某合資公司可行性爭論報告目 錄第一章總說明一、可行性爭論工作組二、工程背景及有關文件三、可行性爭論的總概括、結論〔或建議〕其次章合營各方狀況一、中國合營者狀況二、外國合營者狀況三、中外合營者合作目標第三章市場推想和生產規劃一、市場推想二、銷售規劃三、生產規劃第四章物料供給規劃一、物料明細表及特點二、物料供給規劃三、物料供給費用第五章廠址選擇一、選擇廠址的條件二、廠址總平面布置三、廠址費用估算第六章工程設計一、技術方案二、設備方案三、環境污染和防治方案四、土建工程方案第七章治理機構和職工一、治理機構二、職工及培訓三、治理費用估算第八章工程實施打算一、擬定工程實施進度打算二、工程實施措施三、工程實施費用估算第九章投資總額及資本籌措一、總投資費用估算二、資本籌措第十章財務分析一、財務分析二、不確定性分析三、綜合分析四、可行性爭論結論附表：、土地工程工程一覽表〔略〕、初期資金來源打算表〔略〕3、投資前資金支出表4、總生產本錢表〔正常年第五年〕5、分年報總生產本錢估算表6、流淌資金計算表7、初期固定資產投資費用表〔略〕8、初期總投資費用表〔略〕9、投資總額和資金籌措表10、銷售收入和稅金推想表〔正常生產年度〕11、工業企業的本錢和費用推想表12、利潤推想表〔分年〕15、財務平衡表16、敏感性分析表17、經濟外匯流量表18、資產負債表〔中外合資企業〕附件一：中外合營者的根本狀況資料〔工商企業注冊證明等〕附件二：對外經濟貿易部門對出口許可證和出口配額的審核意見附件三：廠址選擇報告附件四：國家或省、市科學技術委員會對擬引進技術的審核意見供水、土地治理等部門分別出具的可行證明文件附件六：企業主管部門對可行性爭論報告的預審報告第一章 總說明本可行性爭論報告，是對擬舉辦的中外合資經營企業“××××”進展全面的技術經濟分析，論述該工程建立的必要性、可能性和可行性。一、可行性爭論工作組本可行性爭論工作由×××經濟詢問〔中、〕可行性爭論工作的技術負責人：×××〔〕可行性爭論工作的經濟負責人：×××〔〕可行性爭論工作組成員：包括工程師、經濟師、會計師，以及外貿、銷售、銀行、稅務、法律等人員。二、工程背景及有關文件〔一〕現該工程擬設立在江蘇省江陰經濟開發區靖江園區〔下稱靖江園區，該園區有著相對于其他經濟開發區不同的有利條件。靖江園區江陰、靖江兩市跨江跨市聯合投資開發的省級經濟技術開發區，是江蘇省實施沿江開發戰略、利用蘇南的三大優勢〔資本優勢、人才優勢和治理體制優勢〕和蘇北的兩大優勢〔土地優勢和勞動力優實行優勢互補，加快蘇北經濟進展、促進區域經濟共同進展的第一個跨江聯動開發的先導區和示范區。江蘇省江陰經濟開發區靖江園區地處靖江市南608.6江蘇省江陰經濟開發區靖江園區位于長江下游，北倚蘇北平原，南瀕浩瀚長江，距上海虹橋國際機160220直通世界主要港口。京滬高速、廣靖高速、寧通高速和長鐵路在園區東側穿越而過，交通運輸便利快捷。江蘇省江陰經濟開發區靖江園區得到江蘇省委、省政府的高度重視，并在工程審批、財稅支持、用地政策及金融扶持等八個方面賜予一系列的特別優待政策。工程市場前景寬闊，潛力巨大，既符合靖江園區的產業規劃又符合投資者利益。〔二〕工程建議書及有關文件說明工程建議書批準文號、日期、批準機關及主要結論。是否有初步可行性爭論報告，其他重要試驗告及審批文件。三、可行性爭論的總概括、結論〔或建議〕〔一〕合資經營企業組成本工程是一個生產×××〔產品名稱〕的×型專業公司，由中國××××公司同××國××××公司合資建立，定名為“××××”〔二〕合資經營企業的宗旨、經營范圍〔三〕合資經營企業資本××××萬美元。現有廠房：××××平方米，折×××萬美元現有設備：×××臺，折×××萬美元現金： ×××萬美元機構設備：折×××萬美元技術：折×××萬美元現金：×××萬美元〔四〕合資經營企業地址和場地合資經營企業地址設在江蘇省江陰經濟開發區靖江園區地 畝〔或合資經營企業占××××平方米，利用中方原有廠址××〕〔或合資經營企業雙方共同向 租用土地土地使用費每年每平方米約計××元。