一種風險因素又都會產生許多不同的風險事件。這些風險事件雖然不會都發生，但總會有些風險事件會發生。總之，建筑工程風險因素和風險事件發生的概率均較大，其中有些風險因素和風險事件發生的概率很大。這些風險因素和風險事件一旦發生，往往造成比較嚴重的損失后果。明確這一點，有利于確立風險意識，只有從思想上重視建筑工程的風險問題，才有可能對建筑工程風險進行主動的預防和控制。(2)參與工程建設的各方均有風險，但各方的風險不盡相同。工程建設各方所遇到的風險事件有較大的差異，即使是同一風險事件，對建設工程不同參與方的后果有時也迥然不同。例如，同樣是通貨膨脹風險事件，在可調價格合同條件下，對業主來說是相當大的風險，而對承包商來則風險很小(其風險主要表現在調價公式是否合理)；但是在固定總價合同條件下，對業主來說就不是風險，而對承包商來說是相當大的風險(其風險大小還與承包商在報價中所考慮的風險費或不可遇見費的數額或比例有關)。明確這一點，有利于準確把握建筑工程風險。在對建筑工程風險作具體分析時，首先要明確出發點，即從哪一方面的哪個角度進行分析。分析的出發點不同，分析的結果就不同。二、建筑工程風險管理的概念、特征（一）概念在建筑業中，由于對風險管理技術普遍的無知狀態，使得問題的隱患常常不能被檢測出來。風險管理是很關鍵的，因為它能預見潛在的風險并事先找出能夠預防和處理它的辦法。根據美國項目管理學會的報告，風險管理有三個定義：Ⅰ風險管理是系統識別和評估風險因素的形式化過程。Ⅱ風險管理是識別和控制能夠引起不希望的變化的潛在領域和事件的形式、系統的方法。Ⅲ在項目中，風險管理是在項目期間識別、分析風險因素，采取必要對策的決策科學和決策藝術的結合。一般的我們把建筑工程項目風險管理定義為：對工程項目活動中涉及到的風險進行識別、評估并根據具體情況采取對策進行處理，以最小的成本，最大的限度地避免或減少風險事件所造成的實際效益與預期效益的偏離，安全地實現工程項目的總目標。建筑工程風險管理是工程管理不可缺少的一個部分，但其不同于其他管理功能。是人們在追求可靠和安全的目標下，在傳統管理思想和現代管理科技理論相結合的基礎上發展起來的一門新學科。包括對未來可能發生事件的控制，并且是預見式的而不是反應式的。如果項目管理者是預見式的，他可能立刻制定一個應變計劃，而反應式的項目管理則要等到問題發生再采取措施。那時，項目管理者需要對出現的危機迅速做出反應，比事先制定應變計劃可能會失去一些寶貴時間和機會。正確的風險管理不僅要減少風險事件發生的可能性，而且要減少其對項目產生的影響。（二）風險管理的特征現代風險管理理論認為任何建筑工程都有風險，風險管理是決定建筑工程是否成功的關鍵。建筑工程風險不僅包括在整個建筑工程項目施工的全過程中，自然災害和各種意外事故的發生而造成的人身傷亡和財產損失的不確定性，而且也包括技術性、管理性問題引起的經濟損失的不確定性。風險管理是一項綜合性工作，它根據工程風險環境和設定的目標對工程風險分析和處置進行決策的過程。它具備以下幾方面的特點：1.建筑工程風險管理需要具體問題具體分析：建筑工程風險管理雖然有一些通用的方法但要研究具體項目的風險就必須與該項目的特點相聯系。不同的項目就有不同的特征和條件，所包含的風險也就各不相同。2.風險管理需要大量的占有信息、了解情況，要對建筑工程項目系統以及系統的環境有十分深入的了解，并要進行預測分析。而且風險管理在很大程度上仍依賴于管理者的經驗及管理者過去工程的經歷、對環境的了解程度和對項目本身的熟悉程度。3.風險管理在項目管理中屬于高層次的綜合性工作。它涉及企業管理和項目管理的各個階段和各個方面，涉及項目管理的各個子系統。所以他必須與合同管理、成本管理、工期管理、質量管理連成一體。4.風險管理的目的并不是消滅風險，在工程項目中大多數風險是不可能由項目管理者消滅或排除的，而是有準備的、理性的進行項目實施，減少風險的損失。建筑工程風險管理是用系統的、動態的方法進行控制風險，以減少項目過程中的不確定性，它不僅使各層次的項目管理者建立風險意識，重視風險問題，以防患于未然，而且在各階段、各個方面實施有效的風險控制，形成一個前后連貫的過程。它對整個工程的計劃、執行和完工等整個過程的管理，它可以分成三個階段：起始階段、執行階段和結束階段。其中起始階段是為整個項目所面臨的潛在風險準備資源和制訂各種計劃，執行階段是識別和評估、完善各種風險計劃并采取措施，而結束階段是對項目風險進行總結、評價及各種善后工作。建筑工程項目風險因素分析建筑工程風險管理強調事先分析與評價，把來自環境風險的外部減至最低。建筑工程項目風險因素分析是基于人們對項目系統風險的基本認識上，通常首先羅列對整個工程建設有影響的風險，然后再注意對自己有重大影響的風險。羅列風險因素通常要多角度、多方面進行，形成對項目系統風險的多方位透視。在不同階段，由于目標設計、項目的技術設計和計劃，環境調查的深度不同，人們對風險的認識程度也不相同，經歷一個由淺入深逐步細化的過程。但不管在哪個階段首先都是對項目的目標系統（總目標、子目標及操作目標）有影響的各個因素羅列出來，作項目風險目錄表，再采用結構化分析方法，即由總體到細節、由宏觀到微觀，層層分解。通常可以從以下幾個角度進行分析：按項目系統要素進行分析項目環境要素風險項目環境要素風險表1序號分類事件備注（1）自然的風險自然界氣候變化、災害的發生和廠址的選擇經常遭遇到不良地質等。其通常有下列原因引起：一是惡劣的氣候條件。二是惡劣的現場條件。三是不利的地理位置。四是地震。（2）環境的風險包括生態破壞，施工中發現文物古跡等。