核算中存在問題

一、不能正確區分基本支出與項目支出

二、不能準確運用項目輔助核算功能，專項資金核算很混亂（重點講解）三、不能正確運用賬表功能四、不能充分應用常用憑證功能，憑證摘要的書寫不規范五、不能正確查詢打印賬簿六、基建核算不準確

第一部分

軟件的安裝用友R9政務軟件的三大要件:數據庫軟件(推薦sql2000)、主程序、加密狗。演示三大要件的安裝注意事項：1.計算機名不能帶_字符；2.安裝完sql之后，不允許再改機器名。注意事項：3.退出R9盾牌后才能正常關閉電腦；4.加密狗決定軟件是否能正常使用，一定要注意保管。

第二部分賬套的初始后臺數據管理建立賬套賬套參數設置建立會計科目建立部門、項目資料建立輔助核算項期初余額錄入預記賬處理重點：賬套參數設置與建立輔助核算項提示預記賬處理的意義賬套的初始1、建立賬套、賬套參數設置點開后臺數據管理工具，以系統管理員身份登錄，點擊新建賬套，輸入賬套號、賬套名稱、單位代碼、單位簡稱，點擊創建即可。賬套創建完畢，即進行賬套參數設置：在后臺管理工具里錄入賬套財務主管、選擇單位屬性、進行科目預置、啟用政府收支分類科目，再進入客戶端進行憑證控制參數設置等。●●賬套的初始2、建立會計科目

基礎資料—會計科目—建立會計科目，可對會計科目進行“增加”“修改”“刪除”等操作。雙擊一個科目，可對科目進行修改。對“暫存款”、“暫付款”科目輸入各單位的往來明細科目。點“增加”，“科目代碼”先輸入上級科目代碼，再根據順序排列，“科目名稱”輸入往來單位和名字，點擊“增加”按鈕或紅色小勾保存。例：“暫付款”的科目代碼是104，則他的下級往來單位可以是“10401某單位”。如果需要做單位或個人往來輔助核算，則在相應的地方打上勾。●●賬套的初始3、建立部門職員資料

基礎資料—部門資料，點擊左邊部門信息下的空白處，右鍵，可增加部門。左鍵單擊已有的一個部門，右鍵，可修改刪除部門。

部門資料建好后，將職員信息對應增加到所在部門。●●賬套的初始3、建立項目資料

基礎資料—項目資料，點擊左邊項目資料下的空白處，右鍵，可增加項目。左鍵單擊已有的一個項目，右鍵，可修改刪除項目。●●

項目資料建好后，將項目指向做輔助核算的科目。賬套的初始期初余額錄入

從相應賬套進入賬務處理系統，在“賬務—初始建賬數據—期初余額裝入”，選擇科目范圍時直接“確定”。系統左邊會導出所有已建好的會計科目，在右邊分別錄入“年初余額”和“第一會計期間發生額”。在“第一會計期間發生額”欄錄入各科目借、貸方累計發生額，有輔助核算的在輔項里輸入累計發生額，期末余額不用錄入，系統自動算出，在“賬表輸出—總賬余額表”中可查看期末余額。

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第三部分賬務處理憑證類型設置常用摘要信息常用憑證生成憑證編制憑證處理期末處理反處理重點：常用憑證生成、反處理賬務處理系統二、日常處理

流程：錄入憑證—審核憑證—記賬—結賬。

憑證錄入

賬務—憑證管理—編制憑證，輸入憑證的各項信息點擊“保存”。憑證號一般采用按月自動編號，科目可直接選擇或輸入科目編碼或按F2進行選擇。提示要輸入部門、項目等輔項資料的，要求輸入相應的信息。在輸完一個科目后，按F6可以查看該科目對應的余額。

