醫療基金保險“補充醫療”目錄CONTENTS010203背景和條件醫療基金保險銷售切入及賣點目錄CONTENTS010203背景和條件醫療基金保險銷售切入及賣點

延期補充可促使員工更加努力工作，減少員工流動性覆蓋員工家屬，緩解員工后顧之憂改善員工的健康狀況，減少浪費在工作以外的時間激勵士氣，留住關鍵員工，提高員工的忠誠度醫療基金的背景

醫療基金的條件企業員工直接的工薪收入之外的給付利益

醫療基金的優惠政策超額部分企業需承擔25%所得稅33.5%財稅[2009]27號企業工資總額福利賬戶14%企業年金5%5%補充醫療5%補充公積金2.5%在職教育2%工會費

《關于補充養老保險費、補充醫療保險費有關企業所得稅政策問題的通知》

（財稅〔2009〕27號）自2008年1月1日起，企業根據國家有關政策規定，為在本企業任職或受雇的全體員工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標準內的部分，在計算應納稅所得額時準予扣除。企業工資總額醫療基金的優惠政策

中國醫療保障體系多層次醫療保障體系商業補充醫療保險城鎮職工基本醫療保險城鎮居民基本醫療保險新型農村合作醫療保險城鄉醫療救助制度雇主與個人籌資財政、雇主、個人共同籌資財政籌資

基本醫療保險報銷范圍醫療費起付線封頂線自付部分600/1000/1500不等進口藥特效藥醫療設備醫療服務項目長春醫保12萬封頂藥品自付10%，檢查項目自付20%

補充醫療保險的分類按風險承擔方式分風險保障型風險共擔型委托管理型（經辦管理型）

補充醫療保險的分類按保險形態分購買型外包型醫療基金保險目錄CONTENTS010203背景和條件醫療基金保險銷售切入及賣點

醫療基金保險的特征主要特征通過自保或購買保險，企業為特定的醫療費用提供全部或部分保障被保險人有充分的自主性選擇提供服務的醫生或醫院被保險人接受醫療服務時，醫療服務的提供者向員工或保險公司收取服務費用員工憑醫療費用憑證到保險公司報銷大型企業一般將補充醫療保險計劃中的大多數或者全部進行自保，但將管理工作外包給保險公司或第三方管理人，中、小型企業通常向商業保險公司購買補充醫療保險。

個人醫療基金賬戶賬戶管理費保險公司收取賬戶管理費賺取費差利潤醫療基金保險的運作繳費團體醫療基金賬戶資金可雙向流動

給付模式的醫療基金保險

“給付模式”是醫療基金保險的基本形態，此模式體現了投保人與保險公司的專項資金委托管理關系，保險公司依靠專業化的醫療費用管理手段達到幫助投保人控制醫療費用預算成本與對特殊項目進行補償或補助的目的。

“第三方管理模式”醫療基金保險的最基本形態，保險人借助保險公司專業化的醫療管理經驗，委托管理醫療事務，節省自營成本，對社保治療范圍進行補充。第三方管理型特殊風險集型

企業高管或核心技術人員是企業的核心成員，醫療保險往往也作為平衡高管與公司利益關系的手段，以多樣化的手段留住業務或技術核心，平衡、調配歷史利益分配。給付模式的醫療基金保險

收益模式的醫療基金保險

“收益模式”是基本醫療基金的衍生保險形態，投保人一般不在約定的保險期間內申請理賠給付，而是在投保前與保險人約定保險期間內的投資收益；或者約定周期并進行理賠。

單純收益模式下，一方面，企業經營活動中可能沉淀下部分資金，或短期內部分資金閑置，另一方面企業因投保醫療保險可以享受稅收優惠。特別提示：此類操作監管風險非常高。單純收益型給付匹配收益型

給付匹配收益型業務實質是給付型與收益型的結合，采用“定期結算”的理賠安排達到收益與保障的結合。收益模式的醫療基金保險

止損模式的醫療基金保險

“止損模式”是基本醫療基金的又一特征性保險模式。它利用了醫療基金保險無“風險保費”，所有權益屬于投保人的特性，鎖定了特定范圍保險公司承擔的風險，使保險人與投保人實現特定情況下的雙贏結果。

企業止損型的醫療基金保險一般針對大型企業或跨省企業。該類企業某類人群單一險種賠付率普遍居高，或某地區人員由于醫療政策或就醫環境導致賠付水平較高，作為保險公司與商業客戶的折中，一般采取醫療基金模式覆蓋單一顯著性風險，從而使整體計劃得以順利延續。企業止損型政府轉接型

政府轉接型醫療基金保險一般產生于政府醫療合作項目，此類業務一般產生時間較早，在當地已有過多家保險公司輪流承保，賠付率逐年攀升并且當地社保中心保費增加幅度遠小于實際醫療費用增長率，且短期內無有效手段管控過度就醫行為。止損模式的醫療基金保險

長期激勵模式基金保險

“長期激勵模式”是投保人一種員工激勵制度的變形與延伸，企業不但可以享受“醫療險”稅收優惠，使福利“定向化”與“貨幣化”相結合，達到企業福利專款專用的目的。

某環保咨詢公司，主營碳排量交易咨詢與中介業務。07年后公司業務進入高速增長期，公司規模從20人快速增長至80人。由于新的市場競爭者不斷加入，導致了公司部分擁有重要客戶資源骨干員工離職跳槽。為改變這一狀況，該公司決定實施股權激勵方案，員工可在一定額度內認購公司股權，參與公司每年盈利分紅，并積極準備申請上市。股權激勵雖為主體，但部分員工反映，公司上市周期較長，上市前公司可能利用其它手段強制回購股份，加之對上市時資本情況無法把握，股權申購并不踴躍，公司并沒有取得預期效果。作為激勵計劃的一部分，該公司還為部門經理及主管以上骨干員工，一次性拿出800萬資金作為員工留存的福利性激勵——投保保險公司醫療基金產品，每人額度10萬-50萬不等。參與該計劃的員工須在此政策推出后在公司服務滿3年，三年結束后該筆資金一次性歸屬員工，以供員工維護健康使用。長期激勵模式基金保險

其他模式的醫療基金保險

醫療基金實際是申請與給付形式的改變，依托更加便捷的電子信息手段，使被保險人理賠申請與投保人給付