（3）設計的風險包括設計內容不全、設計缺陷、錯誤和遺漏、選用規范不恰當、考慮地質條件不適合、未考慮施工可能性、選用材質不符合工藝要求。新工藝、創新的應用、可靠性、安全性；技術規范的詳細性、準確性和適應性；變更的可能性。工程設計是工程建設實施的龍頭，一個不完善的設計，必然導致大量的設計變更，設計變更是造成工程索賠的重要原因，因此，對于項目業主，在工程招投標之前盡量完善設計工作。（4）后勤的風險材料、設備運輸過程中的損失和損害；特殊資源的可獲得性專家、設計者、承包商、供應商、設備、匱乏的施工技術、材料；便道和交通；組織界面。（5）經濟的風險整個國家發展不景氣、資金的可獲得性、保險的全面性、流動資金的充足性差；承包商及供應商失誤造成的損失；匯率變動、通貨膨脹、稅收、以及建筑材料不斷攀升。經濟的因素在項目的全壽命周期內長期存在，影響頻率高，交叉作業多見，原因較為復雜。其主要產生于下列原因：一是宏觀經濟形勢不利。二是投資環境差。工程環境包括硬環境（如交通、電力供應、通訊等條件）和軟環境（如地方政府對工程開發的態度等）。三是原材料價格不正常上漲等。四是通貨膨脹幅度過大，稅收提高過多。五是投資回報期長，屬長線工程，預期投資回報難以實現。六是資金籌措困難等。(6)法律的風險如法律不健全、有法不依、執法不嚴、相關法律的內容的變化、法律對項目的干預。可能對相關法律未能全面、正確了解，工程中可能有觸犯法律的行為等。（7）政治的風險主要是指項目所處的宏觀環境的局勢穩定性，項目建設和運營所受到的法律法規的約束和政策性調控的影響，以及有關項目的審核批準過程中存在的各種不確定性問題。這類風險由下類諸因素引起：一是政府或主管部門對項目干涉太多，指揮不當。二是工程建設體制、工程建設政策法規發生變化或不合理。三是在國際工程中，國家間的關系發生變化等。如政府信譽和政府的廉潔度、政策及其穩定性，經濟開放程度或排外性等。（8）施工的風險包括施工工藝落后、不合理的施工技術和方案、施工安全措施不當、應用新技術新方案的失敗、未考慮施工現場條件等。（9）運行的風險產品或服務市場的波動性、保養的需要、目標的合理性、運行的安全性。（二）項目行為的主體產生的風險項目行為的主體產生的風險表2序號分類事件備注（1）業主和投資者業主支付能力差，企業經營狀況惡化；業主違約、苛刻、刁難、隨意改變主意，非程序的干預工程。業主不能完成他的合同責任，如不及時供應他負責的設備、材料、不及時的支付工程款。和在工程項目所在地區存在宏觀惡劣氣候。主要有人為風險、經濟風險、和自然風險。（2）承包商包括進入市場的決策風險，信息失真，報價失誤；技術能力和管理能力不足，沒有職稱的“專家”和“項目經理”，不能積極的履行合同；還有包括因于合同、行為或疏忽、錯誤等方面風險。主要有決策風險、締約和履約風險、責任風險。（3）項目管理者項目管理者的管理能力、組織能力、工作熱情和積極性、職業道德、公正性差。在工程中起草錯誤的招標文件、合同條件，下達錯誤的指令。主要指監理單位。（4）其它方面中介人的資信、可靠性差；政府機關人員、城市供應部門的干預、苛求；項目周邊或涉及到的居民或單位的干預、抗議等。二、按風險對目標的影響分析這是按照項目目標系統的結構進行分析的，是風險作用的結果。由于上層系統的情況和問題存在不確定性，目標的建立是基于對當時情況和對未來的預測之上，則會有許多風險。按風險對目標的影響分析表3序號分類事件（1）工期風險即造成局部的或整個工程的工期延長，不能及時投入使用。（2）費用風險包括財務風險、成本超支、追加投資、報價風險、減少收入、投資回收期延長或無法回收、回報率降低。（3）質量風險包括材料、工藝、工程不能通過驗收、工程試生產不合格、經過評價工程質量未達到標準。（4）生產能力風險項目建成后達不到設計生產能力，可能是由于設計、設備問題、或生產用原材料、能源、水、電供應問題。（5）市場風險指由于市場情況的不確定導致的損失。具體講，就是由于市場需求量、需求偏好、價格以及市場競爭力等方面有可能發生不利的變化，而使工程項目經濟效果或企業發展目標達不到預期水平，如市場份額少，銷售不足，沒有銷路，沒有競爭力。（6）信譽風險即造成對企業形象、職業責任、企業信譽損害。（7）法律責任即可能被起訴或承擔相應法律的或合同的處罰。三、按管理的過程和要素分析在工程項目的開發和實施過程中的各個階段都存在風險，而風險的大小、發生與否、發生造成的損害如何等等都與項目本身有關。按管理的過程和要素分析表4序號分類事件（1）高層戰略的風險如指導方針、戰略思想可能出現錯誤和項目目標設計的錯誤。（2）決策風險如錯誤的選擇和錯誤的投標報價。（3）技術風險技術風險分為兩個層次，一是技術應用風險，二是技術進步風險。任何工程項目都涉及到各種工程技術的應用，項目建設的質量和費用及運營效果都與有關人員掌握和應用工程技術的情況密切相關。由于種種原因，實際的應用效果可能達不到原預期的水平，從而也就可能使項目受損失，形成技術應用風險。此外，項目以外的技術進步會使項目的相對技術水平降低，從而影響了項目的競爭力并構成了技術進步風險。（4）計劃風險管理不利造成工期滯后；進度調整規則不適當；勞動力缺乏或生產率低下，材料供應跟不上；設計圖紙供應滯后；報價錯誤；不可預見的現場條件；施工場地太小或交通路線不滿足要求。（5）實施控制中的風險如合同風險，供應風險，新技術新工藝風險；由于發包層次太多，造成的計劃和執行調整、實施控制的困難，工程管理失誤。（6）運營管理風險如準備不足，無法正常營運，銷售渠道不暢，宣傳不力。在風險因素列出后，可以采用系統分析方法，進行歸納整理，即分類，分項，分目，建立項目風險的結構體系，并列出相應的結構表，作為后面風險評價和落實風險責任的依據。