第22頁共22頁財務管理?制度樣本?公司內?部財務管?理制度?一、會計?崗位職責?1、貫?徹執行國?家頒布的?有關財務?制度、嚴?格按照《?會計法》?進行計賬?、算賬、?報賬，規?定，嚴格?財經紀律?，做到手?續完備、?內容真實?、數據準?確、賬目?清晰。?2、負責?編制公司?年度財務?計劃；編?制月、季?、年度會?計報表及?有關說明?，每月_?___日?前向公司?領導及時?、真實、?準確地報?送會計報?表，完整?地反映財?務狀況，?并按季度?進行財務?分析。?3、責會?計核算，?特別對應?收、應付?等往來賬?要及時清?算和催收?；定期對?固定資產?、低值易?耗等財產?物品進行?盤點，做?到賬帳相?符，賬實?相符，發?現不符，?必須查明?情況及時?匯報。?4、負責?公司的資?產管理和?各項財產?的登記、?核對、抽?查與調撥?，按規定?計算折舊?費用，確?保資產的?資金來源?。5、?妥善保管?會計憑證?、會計賬?本、會計?報表等檔?案資料。?6、完?成上級領?導交辦的?其它工作?任務。?二、出納?崗位職責?1、負?責現金及?銀行轉賬?票據的收?付，不得?積壓，按?時將現金?送存銀行?。2、?嚴格遵守?現金管理?制度，庫?存現金按?規定限額?執行，不?得挪用、?不得以白?條抵庫、?不得坐支?營業款。?3、根?據會計人?員簽章的?收、付款?憑證，按?款項的審?核批準制?度辦理收?付。4?、開據支?票，辦理?匯款時要?按公司的?財務管理?制度辦妥?有關手續?，不符合?規定者予?以退回。?5、填?制有關收?入、支出?的會計憑?證、登記?銀行存款?、現金出?納日記賬?，保證賬?款相符。?6、負?責保管未?簽發的支?票，支票?本及已簽?發的支票?存根聯。?7、負?責職工每?月工資、?獎金以及?各種福利?待遇的審?核和發放?。8、?結合公司?的業務實?際情況，?每月匯總?收付款憑?證并將憑?證交會計?登記明細?賬。9?、每月_?___日?前，將上?月銀行存?款日記賬?與銀行對?賬單逐筆?核對，編?制銀行余?額調節表?。10?、每月底?將銀行存?款余額、?營業收入?及本月、?本年累計?額總經理?及法人代?表。1?1、妥善?保管保險?柜鑰匙，?密碼不得?泄露及外?傳。1?2、完成?上級領導?交辦的其?他工作。?三、固?定資產的?管理規定?1、公?司的固定?資產，包?括機器設?備、車輛?、家具、?電器、其?他設備等?，其財務?管理和?計提折舊?，由財務?室負責。?2、每?年年終必?須進行一?次固定資?產盤點，?做到實物?和賬表記?錄相符，?核算資料?準確。對?固定資產?遺失、損?壞的，要?查明原因?，明確責?任，做出?適當處理?。3、?購置固定?資產，必?須有經批?準的購置?計劃；購?置時，經?領導批準?，可借用?限額支?票在計劃?范圍內使?用。4?、購置的?固定資產?報銷時按?財務制度?審批程序?進行。?四、印章?使用的管?理1、?公司印章?包括公章?、財務專?用章、法?人代表章?、合同章?等。公章?由行政管?理部指定?專人負責?保管，財?務專用章?、法人代?表章、合?同章由財?務室專人?負責保管?。2、?保管人員?必須堅守?職責，未?經領導批?準，不得?將印章帶?出辦公室?，不得私?用，不得?委托他人?代管3?、保持印?章使用的?嚴肅性。?各類印章?只限使用?在正式公?文、函件?上，嚴禁?在空白介?紹信上蓋?章。印1?章使用?必須做到?用章登記?。五、?公司員工?差旅費的?規定1?、職工因?公出差，?按財政部?有關文件?規定，一?律乘座火?車，可購?硬臥車票?。如因特?殊情況需?乘飛機者?，必須報?總經理批?準方可乘?座，否則?不予報銷?。若需乘?船可購四?等艙船票?。2、?在途補助?。乘座火?車和輪船?每人每天?按___?_元補貼?，乘座長?途汽車_?