提示：1.輸入憑證日期與憑證業務日期要在一個會計期間范圍內，否則會造成會計期間出錯。2.輔項信息一定得輸準確，不然會導致總賬和明細賬不平。賬務處理系統常用憑證

對于每月或經常會發生的科目基本相同的會計憑證，可在輸入一次后存成常用憑證，下次只需調用，修改金額即可。在錄入憑證保存后，點“文件”菜單的“保存到自動分錄庫”，輸入不重復的任一一個分錄號，憑證即保存成常用憑證。下次要調用時，點“編輯”菜單的“自動憑證”，選擇相應的分錄號，修改金額，保存即可。軟件存在的缺點，經費支出科目做了功能和經濟科目交叉輔助核算的，不能按這種辦法生成常用憑證，只有在“自動會計分錄定義”里面做。點擊“基礎資料-自動會計分錄定義”，輸入不重復的分錄編號，其他項目給編制憑證差不多，只是在經濟分類科目輸完后，需雙擊任意空白處，系統會彈出功能分類科目會話框，輸入對應的功能科目和相應的金額確定，憑證內容信息輸畢，保存即可，調用方法上同。賬務處理系統憑證修改

憑證在未審核的狀態下可以修改，包括附件張數、摘要、科目、金額、憑證日期等。但憑證類型、憑證年月不能修改。憑證作廢

打開一張未審核的憑證，點菜單“文件—憑證作廢”。

賬務處理系統刪除憑證

已作廢的憑證可以刪除，但必須是最大號憑證，即當有12號憑證時，11號和以前的憑證都不能刪除。如要刪除非最大號憑證，把憑證作廢后，在文件菜單執行“憑證號重新排序”，系統自動把已作廢的憑證更改為最大號憑證，再刪除。“憑證號重新排序”的功能跟“反記賬”一樣，平時菜單隱藏，進入軟件后，不要打開任何窗口，點菜單“幫助—關于”，按住Ctrl鍵不動，鼠標左鍵單擊賬務圖標，系統會提示“反記賬與反結賬等相關功能已啟動”，退出。這時在“憑證處理”的“文件”菜單下才能看到“憑證號重新排序”的功能。

提示：只能重新排序和刪除業務日期當月的憑證，憑證按年編號，不能重新排序，因此作廢憑證不能刪除。賬務處理系統二、日常處理

流程：錄入憑證—審核憑證—記賬—結賬。

憑證審核

賬務—憑證管理—憑證處理，憑證范圍的起止日期可以選擇要顯示的憑證范圍，憑證狀態分為“所有憑證”“未審核”“已審核”“已記賬”“已作廢”和“錯誤憑證”六種。點到“未審核”頁簽，可以顯示范圍內未審核的所有憑證，點“審核”按鈕可對憑證進行審核。可以點到一張憑證進行審核，或按住Ctrl鍵選多張憑證審核，或點“審核”選擇審核全部憑證。賬務處理系統二、日常處理

流程：錄入憑證—審核憑證—記賬—結賬。

3、記賬

賬務—憑證管理—憑證處理，點到“已審核”頁簽，與憑證審核操作相似。賬務處理系統二、日常處理

流程：錄入憑證—審核憑證—記賬—結賬。

4、結賬

賬務—期末處理—結賬，要求以結賬當月的日期登陸軟件，并且當月業務全部處理完畢，當月所有憑證全部記賬。

賬務處理系統二、日常處理

流程：錄入憑證—審核憑證—記賬—結賬。

5、反操作流程

與日常業務處理流程相反，當憑證已經審核或記賬或結賬后，再因特殊原因需要修改憑證時，需要進行反流程操作。修改后保存，同樣需再次審核記賬結賬。操作流程是：反結賬—反記賬—消審—修改賬務處理系統反結賬

平時菜單隱藏。進入軟件后，不要打開任何窗口，點菜單“幫助—關于”，按住Ctrl鍵不動，鼠標左鍵單擊賬務圖標，退出。在“功能”菜單的“期末處理”里會出現“反結賬”菜單，同樣要求以反結賬當月的日期登陸軟件。點一下“反結賬”即可。反記賬