第三章建筑工程風險管理過程一、風險管理的目標在規劃和實施管理任務中，必須首先訂立目標，只有目標明確了，才能使組織的每個成員都向著目標努力，形成同方向的合力，最終取得預期的效果。建筑工程風險管理尤其如此。建筑工程風險管理就是對工程項目活動中涉及到的風險進行識別、評估并制定相應的政策，以最小的成本，最大的限度地避免或減少風險事件所造成的實際效益與預期效益的偏離，安全地實現工程項目的總目標，即費用目標、進度目標、質量目標、安全目標。二、建筑工程風險管理過程建筑工程風險管理應該以一定的技術手段對項目的實施過程中出現的使項目目標有可能出現偏差的風險進行動態的系統管理。建筑工程風險管理是一個符合一般管理邏輯的連續過程，主要包括以下幾個環節：一是風險分析，主要分為三個階段：第一階段是系統的辨識工程風險，包括風險源、風險屬性等風險要素；第二階段是估計風險損失和風險發生的概率等；第三階段是在風險辨識和風險估計的基礎上進行風險評價。二是進行工程風險處置。在風險辨識、估計和評價的基礎上進行風險處置。三是工程風險管理計劃的實施與控制。這三個環節是相互影響的，構成了動態工程風險管理的閉循環系統。如圖3-1：總結經驗為以后的風險管理提供資料對制定出的計劃付諸實踐并進行控制總結經驗為以后的風險管理提供資料對制定出的計劃付諸實踐并進行控制估算財政影響并制定應急變化研究減輕風險的可能方案各方風險引起的經濟損失尋找可能的風險分析盈虧要害熟悉工程的各項文件估算財政影響并制定應急變化研究減輕風險的可能方案各方風險引起的經濟損失尋找可能的風險分析盈虧要害熟悉工程的各項文件圖3-1動態工程風險管理的閉循環系統圖3-1動態工程風險管理的閉循環系統（一）風險識別 在建筑工程風險管理中，若要對風險有效的管理，第一步就是能夠識別出工程建設投資全過程中的風險，它是指找出影響項目質量、進度、投資等目標順利實現的主要風險，并將這些風險的特性整理歸檔。只有這樣才能對存在于項目中的各種風險根源或不確定性因素按其產生的主要背景原因、表現特點和預期后果進行定義檢測，對所有風險因素進行科學的分類和判斷，從而有效的提出不同的分析方法進行評估，并依此制定出對應的風險管理計劃方案和措施，付諸實施。1.風險識別要回答下列問題:項目中存在哪些風險因素?這些因素會引起什么風險?這些風險造成的后果有多大?忽視、縮小或夸大項目風險的范圍、種類和造成的后果都會造成不必要的損失。2.風險識別具有以下幾個特點:(1)個別性。任何風險都有與其他風險不同之處，沒有兩個風險是完全一致的。不同類型建設工程的風險自不必說，而同一建設工程如果建造地點不同，其風險也不同;即使是建造地點確定的建設工程，如果由不同的承包商承建，其風險也不同。因此，雖然不同建設工程風險有不少共同之處，但一定存在不同之處，在風險識別時尤其要注意這些不同之處，突出風險識別的個別性。(2)主觀性。風險識別都是由人來完成的，由于個人的專業知識水平、實踐經驗等方面的差異，同一風險由不同的人識別結果就會有較大的差異。風險本身是客觀存在的，但風險識別是主觀行為。在風險識別時，要盡可能減少主觀性對風險識別結果的影響。要做到這一點，關鍵在于提高風險識別水平。(3)復雜性。建設工程所涉及的風險因素和風險事件很多，而且關系復雜、相互影響，這給風險識別帶來很強的復雜性。因此，建設工程風險識別對風險管理人員要求很高，并且需要準確、詳細的依據，尤其是定量的資料和數據。(4)不確定性。這一特點可以說是主觀性和復雜性的結果。在實踐中，可能因為風險識別的結果與實際不符而造成損失，這往往是由于風險識別結論錯誤導致風險決策對策錯誤而造成的。3.風險識別的一般步驟是：明確所要實現的目標；借助因素層次圖找出影響目標值的全部因素；分析各因素對目標的相對影響程度；根據對各因素向不利方向變化的可能影響進行分析、判斷，并確定主要風險因素。4.風險識別的常用方法有:(1)專家調查法專家調查法包括專家個人判斷法、頭腦風暴法和德爾菲法等。該類方法主要利用各領域專家的專業理論和豐富的實踐經驗，找出各種潛在的風險并對后果做出分析和估計。德爾菲法起源于上世紀40年代末，最初由美國蘭德公司首先使用。使用該方法的程序是:首先選定與該項目有關的專家，并與這些適當數量的專家建立直接的函詢關系，通過函詢收集專家意見，然后加以綜合整理，反饋給各位專家，再次征詢意見。這樣反復多次，逐步使專家的意見趨于一致，作為最后識別的根據。德爾菲法應用領域很廣，一般用該方法得出的結果也較好。(2)事故樹分析法在可靠性工程中常常利用事故樹進行系統的風險分析。事故樹是由結點與連接結點的線組成。結點表示事件，而連線表示事件之間的關系。事故樹分析是從結果出發，通過演繹推理查找有原因的過程。在風險識別中，事故樹分析不但能夠查明項目的風險因素，求出風險事故發生的概率，還能提出各種控制風險因素的方案。既可做定性分析，也可做定量分析。事故樹分析一般用于技術性強、較為復雜的項目。不足之處是應用于大系統時容易產生遺漏和錯誤。對于使用者的要求也比較高。(3)核查表法項目管理人員將影響項目某一目標實現的所有因素羅列出來，就組成一個風險核查表。風險核查表可以使項目管理人員去確認本項目存在的風險因素，進而意識到本項目可能會發生哪些風險事件。核查表可以包含多種內容，例如:以前項目成功或是失敗的原因；同類項目經歷的風險事件、風險原因、造成的后果、處理方法；項目的可行性研究方案、融資方案、現金流量分析、項目進度計劃、合同；專業機構列出的同類項目風險清單等。