〔五〕生產、銷售規劃收入平衡。〔六〕合營期限擬定合營期為××年，估量于××××年×月開業。〔七〕原材料、動力供給合資經營企業所需原材料，根本由國內供給，只有×種原材料，每年進口×××噸，并逐步實現原材料國產化。每年需動力用電×××千瓦，能滿足。〔八〕組織機構和人員合資經營企業設立董事會，×方擔當董事長，×方擔當副董事長。董事會任命×方人員為總經理，×方人員為副總經理。合資經營企業初期職工定為×××名；正常生產期職工定員為×××名。〔九〕技術、經濟分析合資經營企業將承受××國×××先進技術和高效能設備，產品質量可到達國際先進水平，使我國〔或××省〕的×××方面的技術提高到一個的水平〔〕合資經營企業具有良好的經濟效益。在合營期××年間，具體經濟效益如下：1、合資經營企業可獲純利潤××××萬美元〔折合人民幣×××××萬元；2、中方獲利潤××××萬美元〔折合人民幣××××萬〕3、外方獲利潤××××萬美元〔折合人民幣××××萬〕4〔折合人民幣××××萬元；5、國家增加外匯收入××××萬美元〔或削減外匯支出×××萬美元；、工程股本利潤率為×、工程資本利潤率為×、工程內部收益率為×9、投資回收期為×年；10〔十〕結論〔或建議〕從以上分析，該工程在技術上、市場上和經濟上都是可行的。〔或該工程在××方面是可行的，但在××方面還不行行。建議實行〕其次章合營各方狀況一、中國合營者狀況〔一〕企業概況1、企業名稱：3、法定代表人： 聯系：： 4、公司營業執照號：〔二〕工廠根本狀況1、企業地址、交通運輸等條件：鐵路、大路、海運、空運、通訊等。2主要產品：產品名稱、質量水平、產量、出口狀況。經濟效益：年產值、本錢、銷售價格、利潤及利潤率，全員勞動生產率。進展規劃：企業在產品開發、技術改造、技術引進、設備進口等方面的近期和遠期規劃。二、外國合營者狀況〔一〕外方公司名稱： 國別：〔二〕注冊地址：〔三〕董事長： 國籍：〔四〕聯系： ：〔五〕外方公司根本狀況：〔一。三、中外合營者合作目標合營各方舉辦合資經營企業的目的：在引進先進技術和設備、進展產品、擴大產品銷售市場、經濟效益等方面的目標。第三章市場推想和生產規劃通過對市場供求推想，確立銷售規劃；進而依據“以銷定產”原則，確定合資經營企業的生產力氣和生產規劃。一、市場推想通過對市場的調查和測算，推想產品需求量，確定產品銷售打算和制訂銷售措施。〔一〕市場需求推想1、國內市場：調查近年產品銷售數量，近十年進口統計，推想今年數年需求數量和進口數量。2今后數年需求量。〔二〕市場供給推想1、國內、外同類企業的生產力氣和經營進展趨勢。2、近幾年國內、外可能消滅的競爭對象及其生產力氣。3、近幾年可能消滅的產品和代用品。〔三〕銷售推想為制訂銷售打算供給條件。1、合資經營企業產品的國內、外市場銷售推想。2業能否建立的重要問題之一。要推想合資經營企業產品有多少可打入國際市場，外商能供給多大國外市場，我國政府允許供給國內市場的程度等。對上述狀況弄清后，再依據企業外匯收支平衡、股本利潤率要高于國際投資平均利潤率原則，進展綜合測算，才能確定企業產品內外銷售比例。3、制訂銷售戰略，要確定銷售方式〔企業自己出口、外商代理、外貿公司代理、銷售機構〔國內銷售點、國外銷售機商標〔外商供給、企業設計聯合商標〕銷售傭金〔銷售折扣〔賜予經銷商〕和銷售后效勞措施等。二、銷售規劃〔一〕編制銷售規劃和銷售收益表依據合資經營企業產品銷售推想，考慮企業自身資金、設備條件，選擇適宜的銷售打算，包括合營期內的內外銷比例和分年的銷售打算。產品出口需要出口許可證或占用國家出口配額的，應有對外經濟貿易部門的初步審查意見，列為附件二。依據銷售打算中的銷售數量、單價，計算出銷售收益〔包括出口、內銷、合計。將上述銷售打算、銷售收益的總數填入附表、銷售收入和稅金推想表〔正常年〕〔二〕編制銷售費用表計算銷售費用，要依據銷售措施的有關內容來核對。