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文檔簡介

4-5-大型國有集團公司收據管理規定第一章總則第一條為加強財務監督，進一步規范集團公司收據管理，參照國家相關票據管理規定，結合集團公司實際情況，制定本規定。第二條本規定所稱收據是指從非稅務機關購買的收據，不包括國家稅務機關印制的普通發票和增值稅專用發票。收據的基本聯次為三聯：第一聯為存根聯，由收款方留存備查；第二聯為收據聯，由付款方作為記賬憑證；第三聯為記賬聯，由收款方作為記賬憑證。第三條本規定適用于集團公司及所屬各單位的收據管理工作，各單位應根據本規定要求，結合實際情況制定本單位的收據管理規定。第二章收據的購買、保管和領取第四條收據由財務部門指定專人負責統一購買，收據使用人不得從公司以外的單位和個人領購收據。第五條收據購買后由財務部門指定專人負責保管，確保安全不遺失，對新購入收據按本進行編號，并建立收據領購登記簿，按編號登記。第六條收據使用人統一到收據保管人處領取所需收據，填寫收據領購登記薄，將領取數量、號碼進行登記，并簽字確認。第七條收據使用人領取收據時應檢查有無缺號、缺聯、少份、錯號現象。如發現上述情況之一，則此本收據不能使用，收據使用人應及時將相關情況告知收據保管人并退還此本收據，收據保管人做作廢處理。第八條整本收據使用完后，收據使用人應將整本收據存根聯交到收據保管人處，由收據保管人核對收據存根、注銷登記后，方可領用新的空白收據。收據存根的保管期限不少于10年。第九條收據保管人員和收據使用人員因工作原因或因其他原因需要離開或變換工作崗位時，必須辦理完交接手續后方能離開工作崗位。第三章收據的開具和使用第十條公司收取單位或個人往來性質款項和其他非應稅款項等，應向付款單位或個人開具收據。收據使用人應該在實際發生相關業務并收到款項后才能如實開具收據。未收到款項原則上不得預先開具收據。如確需預先開具收據，由業務部門提出書面申請經財務部門審批同意方可開具。第十一條開據的收據，必須注明日期、付款人全稱、款項來源、大小寫金額、收款人等。第十二條收據要按順序使用，各聯要一次復寫，各欄內容要真實、準確、完整，并在收款單位處加蓋財務專用章。第十三條開具有誤的收據要逐聯標記“作廢”字樣，并完整保存各聯，統一留存。第十四條不得向其他單位及個人轉借、代開收據；不得使用拆本收據。第四章收據的檢查第十五條對使用完的收據，收據保管人應仔細檢查整本收據是否按規定開具，各項目是否書寫完整；收據開具日期是否和收據編號順序是否一致；開具有誤的收據是否標記“作廢”字樣，作廢的收據三聯是否齊全。第十六條各單位財務部門負責人應定期對收據的購買、保管、領取和使用情

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