___小?時及以上?的，可按?在途標準?補貼__?__元。?3、員?工每人每?天按__?__元標?準住宿，?出差住宿?按天數計?算；副總?經理以上?實報實銷?，所住賓?館不得超?過三星級?。4、?住勤伙食?補貼，每?人每天_?___元?標準。?5、市內?交通補貼?，每人每?天___?_元標準?。6、?公差人員?報銷差旅?費，必須?在回公司?五天內辦?理報銷手?續、繳還?預借差旅?費，否則?作為__?__公款?處理。?六、物資?采購規定?1、各?部門根據?每年物資?的消耗率?、損耗率?進行預測?，于每年?____?月中旬編?制采購計?劃和預算?，報財務?室審核。?2、計?劃外采購?或臨時增?加的項目?，也要制?定計劃或?報財務室?審核。?3、財務?室對各部?門采購計?劃和預算?進行審核?，經審核?的計劃交?行政部門?監督實施?。4、?采購價值?在___?_元以上?的物品要?有___?_人以上?共同辦理?；大宗用?品或長期?需用的物?資，必須?向___?_家以上?供應商摸?底詢價，?并簽定供?貨協議。?5、計?劃外和臨?時少量急?需品，需?經總經理?批準后，?方可采購?。6、?采購人員?采購物資?付款，價?值在__?__元以?上的，使?用轉賬支?票或委托?銀行付款?；價值在?____?元以下的?，可以支?付現金。?7、轉?賬支票結?賬一般由?出納根據?采購人提?供的準確?數字或單?據填制轉?賬支票。?若由采購?人領空白?轉賬支票?與對方結?賬的，轉?賬支票必?須限額。?8、物?資采購價?值超過_?___元?，賣方要?求付現金?的，必須?由財務室?審查，經?批準后，?方可付款?。七、?公文及合?同的管理?規定1?、以公司?名義向外?發送的正?式文件需?經部門經?理審閱，?總經理簽?發。2?、以公司?名義對內?、對外簽?定的合同?，統一由?財務室負?責辦理，?并在辦理?完畢后將?原件分類?存檔，以?便隨時備?查。八?、財務審?批、報銷?規定1?、公司各?部門應根?據工作需?要，事先?擬訂支出?計劃，報?總經理同?意后，再?由經辦人?按規定辦?理借支或?報銷手續?。2、?公司員工?報銷，需?下列審批?程序：經?辦人—部?門經理簽?字—總經?理簽字—?出納付款?。3、?上述開支?的必須支?出，如果?總經理不?在，需經?電話請示?總經理同?意后，方?可予以支?出，待總?經理回到?公司后再?予補簽。?4、員?工個人因?私借款一?律不予批?準。雙?鴨山市華?龍食品總?公司2?財務管?理制度樣?本（二）?（一）?機關經費?由辦公室?統一管理?。經費開?支要堅持?節約、高?效的原則?。一次性?開支數額?較小的，?辦公室主?任批準，?由分管同?志承辦。?一次性開?支數額較?大的，需?由會主要?領導批準?。所有開?支，均實?行先審批?后承辦，?未經批準?不予報銷?。?（?二）辦公?用品的使?用。一切?辦公用品?，均由辦?公室統一?購買和管?理，各委?室需要時?到辦公室?領取。非?易耗公用?物品由辦?公室登記?造冊，各?委室妥善?保管，嚴?防丟失。??（三?）會議經?費開支。?辦公室編?報預算，?報有關領?導審核，?經批準后?組織實施?。?（?四）招待?費開支。?接待工作?由辦公室?指定專人?統一安排?。本市來?人聯系工?作，一般?不安排食?宿。上級?或外地來?人，嚴格?按市委、?市府制定?的接待標?準執行。?外地有關?單位參觀?來訪，一?般只招待?一餐，其?他食宿等?費用自理?。招待費?的使用情?況定期向?會主要領?導匯報。??（五?）所有經?費的開支?實行每周?簽字制度?。承辦人?要及時向?辦公室負?責同志說?明開支來?由，由辦?公室主任?簽字后報?銷。原則?上無正當?理由超過?一周的發?票不予報?銷。??（六）堅?持日清月?結。辦公?室財會人?員要認真?負責，所?