對于代理銷售費用，可包括商品運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、差旅費、廣告費、商業人員培訓費、工資、給代理商的傭金、銷售后修理保養效勞費等。待上544產本錢表〔正常年第五年〕的其次項中。三、生產規劃〔一〕合資經營企業經營目的、范圍和產品1產品質量，進展產品，提高在國內外市場上的競爭力氣，獲得良好的經濟效益。2；爭論和進展產品。3、企業產品介紹能和用途。〔二〕選定工廠生產力氣工廠生產力氣，是指單位時間內工廠生產產品的數量。如年產一百萬噸水泥，為水泥廠的工廠生產力氣。說明幾個可供選擇方案的比較和論證，確定最優方案及其選定理由。工廠生產力氣的選擇。要依據諸因素的影響，綜合分析，選定最正確工廠生產力氣，作為工廠正常年生產力氣。依據正常年生產力氣，選定設備參數和臺數，為引進和制造設備供給依據。〔三〕生產規劃不同的生產階段，其生產規劃是不同的。工廠生產階段可分為試產期和正常生產期。試產期生產規劃較低，逐年增加產量，逐步到達正常生產力氣。將生產打算、銷售打算〔分年度〕2第四章物料供給規劃依據生產規劃，確定物料供給數量，爭論供給來源和物料本錢等。一、物料明細表及特點物料包括：主要材料〔助材料、修理材料、燃料、電力、水、暖氣、煤氣等。對每種物料說明質量要求、單位產品消耗定額、單價和來源。對進口物料更要具體弄清上述要求外，還要注明進口物料占本錢的比重。二、物料供給規劃依據生產規劃，制訂物料供給規劃，包括物料分年的供給數量、供給來源、交付時間、儲存措施。注明進口局部，進口國別。物料供給數量要主要原材料；配套件〕燃料、電力和水等幾部門進展論述。三、物料供給費用依據物料的價格、運費、儲存費用等，估算物料供給費用，將計算結第五章 廠址選擇經濟狀況，確定廠址最優方案。一、選擇廠址的條件〔一〕廠址要求條件包括自然條件〔如氣候：溫度、濕度、雨量、風向、雷電；地質：地層巖石種類，土壤層厚高，地下流沙；水文：地表河流狀況，地下水流、歷史最高水位規定等。如有資源儲量報告，作為附件五列于本報告之后。〔二〕幾個可供選擇的廠址方案比較：利用原有廠址，建廠址等的比較。〔三〕廠址最優方案：說明最優方案的各項條件。如有廠址報告，可作為附件四。在選擇廠址時，盡可能利用中方現有廠址、場地和廠房，對現有企業進展改建和擴建，以節約投資，縮短工期。二、廠址總平面布置〔一〕工廠占地總面積：××××平方米。〔二〕廠址總平面布置方案比較：對幾個可供選擇的方案進展分析比較，選擇最優方案。〔三廠址總平面布置最優方案三、廠址費用估算〔一〕廠址投資費用廠址投資費用，是指企業征得土地使用權后，對場地進展清理，實現“三通一平〔水通、電通、路通、地平〕〔二〕土地使用費合資經營企業獲得土地使用權，需要估算土地使用費。土地使用按每年每平方米××元計算。124，總生產本錢〔正常年第五年〕第三項9第六章 工程設計機械設備，污物治理和土建工程的設計方案，并做出費用估算。一、技術方案〔一〕企業的技術目標承受先進技術，在提高產品質量和生產力氣，提高產品設計和制造技術水平，實現現代化治理和培訓人才等方面具有什么目標。〔二〕企業引進技術方案論證引進先進技術，對幾個可供選擇的方案進展比較和論證，說明最優方案及其選定理由。1〔附外文全稱。2、技術轉讓內容：專利使用權：說明專利號、批準國別、簡要內容、有效保護期。專有技術：適用范圍〔如設計、制造、配方、檢測、治理、銷售等方面、技術水平〔到達的技術參數〕等。商標：商標名稱，登記國別，保護期限。商標也可由合營雙方共同設計。3、對轉讓技術的評價：從產品性能、自動化程度、計算機把握程度等方面，同國際上先進水平的技術進展比較。4、我方企業吸取、消化引進技術的力氣。5、引進技術的進度：一次引進或分階段引進的安排。