風險核查表有利于發現工程項目管理以及工程項目建設中隱含的風險因素，認識到可能導致的風險事件，同時也有利于進一步完善管理機構、實行標準化流程。(4)現場調查法現場調查法可以獲得第一手資料，調查內容有針對性，相對來講能夠保證調查結果的準確性。這種方法適合于項目可行性研究階段、合同投標階段，尤其是業主或是承包商到一個陌生地域、陌生領域發展的時候一定要進行詳盡的現場調查，獲得真實可靠的第一手資料，這對將來項目是否成功影響很大。現場調查法也可應用于項目進行階段，項目管理者要經常到項目施工現場巡查，發現工程中存在的問題，并盡快處理。現場調查法的主要步驟為:第一步:調查前的準備工作。在此階段要確定調查何時開始、耗費多長時間、確定調查的對象、調查的內容并制定專門表格以用來記錄調查結果。第二步:現場調查和訪問。主要執行第一階段的計劃，并根據現場出現的新情況隨時調整調查內容。調查過程中要實事求是、貼近現場，調查結果要能反映真實情況。第三步:調查結束。分析調查結果，辯明存在的風險因素及其可能導致的風險事件。上述風險識別技術的出現，使得風險分析技術更易于實際工程項目中應用。但是，現有風險識別技術存在一些不足的方面。例如對于眾多風險因素顯得無從下手，容易遺漏一些隱蔽的或自己不熟悉的因素。且當因素之間存在相互交叉時，更不易準確表達和描述。鑒于上述情況，分析人員應對項目的風險輪廓有一個整體的認識，然后按風險因素類別的特征，對每一類風險根據個人的特長和相關工程經驗進行識別。這種方法的優點在于:一是可以充分發揮分析人員的專業特長，提高識別的準確性:二是可以減少分析工作的工作量，節約時間，提高效率；還可以基本杜絕風險因素的遺漏，能更全面識別項目風險因素。（二）建筑工程風險估計與評價建筑工程風險識別回答了特定的工程中是否存在某種風險，而建筑工程風險估計與評價是在前面工作的基礎上對工程項目管理過程中可能出現的任何事件所帶來的風險進行量化的過程，以確定該事件發生的概率以及可能影響項目的潛在后果，以對工程項目的風險實施整體分析。它是指采取科學方法將檢測出來并經過分類的風險按照其權重大小給予排序，綜合考慮風險事件發生的概率和引起損失的后果。對于不同權重的風險，管理者應給予不同程度的重視。風險估計與評價可以從整體出發弄清楚各個風險事件之間確切的因果關系，以便制定出相應的風險管理計劃，同時可以考慮各個不同風險之間相互轉化的條件，研究如何才能把威脅轉化為機會，進一步量化已檢測了的風險發生的概率和后果，減少這種估計的不確定性。1.風險估計(1)風險估計的含義風險估計就是對識別出的風險進行測量，給定某一風險發生的概率。它具有以下幾個方面的目的:加深對項目自身和環境的理解；進一步尋找實現項目目標的可行方案:使項目所有的不確定性和風險都經過充分、系統而又有條理的考慮；明確不確定性對項目其它各方面的影響；估計和比較項目各種方案或行動路線的風險大小，從中選擇出威脅最少，機會最多的方案或行動路線。(2)風險估計的工作以及方法風險估計必須做以下兩方面工作：首先查明項目進行過程中各風險事件的各種各樣后果以及它們之間的因果關系；其次確定風險后果的大小。同時還要考慮那些有可能增加或減少潛在的威脅，真的演變為現實的概率大小及所有轉化因素，如果潛在的威脅真的演變為現實，則須考慮后果的嚴重程度。風險估計有主觀和客觀的兩種。客觀的風險估計以歷史數據和資料為依據，根據大量試驗，用統計的方法進行計算，這種方法所得數值是客觀存在的，不依人的意志為轉移，稱為客觀風險估計。主觀的風險估計無歷史數據和資料可參照，靠的是人的經驗和判斷，做出一個合理的估計。它是估計者根據合理的判斷和當時能收集到的有限信息以及過去長期的經驗所進行估計的結果。一般情況下這兩種估計都要做，因為現實項目活動的情況并不總是經渭分明，一目了然。2.風險評價(1)風險評價的含義風險估計只是對項目各階段單個風險分別進行估計和量化，而風險評價則考慮單個風險綜合起來的整體風險以及項目主體對風險的承受能力。風險評價要做的是對各風險事件后果進行評價，并確定其嚴重程度順序，同時還要確定對風險應該采取什么樣的應對措施。具體內容主要包括以下幾方面：①風險存在和發生的時間分析：即風險可能在項目的那個階段，哪個環節上發生。一般情況下對于一個項目風險的控制是根據項目發生的時間安排的，越是早發生的風險，越應該優先控制，而對于晚發生的風險，可以通過監視和觀察它們的征兆，從而進一步識別和度量這些項目風險。②風險的影響和損失分析：風險評價的第二個步驟是分析和估計項目風險后果的嚴重程度。這是一項重要的工作，因為即使一個項目發生概率不高，但是如果一旦發生后果將極其嚴重，那么也需要對它嚴格控制，否則會給整個項目的成敗造成嚴重的影響。③項目風險發生的可能性分析：一個項目風險的發生概率越高，它造成損失可能性就越大，所以在項目風險診斷中首先要確定和分析項目風險發生的可能性的大小。④風險級別：風險因素非常多，涉及各個方面，但人們并不是對所有的風險都予以同等重視，否則將大大增加管理費用，而且謹小慎微，反過來干擾正常的決策過程。所以要確定風險的級別，按級別采取應對措施。⑤風險的起因和可控性分析：對風險的起因的研究是為預測、研究對策、分析責任服務的。風險的可控性是人對風險影響進行控制的可能性，如經濟風險、自然氣候都是人不可控的。(2)風險評價的方法風險評價方法有定量和定性兩種。常見的主要有專家打分法、層次分析法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬法、影響圖法等。①專家打分法專家打分法是一種最常用、最簡單的分析方法。它是利用專家經驗，對可能的風險因素的重要性進行評價，綜合成整個項目風險。