有票據要?有經辦人?簽字，有?關負責同?志審核簽?字，辦公?室主任簽?字方能報?銷。每月?報告一次?財務收支?情況，以?便合理安?排支出，?提高服務?質量。?財務管理?制度樣本?（三）?一、會計?崗位職責?1、貫?徹執行國?家頒布的?有關財務?制度、嚴?格按照《?會計法》?進行計賬?、算賬、?報賬，規?定，嚴格?財經紀律?，做到手?續完備、?內容真實?、數據準?確、賬目?清晰。?2、負責?編制公司?年度財務?計劃;編?制月、季?、年度會?計報表及?有關說明?，每月_?___日?前向公司?領導及時?、真實、?準確地報?送會計報?表，完整?地反映財?務狀況，?并按季度?進行財務?分析。?3、責會?計核算，?特別對應?收、應付?等往來賬?要及時清?算和催收?;定期對?固定資產?、低值易?耗等財產?物品進行?盤點，做?到賬帳相?符，賬實?相符，發?現不符，?必須查明?情況及時?匯報。?4、負責?公司的資?產管理和?各項財產?的登記、?核對、抽?查與調撥?，按規定?計算折舊?費用，確?保資產的?資金來源?。5、?妥善保管?會計憑證?、會計賬?本、會計?報表等檔?案資料。?6、完?成上級領?導交辦的?其它工作?任務。?二、出納?崗位職責?1、負?責現金及?銀行轉賬?票據的收?付，不得?積壓，按?時將現金?送存銀行?。2、?嚴格遵守?現金管理?制度，庫?存現金按?規定限額?執行，不?得挪用、?不得以白?條抵庫、?不得坐支?營業款。?3、根?據會計人?員簽章的?收、付款?憑證，按?款項的審?核批準制?度辦理收?付。4?、開據支?票，辦理?匯款時要?按公司的?財務管理?制度辦妥?有關手續?，不符合?規定者予?以退回。?5、填?制有關收?入、支出?的會計憑?證、登記?銀行存款?、現金出?納日記賬?，保證賬?款相符。?6、負?責保管未?簽發的支?票，支票?本及已簽?發的支票?存根聯。?7、負?責職工每?月工資、?獎金以及?各種福利?待遇的審?核和發放?。8、?結合公司?的業務實?際情況，?每月匯總?收付款憑?證并將憑?證交會計?登記明細?賬。9?、每月_?___日?前，將上?月銀行存?款日記賬?與銀行對?賬單逐筆?核對，編?制銀行余?額調節表?。10?、每月底?將銀行存?款余額、?營業收入?及本月、?本年累計?額報告總?經理及法?人代表。?11、?妥善保管?保險柜鑰?匙，密碼?不得泄露?及外傳。?12、?完成上級?領導交辦?的其他工?作。三?、固定資?產的管理?規定1?、公司的?固定資產?，包括機?器設備、?車輛、家?具、電器?、其他設?備等，其?財務管理?和計提折?舊，由財?務室負責?。2、?每年年終?必須進行?一次固定?資產盤點?，做到實?物和賬表?記錄相符?，核算資?料準確。?對固定資?產遺失、?損壞的，?要查明原?因，明確?責任，做?出適當處?理。3?、購置固?定資產，?必須有經?批準的購?置計劃;?購置時，?經領導批?準，可借?用限額支?票在計劃?范圍內使?用。4?、購置的?固定資產?報銷時按?財務制度?審批程序?進行。?四、印章?使用的管?理1、?公司印章?包括公章?、財務專?用章、法?人代表章?、合同章?等。公章?由行政管?理部指定?專人負責?保管，財?務專用章?、法人代?表章、合?同章由財?務室專人?負責保管?。2、?保管人員?必須堅守?職責，未?經領導批?準，不得?將印章帶?出辦公室?，不得私?用，不得?委托他人?代管。?3、保持?印章使用?的嚴肅性?。各類印?章只限使?用在正式?公文、函?件上，嚴?禁在空白?介紹信上?蓋章。印?章使用必?須做到用?章登記。?五、公?司員工差?旅費的規?定1、?職工因公?出差，按?財政部有?關文件規?定，一律?乘座火車?，可購硬?臥車票。?如因特殊?情況需乘?飛機者，?必須報總?經理批準?方可乘座?，否則不?