合資經營企業引進技術方案要經企業主管部門和科學技術委員會審核同意，交國家或省〔市〕科學技術委員會對擬引進技術方案的審核意見列為附件六。〔三〕技術轉讓費用估算1、支付方式：分一次終究和分年提成兩種方式。對于分年提成方式，要明確提成率和提成年限。274產本錢表〔正常年第五年〕的第三項10二、設備方案〔一〕設備參數選定備主要尺寸。〔二〕設備清單包括生產設備、關心設備、效勞設備、備件和主要工具等，列表說明設備名稱、型號、規格、數量、來源〔國內外廠商〕和價格等。〔三〕進口設備和國內分交方案要選定哪些設備進口，哪些設備由國內購置，哪些由企業組織制造。能論證和設備報價等資料，列為附件七。三、環境污染的防治方案〔一〕污物名稱：說明生產過程中所產生的污物〔包括廢氣、廢水、〔二〕治理污物方案選擇治理污物的工藝方法和設備，論證其先進性〔與國際先進方法和設備比較污物含量與國家標準的比較等。〔三〕污物治理的費用估算7用表的第4、第54，總生產本錢表〔正常年第五年。建設工程，必需解決污物防治，才能允許建設和投產。合資經營企業的污物治理方案要征得當地環境保護部門審查同意，其審查意見列為附件九。四、土建工程方案〔一〕土建工程包括：場地清理、廠房、公用設施、污物防治設施、說明最優方案及其選定理由。對最優方案應供給土建工程平面圖、分項建筑面積和總建筑面積，建筑費用標準等。對于改建或擴建工程，說明可以利用的原有土建工程和增土建工程狀況。〔二〕建筑材料說明增土建工程所需要的鋼材、水泥和木才等建筑材料的品種、來源、規格、價格等規劃。〔三〕土建工程投資費用估算將土建工程各項工程量、投資費用填入附第七章治理機構和職工依據合資經營企業的類型和生產〔經營〕規模，設置企業治理機構，編制職工定員，制訂人員培訓打算，估算治理費用。一、治理機構〔一〕董事會合資經營企業設立董事會，為合資經營企業的最高權力機構。董事會由合營各方按投資比例委派董事組成。〔二〕經理機構合資經營企業設總經理一名，由×方推舉，副總經理×名，我方推舉×名，外方推舉×名。總經理、副總經理下設總工程師、總會計師和審計師。依據合資經營企業規模，確定企業的經營層次、機構及其職能。詳見合資經營企業組織機構及職能示意圖，見附表。〔三〕高級治理人員的薪金和補貼合資經營企業高級治理人員，一般指車間主任，科長以上的干部包括總經理、副總經理，總會計師、審計師、各業務部經理、車間主任等〔哪些干部為高級治理干員中外籍高級治理人員的薪金和補貼按同工同酬的原則商定。4〔正常年第五年〕的第三項1二、職工及培訓〔一〕職工定員依據工廠生產力氣和選用技術設備的選進程度，確定合資經營企業的職工定員，包括中、外方工人數和職員數。〔二〕職工工資職工工資包括實得工資和各項補貼。1、職工實得工資：同工種的國營企業的實得工資的一百二十至一百五十。外籍職工，參照原在國〔或地區〕的工資水準發給。2、職工補貼：我方職工補貼，是指職工勞動保險、醫療費用、國家對職工住宅建設辦計辦計生技供營人財公劃產術應業事務室部部部部部部部裝一二三車車車車間間間間董事會正副總經理董事會正副總經理總工程師、總會計師、審計師、參謀總第第第行總 計統政務 劃計、、 、、秘生 合書活 同生調產度、、外技協件安設工計藝、、檢設驗備材進料口、倉庫銷出售口、、發維運修招獎工勵、、工保資衛成資本金、、價貸格款產品總裝××部件加工××部件加工××部件加工費補貼等，相當職工工資總額1.3方，由工會監視使用和局部上交財政。〔三〕人員培訓打算明確不同類型的工人、職工進展技術、業務培訓的內容、時間、地點〔國內、國外〕和費用等，編制國內技術人員和工人出國培訓打算和外國職工來華效勞的打算及外匯需要額估算。三、治理費用估算將工人工資費用，職工薪金費用，高級治理人員薪金，中方職各項補貼、職工培訓費等數據填入附4、總生產本錢表〔〕第八章工程實施打算工程實施，是指合資經營企業可行性爭論報告被批準投資開頭，到產品投入正式生產的整個期間，包括談判、簽訂合營合同、工程設計、施工和投產等階段。