具體的步驟如下:第一步:確定每個風險因素的權重，以表征其對項目風險的影響程度。第二步:確定每個風險的等級值，按可能性很大、較大、中等、較小、很小這五個等級。第三步:將每項風險因素的權數與等級值相乘，求出該項風險因素的得分，最后求出此工程項目風險因素的總分。顯然，總分越高說明風險越大。該方法適用于決策前期。這個時期往往缺乏項目具體的數據資料，主要依據專家經驗和決策者的意向，得出的結論也不要求是資金方面的具體值，而是一種大致的程度值，它是進一步分析的基礎。②層次分析法層次分析法提供了一種靈活的、易于理解的工程評價方法。它處理問題的程序與管理者的思維程序、分析解決問題的思路相一致，并用系統分析的方法，即把整個項目分解成若干個工作包，再逐一考慮每一個工作包的風險程度。然后，通過計算自上而下把各層次的評價結果綜合在一個評價目標下，即可獲得諸系統方案的優劣順序，供決策者決策時參考，其本質也是一種決策樹方法。一般都是在工程項目招投標階段使用層次分析法來評價工程風險，它使風險管理者能在投標前就對擬建項目的風險情況有一個全面的認識，判斷出工程項目的風險程度，以決定是否投標。③敏感性分析法敏感性分析法與前幾種風險分析方法不同之處在于，它只考慮影響工程目標成本的幾個主要因素的變化，如利率、投資額、運營成本等。敏感性分析是在假設其它參數不變的前提下，只辨識影響項目總成本的某一單個參數變化的影響。它能初步分析出在影響項目的眾多風險因素中，那些是主要影響因素，應該優先考慮哪些因素。一般在項目決策階段的可行性研究中使用敏感性分析法分析工程風險，使用這種方法，能向決策者簡要地提供可能影響項目成本變化的因素及其影響的重要程度，使決策者在做最終決策時考慮這些因素的影響，并優先考慮某種最敏感因素對成本的影響。④蒙特卡羅模擬法蒙特卡羅方法又稱隨機抽樣技巧或統計試驗方法，它是估計經濟風險和工程風險常用的一種方法，應用蒙特卡羅方法可以直接處理每一個風險因素的不確定性，并把這種不確定性在成本方面的影響以概率分布的形式表示出來。可見，它是一種多元素變化分析方法，在該方法中所有的元素都同時受風險不確定性的影響。另外，可以編制計算機軟件來對模擬過程進行處理，大大節約了時間，該技術的難點在于對風險因素相關性的辨識與評價。總之，該方法既有對項目結構分析，又有對風險因素的定量評價，因此比較適合在大中型項目中應用。⑤影響圖法影響圖是20世紀80年代初興起一門決策分析學科，是由一個有向圖構成的網絡，它用直接緊湊的圖形表示出問題主要變量間的相互關系并可以清楚地揭示出變量間存在的相互獨立性及進行決策所需的信息流，它既可以作為一般直觀的定性分析工具，又可以研究成為由計算機實現的正規數量化分析的手段。但它還有許多有待進一步完善的地方，例如它的定義還需要擴展，運算還需要簡化，而且尚需實踐的進一步檢驗。綜上所述，每一種風險評價技術都有其特點，在工程實際應用中可根據特定的風險環境選擇適用的風險評價方法；或者用多種風險分析方法分析所面臨的風險，取長補短，以期對風險有一個更全面和深入的認識，為風險管理決策提供依據。風險估計與評價是一項極富藝術性的工作，要求風險分析人員擁有極強的控制、洞察和分析能力以及豐富的經驗。在實踐中，風險識別、風險估計和風險評價絕非互不相關，常常相互重疊，需要反復交替進行。風險分析的內容可以用圖3-2表示。風險評價風險估計風險識別風險評價風險估計風險識別那些是可以接受的風險該風險的事項的后果有多大那些是可以接受的風險該風險的事項的后果有多大風險來自何方風險來自何方那些做法使項目遭受風險那些做法使項目遭受風險風險屬于哪一類風險屬于哪一類項目的哪一部分遭受風險項目的哪一部分遭受風險這樣的做法能否接受這樣的做法能否接受其他的做法可否避免該風險其他的做法可否避免該風險圖3-2風險分析的內容（三）建筑工程風險的處置對策在明確了標的建筑工程所有可能存在的風險，并估計和評價了風險損失對項目目標的影響之后，應該采取一定的風險處置對策。建筑工程風險處置安排主要有兩項任務：一是擬定風險處置策略，二是安排周密的工程風險處置方案。建筑工程風險因為工程的復雜性和其自身的獨特性，所以在處理上也與其他風險的處理不同。建筑工程風險管理的基本思路有三個方向：設法降低不利事件的發生概率，甚至徹底消除風險發生的可能性，這通常要由加強管理來實現。設法降低風險發生后造成的損失。在行為人既不能有效降低風險發生概率，又無法降低風險發生損失，更無法直接承擔風險時，只有采取回避的策略。一般的建筑工程風險處置對策有四類，即建筑工程風險回避、建筑工程風險轉移、建筑工程風險自留、建筑工程風險降低。1.風險回避是指考慮到風險識見的存在和發生的可能性，主動放棄或拒絕實施可能導致風險損失的方案。風險回避有兩種含義，一是指風險發生的可能性極大，后果極其嚴重，又無計可施，于是主動放棄項目或改變項目目標；二是通過變更項目計劃，消除風險事件本身或風險產生的條件，從而保護項目目標免受影響。如果通過風險評價發現項目的實施將面臨巨大的威脅，項目管理班子又沒有別的辦法控制風險，甚至保險公司也認為風險太大，拒絕承保，這時就應該當考慮放棄項目的實施，避免巨大的人員傷亡和財產損失。此外還有幾種情況也需要考慮采用回避策略:客觀上不需要的項目，沒有必要冒險;僅僅為了個人的功名利祿而提出，但是客觀上不需要的項目:一旦造成損失，項目執行組織無力承擔后果的項目。通過風險回避可以在風險事件發生之前完全消除某一特定風險可能造成的損失。在工程項目中，風險回避可以有效的化解施工準備階段的某些技術風險、設計風險、地質風險，也可以減少甚至化解因違規操作、工人疏忽等引發的施工風險。