予報銷。?若需乘船?可購四等?艙船票。?2、在?途補助。?乘座火車?和輪船每?人每天按?____?元補貼，?乘座長途?汽車__?__小時?及以上的?，可按在?途標準補?貼___?_元。?3、員工?每人每天?按___?_元標準?住宿，出?差住宿按?天數計算?;副總經?理以上實?報實銷，?所住賓館?不得超過?三星級。?4、住?勤伙食補?貼，每人?每天__?__元標?準。5?、市內交?通補貼，?每人每天?____?元標準。?6、公?差人員報?銷差旅費?，必須在?回公司五?天內辦理?報銷手續?、繳還預?借差旅費?，否則作?為___?_公款處?理。六?、物資采?購規定?1、各部?門根據每?年物資的?消耗率、?損耗率進?行預測，?于每年_?___月?中旬編制?采購計劃?和預算，?報財務室?審核。?2、計劃?外采購或?臨時增加?的項目，?也要制定?計劃或報?財務室審?核。3?、財務室?對各部門?采購計劃?和預算進?行審核，?經審核的?計劃交行?政部門監?督實施。?4、采?購價值在?____?元以上的?物品要有?____?人以上共?同辦理;?大宗用品?或長期需?用的物資?，必須向?____?家以上供?應商摸底?詢價，并?簽定供貨?協議。?5、計劃?外和臨時?少量急需?品，需經?總經理批?準后，方?可采購。?6、采?購人員采?購物資付?款，價值?在___?_元以上?的，使用?轉賬支票?或委托銀?行付款;?價值在_?___元?以下的，?可以支付?現金。?7、轉賬?支票結賬?一般由出?納根據采?購人提供?的準確數?字或單據?填制轉賬?支票。若?由采購人?領空白轉?賬支票與?對方結賬?的，轉賬?支票必須?限額。?8、物資?采購價值?超過__?__元，?賣方要求?付現金的?，必須由?財務室審?查，經批?準后，方?可付款。?七、公?文及合同?的管理規?定1、?以公司名?義向外發?送的正式?文件需經?部門經理?審閱，總?經理簽發?。2、?以公司名?義對內、?對外簽定?的合同，?統一由財?務室負責?辦理，并?在辦理完?畢后將原?件分類存?檔，以便?隨時備查?。八、?財務審批?、報銷規?定1、?公司各部?門應根據?工作需要?，事先擬?訂支出計?劃，報總?經理同意?后，再由?經辦人按?規定辦理?借支或報?銷手續。?2、公?司員工報?銷，需下?列審批程?序：經辦?人—部門?經理簽字?—總經理?簽字—出?納付款。?3、上?述開支的?必須支出?，如果總?經理不在?，需經電?話請示總?經理同意?后，方可?予以支出?，待總經?理回到公?司后再予?補簽。?4、員工?個人因私?借款一律?不予批準?。財務?管理制度?樣本（四?）一、?總則_?___公?司倉庫是?物資和商?品運轉、?儲存部門?，積存著?公司大量?財產，因?此所有工?作人員必?須有高度?的責任感?，人人重?視安全，?關心安全?，提高警?惕，預防?和打擊犯?罪活動，?同一切擾?亂破壞安?全的行為?作斗爭。?搞好內部?治安，維?護正常秩?序，確保?安全生產?。2.?切實貫徹?“預防為?主、防消?結合”的?安全方針?，嚴格執?行國家“?消防條例?”，公安?部“倉庫?防火安全?管理規定?”，做好?安全管理?工作，確?保財產安?全。3?.倉庫管?理工作必?須堅持：?領導負責?，依靠群?眾，分級?負責，獎?懲分明，?保障安全?。二、?入庫須知?1.與?工作無關?人員嚴禁?進入倉庫?。2.?確實工作?需要進入?倉庫人員?，必須主?動申請，?經許可后?由庫管人?員陪同方?可進入。?3.嚴?禁攜帶火?種及其他?易燃易爆?品、有害?物質進入?倉庫，違?者罰款_?___元?，并同時?予以沒收?。任何人?不得在倉?庫區吸煙?，違者每?次罰款_?___元?，情節嚴?重者直接?報告相關?部門。?4.非本?公司業務?人員必須?按本公司?的程序辦?事，不得?