平時菜單隱藏。當反結賬菜單出現時，反記賬菜單會被同時調出，在“賬務—憑證管理—憑證處理”點到“已記賬”頁簽，“文件”菜單下的“憑證反記賬”，可以對一張或多張或全月或全部四種范圍的憑證進行反記賬。進行“全月憑證反記賬”時，要求系統以反記賬月份的日期登陸軟件。

消審：“賬務—憑證管理—憑證處理”點到“已審核”頁簽，“文件”菜單下的“憑證消審”，可以對一張或多張或全部憑證進行憑證消審。

第四部分查詢與打印總賬查詢明細賬查詢輔助核算查詢憑證打印賬簿打印重點：打印設置賬務處理系統6、查賬操作流程：賬務—賬表輸出或輔助核算，可以查詢各種賬表

雙擊打開一張賬表后，如總賬余額表，選擇科目處是空白的，點“增加”按鈕選擇需查詢的科目，Ctrl＋A表示全部選中。Ctrl、Shift鍵可以連續選擇。“清空、刪除”按鈕可刪除以前選過的項，便于重新選擇。下方的各種選項可以根據需要自己選擇，然后點擊“打開”即可。輔助核算的查詢，除了要選擇科目外，界面上出現的其他選項也要選擇。例如查看預算單位的賬，則打開“預算單位余額表”，選擇查看項目時，單位和科目都要選擇，才能打開賬表查看。賬務處理系統憑證單張打印

雙擊打開一張憑證，在菜單“文件_打印預覽”下，在“打印設置”頁下“套打”前打上小勾，選擇套打格式“用友政務憑證套打紙”。“打印機走紙偏移量”的水平方向和垂直方向請根據不同的打印機進行調整，值可以為負數。水平方向越大，憑證越往右，垂直方向越大，憑證越往下。確定。在菜單“文件_其他打印選項”中，可以選擇套打時是否打印科目代碼等。單擊后前面會有一小勾，表示選中。賬務處理系統憑證連續打印

在“憑證處理”中需要打印的憑證，在菜單“文件_憑證打印”里可選擇打印范圍及套打選項，點擊“打印設置”，選擇套打及套打方案，調整水平及垂直方向操作與單張打印一致，確定。賬簿連續打印

點擊賬表輸出，按查賬方法打開需要打印的賬表。在“文件”菜單下點擊“賬表連續打印輸出”，勾上“連續打印輸出”，勾掉“打印輸出到文件”，則實現賬表連續打印輸出功能。

第五部分電子報表用戶管理報表管理報表設計報表編制數據卸出數據裝入數據備份數據恢復重點：報表設計與數據備份一、電子報表系統

1、出報表流程

進入電子報表系統后，在菜單“數據—登陸數據庫”中雙擊第一個紅綠燈圖標，選擇要出報表的賬套，操作員，輸入口令，確定。紅綠燈亮表示連接賬務系統成功，退出。根據要求設計報表。打開左邊報表樹（按F5）的報表，點擊菜單“插入表頁”，日期為報表日期，如要出4月份的報表，則日期為2009年4月30日，表頁名稱可默認，表頁代碼默認，確認。點擊菜單“數據―編制”，運算完成后點“保存”。一、電子報表系統3、修改報表格式和公式

報表格式的修改操作同基本同Excel，請注意修改報表時的表頁，請在“格式”頁對報表進行修改。只有修改了“格式”頁，下次再插入表頁時才會是新的格式，因為每次插入表頁時都是默認復制格式頁。格式修改

公式修改

報表取數公式已設置，如果需要修改，只需注意科目名稱所對應的科目代碼是否正確。如果有誤，只需修改一下公式里對應的科目編號。例：某科目代碼是104，取期末余額，則公式應為ZWKM('MJ,C','104','C')。改好后再編制，保存。同樣需在“格式”頁進行修改。二、補充資料