風險回避具有簡單易行全面徹底的優點，能將風險概率保持為零，從而保證項目的安全運行。但是，有時候放棄風險就意味著放棄機會，而且如果不努力消除風險因素，不創造條件促進風險因素的轉化，簡單地放棄項目就會挫傷人們的積極性，對于以后的發展產生不利影響。總的來說回避風險是一種消極的經營手段。2.風險轉移是指一些單位或個人為避免承擔風險損失，有意識的將損失或損失轉嫁給另外的單位或個人去承擔。風險轉移本身不能降低風險發生的概論，也不能減輕風險帶來的損失，只是將風險造成的損失的一部分轉移給另一方。實行這種策略要遵循兩個原則，第一，必須讓承擔風險者得到相應的報答:第二，對于各具體風險，誰最有能力管理就讓誰分擔。轉移風險主要有四種方式:出售、聯合、開脫責任合同、保險與擔保。出售是通過買賣契約將風險轉移給其他單位。這種方法在出售項目所有權的同時也就把與之有關的風險轉移給了其他單位。聯合就是通過增加風險單位以減輕總體風險壓力，達到共同分擔風險的目的。例如，國際工程承包中，為了分擔一定風險，往往有幾家工程公司聯合，共同組成投標和工程承包的聯合體，作為一個承包法人團體去進行工程承包。既可以優勢互補分擔風險，也可以通過聯營體間的優秀技術和管理去降低風險發生的概率。開脫責任合同是在合同中列入開脫責任條款，要求對方在風險事故發生時，不要求項目班子本身承擔責任。保險與擔保是是轉移風險最常用的一種方法。交納一定數額的保險費，當風險事故發生時就能獲得保險公司的補償，從而將風險轉移給保險公司。當項目資源有限不能實行減輕或預防策略，或風險發生頻率不高，但潛在的損失或損害很大時可采用此策略。除了保險，也常用擔保轉移風險。所謂擔保，指為他人的債務、違約或失誤負間接責任的一種承諾。在項目管理上是指銀行、保險公司或其他非銀行金融機構為項目風險負間接責任的一種承諾。3.風險自留是一項組織自己去承擔風險事故所致損失的措施。可采用主動接受、被動接受、全部接受或部分接受等舉措。主動接受是，經估算確認風險程度較小，對工程整體不會造成太大影響，于是保留風險。被動接受是，當風險無法回避或轉移時，被動的將這些風險留下來。對于承擔自留風險需要的資金，可以通過事先建立內部意外損失基金和外部取得應急貸款或特別貸款的方法解決。風險接受絕不是被動挨打，如果能提前制定應急計劃，將會大大減少風險發生時應對行動的成本。如果風險發生后影響巨大，或選擇的方案并不那么奏效，那么就應著手編制一個后備措施。4.風險降低是指降低風險發生的概率和盡量降低損失。早期采取措施，降低風險發生的概率或風險對項目的影響，比在風險發生后亡羊補牢更為有效。采用風險降低的控制方法對工程項目管理者是有利的，可以使項目成功概率大大增加。對于已知風險，可以很大程度上加以控制，使其風險減輕；對于可預測風險，可以采用迂回策略，盡量將每一個風險因素都降至最低。以上風險對策不是互斥的，實踐中常常組合使用。對不同的風險事件選擇最適宜的風險對策，從而形成最佳的風險對策組合。比如在采取措施降低風險的同時，并不排斥其他風險對策，例如向保險公司投保。（四）實施在正確的決策制定下來之后，具體的實施工作十分重要。這一階段風險管理的主體是工程項目的施工單位。建筑工程實施階段是工程項目資源投入最多的一個階段，因此該階段風險管理工作一旦出現失誤，造成的人、財、物的損失也最大。實施建筑工程風險管理是指對項目風險的控制活動，在此過程中要嚴格執行項目風險控制的流程。（五）反饋因為工程風險損失具有隨機性，會出現許多難以預料的情況，風險識別、評估、處置對策即使再仔細，再全面，也不可能把所有的風險都認識清楚，因此必須反復多次的進行，并隨時對實施后的風險進行反饋并在必要的時候調整風險管理對策。建筑工程風險反饋體系的建立包括：工程項目風險事件監督與控制體系、確定要控制的具體項目風險、確定風險項目的監督與控制責任、具體項目風險監督與控制的行動時間、制定各具體項目風險的監督與控制方案、實施具體項目風險的監督與控制方案、跟蹤具體項目風險的控制結果、判斷項目風險是否已經消除。風險監督是在決策付諸實施之后進行的，其目的是查明決策的結果是否與預期的相同。風險監督時要找出細化和改進風險管理計劃的機會，并加強與決策者的溝通，把信息反饋給有關決策者。如果發現已做出的決策是錯的，則必須盡早承認，以便采取糾正行動。如果決策正確，但是結果卻不好，這時不要驚慌，不要過早地改變正確的決策。頻繁地改變主意，不僅會減少應急用的后備資源，并且還會大大增加項目以后階段風險事件發生的可能性，加重不利后果。風險反饋的依據有：風險管理計劃、風險應對計劃、工程項目的變更、工程項目實施中新識別的風險。風險反饋的成果表現制定一個隨機應變措施，就是消除風險事件時所采取未事先計劃到的應對措施。這些措施應有效的進行記錄，并融入項目的風險應對計劃中。（六）學習建筑工程風險管理具有繼承性和個性化的特點，工程項目之間的風險環境和出險規律具有總體的相似性和部分相似性，因而管理人員不能把返回正常軌道看成是風險管理的最后階段。風險為人們提供了有深遠意義的學習機會，因為它顯示出對未來風險管理應用方面重要的改進。而且，通過它可以展示出在常規情況下不會顯露出來的組織內的弱點。所以項目管理很多寶貴的經驗在后來的項目管理中可以得以應用。建筑工程風險管理是一個動態的工程，必須堅持不懈的跟蹤所有項目進展情況，重視風險的監視與反饋。同時，還應加強項目風險管理，提供組織和制度保證，要在項目管理組織中層層建立風險管理機制，逐步形成風險管理的閉環體系，在項目風險管理中，貫徹項目生命周期的每個階段，全程受控，確保項目成功。