在倉庫停?滯、喧嘩?、吵鬧。?5.攜?帶領料單?物品出庫?，必須出?具本公司?庫管人員?填制主管?簽發的單?據方可出?庫。三?、夜間安?全有報警?裝置的管?理1.?各倉庫安?裝有報警?裝置，負?責全倉庫?的夜間安?全保衛工?作，報警?裝置必須?于每天下?班前由責?任人（物?流部指定?）開啟報?警功能定?期對設備?進行維護?確保正常?使用。?2.倉庫?工作人員?在每天下?班時，必?須檢查全?公司各倉?庫門窗是?否嚴鎖好?，倉庫電?源是否切?斷。發現?情況及時?向負責人?匯報，做?好記錄，?以分清責?任。3?.夜間警?衛人員是?當然的義?務消防員?，必須積?極參加消?防訓練，?熟悉消防?知識，掌?握各種消?防機具的?使用技能?。遇有盜?警、火警?、要機智?勇敢，奮?力撲救，?并注意保?護現場。?4.如?因玩忽職?守，使公?司財產遭?受損失要?給予紀律?處理直至?追究法律?責任。?四、消防?安全管理?1.由?公司行政?管理辦公?室負責全?公司的消?防安全工?作，堅決?貫徹“預?防為主，?防消結合?”的方針?。2.?義務消防?組織，既?是防火滅?火組織，?又是防汛?搶險組織?，全體人?員要積極?參加消防?知識的學?習和消防?訓練，經?常進行消?防演習，?掌握消防?技術，提?高消防素?質。3?.按照倉?庫、貨場?布局，配?置各種消?防設施。?不準堵塞?消防通道?及設施附?近的通道?。各種消?防工具嚴?禁亂拉亂?動。4?.指定專?人管理各?種消防設?施，經常?養護維修?，保證一?切設備有?效好用。?5.堅?持“四節?”（五一?、十一、?新年、春?節），“?三防”（?春防、夏?防、冬防?）的定期?檢查與平?時不定期?檢查，發?現隱患，?及時排除?。6.?要與公安?消防部門?經常保持?密切聯系?，與友鄰?企業、部?隊搞好聯?防。財?務管理制?度樣本（?五）一?、總則?依據《中?華人民共?和國會計?法》、《?財務通則?》等會計?法規，特?制訂本制?度。1?、會計年?度為：元?月___?_日至本?年___?_月__?__日止?。2、?公司采用?房地產開?發制度，?會計核算?采用權責?發生制。?二、現?金及銀行?存款的管?理1、?財務收款?必須開具?收據或發?票，原則?上開具票?據人員要?與收款人?分開，會?計開票，?出納收款?。現金要?當面點清?，出門概?不負責。?2、現?金、銀行?存款的收?付要逐筆?、遞日登?記，及時?入帳。每?天下班前?半小時，?內部清點?現金，自?行查賬，?做到日清?月結。?3、開收?據或發票?時，要注?明收款方?式是現金?還是轉帳?，若是轉?帳則要注?明票據種?類、號碼?。4、?銀行財務?印鑒章要?分開保管?，專人負?責。5?、支票、?匯票、電?匯等轉帳?，要實行?登記制度?（購回支?票后要用?專用臺帳?記錄票據?號碼）逐?筆登記并?注明資金?用途流向?、票據號?碼。不得?開具遠期?支票、空?頭支票和?空白支票?。6、?伍仟元以?上款項盡?量使用銀?行轉帳。?7、支?付款項時?，在審批?手續完善?后，由會?計起票、?領款人簽?字后，出?納才能付?款。8?、公司職?員日常業?務借支，?在貳萬元?以下（不?含貳萬元?）須主管?財務負責?人審批、?借支。如?財務負責?人不在，?須經總經?理或董事?長審批方?可借支。?在貳萬元?以上（含?貳萬元）?還須報總?經理及董?事長審批?后財務部?方可借支?。9、?財務部現?金庫存，?原則上不?應超過貳?萬元，更?不得用白?條抵庫。?10、?月底對庫?存現金要?進行盤存?，并出現?金盤存表?與會計核?對。月初?銀行存款?要與銀行?對帳單核?對，若有?未達帳項?需要編制?銀行存款?余額調節?表。三?、應收帳?款及銷售?收入的管?理1、?對每一個?客戶要建?立一個檔?案頁（臺?帳），反?映其主要?