報表操作員及權限設置

增加操作員：以管事員身份登陸報表系統后，在菜單“工具—用戶管理”里，在“用戶名”處輸入操作員的名字，輸入口令，再點“增加用戶”。設置權限：在菜單“工具—用戶管理”里，點“用戶授權”，在左邊選擇相關報表（在前面小框里打上勾），在右邊選擇對應的操作員，“授權級別”選“全權操作”，點授權，保存，確定。下次進入報表系統以自己的用戶名、密碼登陸。注意：如果進入報表系統登陸時，沒有輸入口令點“確定”，而是點的“取消”進入的報表系統，將看不到報表名，只能看到報表組。●●年末對賬年末對賬包括三個方面:縣鄉總預算會計的對賬對撥款和專項指標鄉鎮總預算會計與行財會計的對賬

分類款項對撥款和專項資金與銀行存款和出納的對賬年末收支結轉預算會計的收支結轉

一般預算收入的結轉借:一般預算收入-明細科目貸:預算結余補助收入的結轉借:補助收入貸:預算結余一般預算支出的結轉借:預算結余貸:一般預算支出-明細科目

年末收支結轉

行財會計的收支結轉

撥入經費和經費支出的結轉借:撥入經費-功能科目貸:結余借:結余貸:經費支出-經濟科目-功能科目預算外收入和其他收入的結轉借:預算外收入(其他收入)貸:結余專項資金的處理借:暫存款-撥入應報賬專項資金(撥入專項資金)-項目貸:暫付款-應報賬專項資金支出(專項資金支出)-項目年末收支結轉

點擊“A02—維護工具”，展開“工具”，雙擊“輔助余額結轉工具”，輸入數據庫服務器名，業務日期（只有年末才做此工作，因此日期是當年的12月31日），用戶名，數據庫密碼，確定，選擇結轉賬套，點擊結轉余額，按科目結轉是必選項，系統自動默認，再按科目所做的輔項，勾選對應的輔項，并輸入相應的科目范圍，填入摘要信息，注意：如果是收入類科目，轉出科目方向應該是借方，余額方向“貸—借”，如果是支出類科目則相反，再輸入轉入科目。如果和總賬憑證連續編號，則在相應的地方打上勾，選擇制單人，檢查一下輸入信息，提示正確后，點擊“結轉”搞定。基本支出與項目支出

一、基本支出：功能科目“行政運行”、“事業運行”、“XX事業機構”、“行政事業單位離退休”、等，對應經濟科目“301工資福利支出”、“302商品和服務支出”、“303對個人和家庭的補助支出”等。

二、項目支出：功能科目除去“行政運行”、“事業運行”、“XX事業機構”等，對應經濟科目“302商品和服務支出”、“309基本建設支出”、“310其他資本性支出”等。注：309科目和310科目的區別在于309的項目經過發改部門立項審批，310的項目沒有。專項資金的核算專項資金分兩類：

A、預算安排B、縣級單位辦理預算安排的專項資金，體現為有追加指標，由財政局預算股直接撥付，核算模式為：

借：銀行存款—專項資金存款貸：撥入經費—項目支出—功能科目借：經費支出—項目支出—經濟科目—功能科目貸：銀行存款—專項資金存款縣級單位辦理的專項資金，體現為通過開據統一收據辦理，核算根據縣級監管要求分兩種情況：專項資金的核算要求報核的借：銀行存款—專項資金存款貸：暫存款—撥入應報賬專項資金—項目

辦出時借：暫付款—個人借款—個人（出納請撥則科目為“現金”）貸：銀行存款—專項資金存款

經辦人報賬時借：暫付款—應報賬專項資金支出—項目貸：暫付款—個人借款—個人（出納經辦則科目為“現金”）

報核后借：暫存款—撥入應報賬專項資金—項目