我國建筑工程風險管理中存在的問題及解決方法隨著改革開放和經濟發展，我國在20世紀70年代末、80年代初引進了工程項目管理的理論和方法，這種先進科學的管理模式用于指導我國大規模的建設工程實踐活動，取得了豐碩成果。由于當時我國經濟發展水平較低，人們風險意識普遍較差，風險管理的環境尚未形成，風險管理人才奇缺等原因，人們未意識到風險管理技術來抵御風險并轉移風險的重要性，因此，當初只引進了項目管理的基本理論、方法和程序，未能同時引進風險管理。但隨著經濟全球化時代的到來，建筑市場日益呈現出國際化趨勢，深入研究風險，已成為事關建筑市場運行機制改革成效的重要環節，加強工程項目風險管理勢在必行。首先，由于我國風險管理存在著管理思想、管理手段、管理方法與市場經濟發展不相適應的問題。所以工程風險管理失控的情況時有發生。隨著建設管理體制改革的進一步深化，客觀上要求必須用市場經濟的手段來解決市場經濟問題，用經濟手段規范建筑市場各方主體行為，形成經濟、法律、行政多種手段有機結合的建筑市場交易行為管理體系。所以工程風險管理是深化建設體制和建筑業改革的客觀要求。其次，我國每年的工程項目投資規模巨大，投資的成敗直接影響著國民經濟的發展和人民生活水平的提高。而工程項目又是一項極其復雜的系統過程，它從可行性研究、設計、施工到竣工驗收都是一個充滿風險的過程，因此，工程項目的風險管理是具有極其重要的研究價值的。第三，這是建筑施工企業參與國際競爭的需要、是適應國內建筑市場環境的迫切要求、是全面提升施工企業競爭力的需要。一方面隨著經濟全球化的到來，建筑市場進一步呈現出國際化的特征。施工企業所承擔的項目在資金、規模、技術以及所面臨的環境方面都發生了極大的變化。在這一復雜的環境條件下，施工企業不管是在國內承包工程，還是到國外承包工程，都會面臨許多跨國界或項目主體來自不同國家的項目。這些項目除了具有建筑工程項目的一般特點以為，還由于語言障礙、地理距離、文化差異、環境條件不同等因素，決定了其復雜性、不確定性以及由此產生的高風險性，特別是在國際承包中，造成經濟損失的概率和頻率都比一般工程要高的多。因此，按照國際慣例，學會工程項目的風險管理，積極的預防風險和把可能遭受的損失降到最低限度，是提高效益的重要措施。另一方面盡管我國一直在規范建筑工程項目管理體制，但仍然不可避免地存在許多問題。目前，建筑市場各方主體尚不成熟，行為不規范的問題比較嚴重；同時，我國的建筑市場長期處于買方市場，施工企業除承受各種經濟、技術、環境等客觀存在的風險外，還要承受我國特殊環境和工程承包人被動經濟地位所帶來的各種人為風險，如墊資墊料承包、拖欠工程款、業主壓價等，使施工企業稍有不慎，就可能效益大幅滑坡，甚至虧損，施工企業盡快建立起符合中國國情的風險管理制度，以勢在必行。而且我國的施工企業一般比較注重工程項目的成本、質量和工期的管理，但對風險管理的理解還停留在工程保險的概念上。保險這一傳統的風險處置手段已遠遠不能滿足瞬息萬變的社會環境和日益復雜的工程技術環境的要求，必須全面加強風險管理，才能提升施工企業的核心競爭力、實現可持續發展。現如今一些大型土木工程項目，都無一例外的采用了風險管理技術，從而保證了項目的成功。風險管理不是一個孤立的分配給風險管理部門的項目活動，而是健全的項目管理工程中的一個重要方面，需要與項目有關的各個部門相互配合、相互協調，共同來完成對項目的預控，是健全項目管理工程中的一個方面，是一個系統工程，用來保證項目總目標的實現。（一）我國風險管理中存在的問題在我國，隨著經濟體制的改革，某些建設單位、施工企業初步具有了工程風險管理的意識和要求。但是，我國的建設工程風險管理體系尚不健全，就整體而言，我國業主和承包商的工程風險管理水平低下，相關各方要么風險管理意識淡薄，要么不具備相關風險管理職能。主要存在的問題有：1.缺乏相應的法律、法規作保障我國己出臺了《擔保法》和《保險法》，但由于缺乏針對工程建設特點的具體規定在實踐中仍難以操作。在《建筑法》和《招標投標法》中，對意外傷害保險和履約保證金雖有規定，但對其他的工程擔保和工程保險卻未作規定。在建設部和國家工商局新修訂的《建設工程施工合同示范文本》中，雖己增加了有關工程擔保和工程保險的條款，但屬于推薦性質，沒有法律強制力。2.企業家的風險意識依然淡薄這是制約項目風險管理在中國發展的主要障礙。大多數企業家和政府經濟主管官員不愿在資金短缺的條件下，增列風險管理費用，寧愿采用風險自留和風險不合理轉移的辦法。同時，工程擔保和工程保險作為一項新制度，在我國的工程界、金融界以及有關部門，仍對其重要性、必要性缺乏足夠的認識，或是存有風險僥幸心理，或是認為會加大工程成本而得不償失。國內的商業銀行、政策性銀行對于貸款的工程項目也沒有必須進行投保的要求。3.風險識別困難目前中國沒有形成像美國及其它發達國家有那樣專業的風險研究報告或風險一覽表，一些大型企業或專業的保險經紀人公司、項目咨詢公司還制定有自己的風險管理手冊。這樣一來，中國的項目若要進行項目風險管理，就只能從識別風險源開始，這樣研究費用必將大增，風險管理成本也必然隨之提高。4.風險評價的誤差大由于基礎工作不扎實，風險評價中無歷史資料可借鑒，或者為了查找歷史資料要花費巨大精力和時間。此外，風險識別階段會有誤差，即使評價做得再好，也可能會因主要風險源的漏列而前功盡棄。5.工程保險不適應市場要求目前，我國保險公司所提供的工程保險業務險種少，費率高而且保單形式單一，缺乏靈活性，不能適應市場和工程建設的要求。險種少無法滿足建設單位和建筑企業多方面的保險需求，費率高阻礙了巨大的潛在工程保險市場的實現。