的經濟活?動及有關?概況，以?便跟蹤管?理。2?、密切注?視應收帳?款的回收?情況，財?務人員有?權、有責?與客戶聯?系，并催?收應收帳?款，清理?有關帳戶?。應收?購房款在?應收帳款?到期日前?三天與客?戶聯系，?并提醒客?戶應收購?房款到期?;若應收?款未超過?一個月，?財務部應?電話等方?式與客戶?聯系催收?房款;若?應收帳款?已超過一?個月、未?超過三個?月，財務?部每月整?理一個明?細表交營?銷中心由?簽約代表?負責聯系?催收，同?時財務部?寄發催款?通知書;?若應收購?房款已超?過三個月?，在未交?房的情況?下由財務?部清理清?冊給營銷?中心，可?重新對外?銷售，并?寄發通知?書;若到?已交房的?情況下，?由辦公室?（或物業?部門）協?助財務部?上門催收?房款;若?應收購房?款逾期六?個月以上?，應由財?務部整理?一個清冊?并注明有?關情況，?交辦公室?通過法律?途徑處理?。3、?原則上購?房款一律?由財務部?或財務部?指定人員?統一收取?及時入帳?，他人不?得擅自收?取房款，?更不得坐?支。4?、營銷中?心在簽訂?合同時，?由專人收?取定金或?房款，同?時開具收?據，注明?付款方式?;若是現?金馬上繳?存銀行，?同時每天?與財務部?清繳，若?是銀行票?據（如匯?票、支票?、銀行本?票）等，?應及時通?知財務部?并及時到?銀行辦理?入帳手續?后方可開?具收據，?并在收據?上注明票?據種類、?號碼。?5、營銷?中心每簽?定一份合?同應及時?復印一份?給財務部?，財務部?及時審核?，售房合?同是否在?公司授權?范圍內，?若超過授?權范圍要?及時向主?管領導匯?報、請示?。6、?財務部要?及時按合?同清理帳?戶，主要?客戶每年?要與對方?核對一遍?余額。?7、每月?____?日前報應?收帳款明?細表，并?要有帳齡?分析，附?有處理意?見交主管?領導、總?經理及有?關部門。?四、固?定資產及?低值易耗?品的管理?1、固?定資產必?須同時滿?足下列條?件，即使?用價值在?____?元以上使?用年限在?兩年以上?。2、?低值易耗?品必須同?時滿足下?列條件：?即使用價?值在__?__元以?上___?_元以下?，使用年?限在半年?以上、兩?年以下。?3、固?定資產購?置：因業?務發展的?需要購置?固定資產?，使用部?門應提出?購置申請?，經業務?主管的副?總經理審?批、總經?理、董事?長批準后?交辦公室?統一購置?，購置后?由使用部?門、使用?人或責任?保管者負?責驗收。?4、固?定資產的?使用與管?理財務?部對所有?的固定資?產建立明?細帳、臺?帳，要記?錄保管部?門，使用?責任人，?設計壽命?，每年要?集中查核?一次，平?時有權抽?查。責?任部門或?使用人對?本部門或?自己使用?的固定資?產負責保?管、維護?，因使用?不當、保?管不善造?成損失，?視情況輕?重由使用?人或保管?責任人賠?償一定的?損失。?5、固定?資產維修?、固定資?產在使用?到一定年?限后需要?進行維修?時，由責?任部門或?使用人提?出申請，?經總經理?、董事長?批準后方?可公費維?修，若是?人為的損?壞由責任?人自費維?修并寫出?事故報告?單。6?、固定資?產折舊，?采用直線?折舊法。?7、固?定資產處?置，所有?的固定資?產處置、?報廢均由?責任部門?或使用人?書面提出?，經總經?理、董事?長批準后?方可處置?報廢，并?及時與財?務溝通。?8、固?定資產出?租、出借?，原則上?公司的固?定資產不?得出租，?不外借，?若有特殊?情況的確?需出租或?長期外借?，則要通?過各股東?同意。若?為短時外?借，經總?經理批準?方可外借?，并辦理?外借手續?。9、?低值易耗?品及辦公?用具采購?：由各使?用部門提?出，經總?經理批準?后，由辦?公室匯總?統一采購?。專業性?較強的工?