編制工程實施進度打算，確定每個階段的各項實施工作的科學安排，找到最好的工作程序，以便取得盡可能好的經濟效果。擬定工程實施進度打算。〔〔土建施工、技術和設備分交、設備安裝〕和投產〔設備調試、試生產、正式投產等五個階段月。第九章投資總額及資本籌措可行性爭論各部門編好后，需要計算合資經營企業的總投資費用，進而確定投資總額〔并制定資本籌措打算。一、總投資及注冊資本工程總投資 萬美元，注冊資本 萬美元。二、資本籌措〔一〕股本股本為合營方出資額的總和。1、股本總額：合營各方出資額總和為×××萬美元。2、合營各方投資比例：幾個可供選擇的投資比例方案的比較與論證，最優方案及其選定理由。中方：場地使用費：××萬元人民幣廠房和建筑物：××萬元人民幣機械設備：×××萬元人民幣現金：××萬元人民幣其他：××萬元人民幣合計：×××萬元人民幣〔折合×××萬美元〕外方：機械設備：××萬美元〔折合××萬元人民幣〕工業產權及技術費：××萬美元〔折合××萬元人民幣〕〔折合××萬元人民幣〕其他：××萬美元〔折合××萬元人民幣〕合計：×××萬美元〔折合×××萬元人民幣〕第十章 財務分析一、財務推想為了進展工程的經濟分析，即本錢——效益分析，需對工程的財務狀況進展推想，包括投資本錢、銷售收入和銷售稅金、產品本錢、利潤額、貸款還本付息、外匯平衡等，編制有關財務表格，為財務分析和國民經濟分析供給根底數據。〔一〕銷售收入和稅金預算依據銷售量和價格，推想正常年度的銷售收入和銷售稅金，對于出口產品按離岸價FO〕推想銷售收入的外匯金額。編制10銷售收入的銷〔正常生產年度〔表12〕財務現〔二〕產品本錢推想推想正常生產年度的產品本錢，首先推想主要材料、能源本錢和固定11—1“材料、能源本錢推想表”11—2“固定資產折舊推想表11—3測表中，將本錢劃分為固定本錢和變動本錢，以便于進展盈虧平衡表、表15〔三〕利潤推想12表。〔四〕外匯收支平衡推想對于中外合資經營企業，應進展外匯收支平衡推想。要計算每年的外匯收入和外匯支出，編制14二、可行性爭論的結論〕之后，應對整個可行性爭論提出總結論，一般包括工程的主要優點、缺點和總結論〔或建議〕〔一〕工程的優點要結合工程的具體狀況，簡要列出該工程實施后的主要優點，例如：可以吸取低息的國外資金、引進先進適用的技術和高效率的先進設備，可以提高產品質量，可以獲得良好經濟效益等等。工程的主要優點，是工程建設的必要性的依據。〔二〕工程的缺點結合工程狀況例如：工程在技術、市場、經濟上存在什么問題、實施過程中對產品質量保證、消化先進技術、翻譯力氣等方面可能消滅的困難。工程存在的主要問題，是工程決策時重要參考內容和工程實施中實行措施的依據。〔三〕總結論〔或建議〕〔或建議可用精煉的語言說明該結論，并要表達出可行性程度：可行、根本可行、不行行等，或某一方面不行行。2、建議：對于工程結論為不行行或某一方面不行行的工程，應提出〔如投資條件〔如技術試驗，或調整國家哪方面政策〔善工程條件，進一步進展可行性爭論工作，促進工程到達完全可行。年 月 日附表：總生產本錢表〔正常年第五年〕占總單位：萬美元占總序本錢內容外幣本國幣合計本錢號比例一生產本錢〔%〕12直接工資3制造費用〔車間和工廠治理費用〕①工資②折舊費③修理費④物料消耗⑤勞動保護費⑥水電費⑦燃料、動力費⑧外部加工費⑨專用工具費⑩辦公費差旅費運輸費保險費其他二銷售費用1運輸費占總序本錢內容外幣本國幣合計本錢號比例〔%〕2裝卸費3包裝費4保險費5差旅費6廣告費7工資〔銷售人員〕8傭金9其他三治理費用1公司經費〔人員工資等〕2工會經費3利息支出4匯兌損失〔減匯兌收益〕5董事會費6參謀費7交際應酬費8稅金〔包括城市房地產稅、車船使用牌照稅〕9場地使用費10技術轉讓費11無形資產攤銷12開辦費攤銷13職工培訓費14爭論進展費15其他四總生產本錢〔銷售本錢〕分年的總生產本錢估算表〔10、11、13〕時 間年 度生產打算直接材料國內材料進口