保險公司普遍缺乏必要的工程建設知識及專業人員，不僅對客戶提出的各種專業性問題無法解答，甚至難以或根本無力提供工程風險管理的咨詢與監督服務，使客戶的投保積極性受到挫傷，影響了工程保險的推廣。不斷開拓新險種，減低保險費率是世界保險業的趨勢，也是我國保險業發展的必由之路。6.缺乏風險管理中介機構目前，我國還沒有專門的建設工程保險經紀人、代理人和風險管理咨詢公司。近幾年來，有些保險公司開展了建設工程保險業務，所提供的險種、保險程序、保單內容等借鑒了國際上通行的做法，但很少為業主和承包商所接受。究其原因，除保險公司的服務水平和工作效率尚待提高外，就是還缺乏真正意義上的工程保險經紀人、代理人，包括工程風險管理咨詢公司，制約了建設工程保險業務的開展。原因是:第一，由于一般投標人對保險知識的掌握遠不如保險公司，一旦保險公司推卸其應負責任時，很難保護自己的合法權益；第二，我國保險公司不具備監督工程保險合同實施的能力，如果工程發生損失，保險公司難以做出適當賠償；第三，投保人和保險人很難就保險條件、保險費率達成一致。而這三方面的原因又都是由缺乏保險中介人所致，因此，培育和發展工程風險管理中介咨詢機構，是推動工程保險工作開展的重要基礎條件。國內的保險公司目前還不具備監督工程保險合同實施的能力；工程擔保也基本如此。對于工程擔保或工程保險中產生的糾紛，也缺乏能進行技術鑒定和責任確認的權威機構。7.工程擔保和工程保險的費用來源尚無明確規定實行工程擔保和工程保險制度后，必然會增加工程成本，但目前國家有關部門還沒有對如何解決其費用來源問題做出規定。（二）推動我國風險管理應用的方法根據上述這些問題，需要在以下幾個方面采取有效措施，以推動風險管理在全國范圍內的發展和應用。1.開展宣傳和培訓工作，著手組織進行試點建立和推行工程擔保、工程保險制度，必須大力開展宣傳和培訓工作，普及工程擔保、工程保險知識。同時，要選擇若干省市進行試點，在摸索中總結試點經驗的基礎上，以點帶面，逐步推開。2.提高風險管理人員的意識，建立科學的風險管理制度施工企業的管理人員應該充分認識到項目風險管理的重要性，因為項目管理方法的核心就是風險管理和目標管理。只有把兩者結合起來，才能使項目目標盡可能的實現。在項目決策和項目實施中，都有制定一整套的科學的風險管理制度，從而達到防險、避險的目的，減少損失，降低成本，提高效益。3.對于大型建筑工程項目可以建立專門的風險管理部門，該部門就有以下工作職責：風險識別和評價機構：負責對工程項目組織和實施動態的風險識別、分析和評價。風險控制和管理部門：負責對采取風險自留策略的風險事件實施管理和監控，并對風險發生后的損失進行控制。保險和索賠管理部門：負責將確定采用保險風險規避策略的風險進行投保，與保險公司進行談判簽約等，并且在保險約定的風險發生并導致損失時，負責向保險公司進行索賠。資料和數據庫管理部門：負責收集匯總和項目有關的材料，包括項目狀態的改變、損失數據、專家數據、同類項目案例、合同信息、項目進度、資金流量，風險識別、分析和評價的結果，以及編寫風險管理規劃和計劃。4.通過立法和合同，推動工程擔保和工程保險的開展建立和推行工程擔保、工程保險，必須有法律、法規作保障，用合同相制約。因此，應當以《擔保法》、《保險法》、《合同法》和《建筑法》、《招標投標法》、《建設工程量管理條例》等為依據，在今后國家和地方的有關立法中，將相應的工程擔保、工程保險的內容寫進去。同時，除在起草或修訂有關合同示范文本時，應注意參照FIDIC條款等，制訂有關工程擔保、工程保險的條款外，還應抓緊研究制訂各種工程擔保、工程保險的系列合同示范文本。5.培育形成擔保人市場，積極發展工程風險管理中介機構工程擔保制度的建立，除繼續發揮銀行的作用外，還應當積極培育其他具備條件的機構擔當擔保人，以形成有一定競爭的擔保人市場。從國情出發，應當重點發展承包商的同業擔保，由實力強、信譽好的承包商為其他承包商提供第三方擔保。這既可以有效地保證工程建設的順利進行，又比較簡便易行。6.研究制定合同的工程擔保、工程保險收費標準，其費用應計入工程成本由于我國的建筑市場還不規范，加上受經濟發展水平的制約，建設單位的資金也比較緊張。因此，政府對工程擔保、工程保險的收費標準應當加以宏觀調控，不能完全照搬照套國外的做法。工程擔保、工程保險是直接為工程服務的，其費用應當計入工程成本，在國家和地方的工程造價管理中，應當研究解決其費用的成本立項問題。業主也可以將通過招標競爭節省下來的資金，拿出一部分用作保費的開支。我國的風險管理工作才剛剛起步，尚未形成規模，但隨著工業化水平的不斷提高，這個問題將會越來越緊迫，我們應認識到問題的嚴重性，并及早采取措施，以防患于未然。第四章建筑工程中風險管理案例分析由于工程項目要良好的發揮社會和工程效益，在工程費用上必須嚴格控制。通過對大橋工程費用風險識別，評價以及控制，有效的控制了工程費用風險。本章主要介紹風險管理技術在大橋工程中是如何來控制費用風險的，目的是進一步說明這些技術是如何在實踐中運用的。一、工程概況福(州)泉(州)高速公路福州境內工程某合同段工程，投資大，任務艱巨、全長6.7公里。主要工程量有尤樹特大橋1座654M，相思嶺隧道406M，路基挖方51萬方，填方47萬方，涵洞通道1369M。重點工程為尤樹特大橋、相思嶺隧道。工程主要特點是:大橋的跨度大，墩身高。橋為近年橋梁施工中技術含量最高、難度量大的一座。隧道工程長，土石方量大。面對這樣大的工程，工期上要求又比較緊，再加上工程地質復雜，建設周期比較長，必然面對面對很大的財務風險，成本超支、投資追加、報價風險、收入減少等費用風險。二、工程費用風險管理（一）工程費用的風險