具由專業?部門采購?，采購后?交辦公室?統一驗收?，建立臺?帳。使用?部門或使?用人到辦?公室辦理?領用手續?。10?、低值易?耗品、辦?公用具原?則上以舊?換新，若?因保管不?善遺失，?則由保管?責任人負?責賠償。?11、?辦公室對?低值易耗?品、辦公?工具建立?臺帳，對?每部門使?用人建立?領用臺帳?，每年核?對一次。?12、?低值易耗?品、辦公?工具等，?采取一次?性攤銷法?。五、?業務款項?支出規定?1、業?務款項一?般是指：?工程業務?款、廣告?業務款。?2、所?有業務款?項支付必?須依照合?同執行，?沒有合同?或違反合?同的財務?部有權拒?絕支付，?并查明核?實。3?、簽訂所?有的業務?合同應遵?循公司關?于合同簽?訂的有關?規定，并?先由財務?部審核有?關財稅方?面的事宜?，列出資?金計劃。?4、業?務款項支?出：申?請部門（?合同簽訂?部門）根?據項目進?展情況，?在月初作?出付款申?請計劃由?財務部匯?總，根據?資金情況?列出付款?計劃，報?財務負責?人、總經?理、董事?長審批后?，財務部?依據付款?計劃按一?定的付款?程序支付?業務款項?，各部門?對付款計?劃要嚴格?保密。?5、業務?款項支出?審批程序?：申請?部門根據?合同、協?議和經審?批后的財?務部付款?計劃內容?，事先填?好付款申?請單由各?部門負責?人、主管?領導核準?交財務部?、財務總?監審核是?否符合付?款條件，?再交財務?負責人審?核，總經?理審批，?最后報董?事長批準?，財務部?方可付款?。6、?項目完工?后需要結?算的業務?部門及有?關部門，?須會同財?務部做出?一份結算?報告與客?戶結算，?并簽訂結?算協議。?重要業務?合同在結?算前須明?確結算基?本方案報?總經理、?董事長、?股東會批?準，方可?與對方洽?談結算事?項。7?、工程項?目質保金?支付：質?保金到期?后應由工?程項目經?辦人及有?關人員對?工程質量?鑒定后，?填寫質保?金支付審?批表，按?業務款項?支付程序?審批后方?可支付。?六、傭?金及業務?用餐管理?1、業?務傭金支?出的經辦?人原則上?是由公司?副總級別?以上人員?或其授權?人。2?、業務傭?金的支付?：在貳萬?元以下的?，由財務?負責人審?批、總經?理批準方?可支付;?在貳萬元?以上的，?還需報董?事長批準?才可支付?;伍萬元?以上的則?須通過股?東會審議?才可支付?。3、?業務傭金?：每月底?集中清理?一次，由?財務部匯?總、造冊?交股東會?審議，財?務部負責?取得合法?憑證入帳?后，原始?憑證交股?東會銷毀?，股東保?留清冊。?4、公?司員工因?業務需要?招待用餐?必須事先?說明請客?對象、原?因、標準?報主管副?總經理批?準，副總?級別以上?的則需與?總經理或?董事長請?示。七?、公司日?常費用開?支，報銷?管理制度?1、借?支①公?司員工因?工作需要?在財務借?支的必須?事先填寫?借支單，?并注明借?支原因和?借支金額?，報財務?負責人審?批簽字（?在特殊情?況下，借?支人和財?務部出納?應主動電?話請示主?管財務負?責人同意?后才可辦?理借支手?續，事后?立即補辦?簽字手續?），凡未?經財務負?責人或授?權人簽字?同意而辦?理借支的?行為，一?律作挪用?分款處理?，并按公?司有關規?定對當事?人進行處?罰直至辭?退或開除?。②借?支現金在?貳萬元以?下（不含?貳萬元）?，經財務?總監、財?務主管負?責人審批?后，財務?方可辦理?借款手續?。③借?支現金在?貳萬元以?上，經財?務負責人?審批后交?總經理、?董事長審?批后財務?方可辦理?借款手續?。所有?借支原則?上從借支?之日起，?在一周內?到財務結?帳。2?、報帳?①公司員?工所有報?帳應嚴格?遵守審批?程序，原?始票據應?有經手人?、證明人?或部門負?責人簽