項目合作管理制度總則為了進一步完善公司項目部管理機制，提高公司適應激烈的市場競爭能力，大力拓展公司在建筑行業(yè)的市場份額，努力完成公司制定的各項經(jīng)營指標，特制定本管理辦法。審核掛靠在本公司的施工隊伍必須是經(jīng)本公司審核后，由公司有關科室或領導安排的隊伍，本部不可私下安排掛靠隊伍。合同簽訂及管理根據(jù)掛靠隊伍提供的工程概況及相關信息資料，公司要對掛靠項目進行現(xiàn)場實地考察，書面上報公司審批后，正式與掛靠隊伍簽定：“施工合同”或“施工協(xié)議”。安全生產(chǎn)及文明施工管理掛靠隊伍應嚴格執(zhí)行國家級地方政府有關法律，法規(guī)嚴格執(zhí)行公司有關安全生產(chǎn)的規(guī)則制度，制訂安全生產(chǎn)目標。堅持“預防為主，安全第一”的方針，落實安全生產(chǎn)責任制，成立安全管理領導小組，責任到人。抓好安全教育，堅持安全例會制度，落實安全培訓，特殊工種必須持證上崗。嚴格執(zhí)行安全操作規(guī)程，落實安全技術措施，抓好“三寶、四口”及安全措施、設施設備等防護工作，做好施工現(xiàn)場的防火、防盜等消防保衛(wèi)工作。堅持例行安全堅持制度，從“查思想、查制度、查現(xiàn)場、查隱患、查事故處理”著手，抓好日檢、周檢、月檢及施工過程中的隱患等相關安全檢查工作，做好安全記錄并建立安全臺賬。落實“一圖四牌”、以及各種警示牌、指示牌、宣傳牌等工作，實施臨時水電設施專人管理制度，執(zhí)行持證上崗進入施工現(xiàn)場的管理制度。保持施工現(xiàn)場清潔衛(wèi)生，做好各項文明施工的具體工作。施工過程中，嚴格執(zhí)行國家有關安全操作規(guī)程，出現(xiàn)安全、質量事故，必須在30分鐘內匯報項目部，如有瞞報，責任自負。工程質量管理掛靠隊伍嚴格執(zhí)行國家有關建筑工程規(guī)范和標準，嚴格執(zhí)行公司的質量管理及施工施工質量規(guī)范、標準。并應嚴格按審定的施工圖進行施工。主動接受當?shù)匦姓鞴懿块T的質量檢查，以及建設，監(jiān)理、設計、總包單位等現(xiàn)場監(jiān)督和指導：主動接受項目部及公司有關職能部門的檢查、指導。根據(jù)合同要求，制定質量目標計劃，成立質量管理領導小組，落實質量管理責任制度。嚴格按圖施工，抓好施工工藝流程，質量標準和施工圖等技術交底工作，對重點質量疑難問題要組織相關人員進行技術攻關。嚴格按照施工工藝流程和質量標準進行施工，確保工程質量達到合同相關要求。開展全員、全方位、全過程的質量管理工作。建立和健全質量控制體系，嚴格控制工程施工前、施工過程中、完工后的相關質量。堅持例行的質量檢查，按程序重點檢查隱蔽工程，做到資料手續(xù)健全。做好竣工前的準備工作，確保竣工驗收一次通過。對掛靠隊伍實行工期、質量和安全等風險保證金制度。合同簽訂時，掛靠隊伍需用現(xiàn)金向公司交付一定數(shù)額的風險抵押金，掛靠隊伍未能全面履行合同或中途悔約，抵押金罰沒。工期、質量、安全保證金，《合同》有規(guī)定的按《合同》規(guī)定的內容和額度在工程付款時按比例扣留，《合同》無規(guī)定低于下述約定的按下述約定扣留。工期保證金為工程造價的0.5%，因掛靠隊伍拖延影響總體進度和企業(yè)信譽或建設單位罰款的酬情加重扣罰。質量保證金為工程造價的1%，質量沒有達到規(guī)定標準的全部扣罰。安全保證金為工程造價的1.5%，甲方檢查后作罰款處理或通報批評的每次扣罰安全保證金的1.5%，但不低于罰款額，本公司檢查未予通過或在集團公司以上被通報批評的視情節(jié)輕重予以重罰。風險保證金即工期、質量、安全保證金在竣工結算時，除扣除部分外，無息退還給掛靠隊伍。掛靠隊伍在依法繳納稅金和按合同及時上交承包額的前提下，對施工承包方的工程成本負責，所發(fā)生的一切費用（包括土建配合費等）均由掛靠隊伍承擔。掛靠隊伍在項目部的配合下，根據(jù)《合同》確定的原則，及時向建設單位結算工程款，并完成竣工結算。工程款項由建設隊伍先行匯入項目部賬戶，在按比例扣除承包上交額及各項保證金等以后，掛靠隊伍根據(jù)工程進度計劃提取運行。工程施工進度管理掛靠隊伍根據(jù)項目部與業(yè)主合同所需要求的工期安排編制施工進度計劃總表。根據(jù)施工進度計劃總表，科學合理的編制分部、分項工程施工進度計劃。根據(jù)施工進度計劃總表編制旬、月、季施工計劃、勞動力安排計劃、資金計劃、材料采購計劃等。嚴格按進度計劃檢查工程實際進展情況，對延誤和滯后的單項施工進度計劃要進行及時修訂，并提出加快施工進度的措施，保證按合同要求完成該項方工程。技術資料及檔案信息化管理掛靠隊伍做好工程資料的積累、整理和歸檔工作。歸檔資料必須及時、真實、完整、整理成冊，及時遞交有關部門，確保工程順利移交。施工隊伍管理（一）掛靠隊伍應嚴格遵守《勞動法》、《合同法》等相關法律以及地方政府的相關法規(guī)，并嚴格執(zhí)行項目部對施工隊伍的有關管理制度。（二）及時按規(guī)定辦理施工隊伍及工人的相關保險事宜。（三）加強用工管理，辦好進場人員的用工審批，做到身份證、暫住證和特殊工種操作證等證件齊全。（四）堅持對施工隊伍及工人進行安全教育、質量教育、文明施工教育以及加強成品保護意識等的教育。九、資金管理（一）按《內部承包合同》對質量、工期、安全等進行獎罰外，項目部（二）預算定額中的規(guī)定的稅種，按國家規(guī)定稅率由項目部代扣代交。（三）施工過程中所需資金（包括建設單位拖欠工程礦所造成的資金短缺）由掛靠隊伍自行解決。十、保修及維修管理（一）保修期以國家規(guī)定和《合同》有關條款為準，并按竣工結算后造價的5%作為保修金，待保修金期滿后結清，不計利息。（二）掛靠隊伍負責保修期內的工程質量維修（屬正常原因造成），保修期外維修，公司和掛靠單位協(xié)商確認維修單位進行維修，并收取建設單位維修成本。（三）若掛靠隊伍在保修期內不按業(yè)主要求進行維修，業(yè)主舉報至項目部，項目部將按維修實際費用加倍扣罰掛靠隊伍的保修金。十一、本管理辦法未盡事宜，另行補充。建筑公司復工驗收管理工作規(guī)定2010年是山西焦煤的“瓦斯攻堅，管理提升，跨越發(fā)展”年，是霍州煤電集團公司實施“安全、高效、發(fā)展”戰(zhàn)略，圓滿結束“十一五”的順利開啟“十二五”的安全生產(chǎn)主體年。為了認真貫徹兩級安全會議精神、遏制各類安全事故的發(fā)生，結合公司實際情況，現(xiàn)制定復工驗收管理工作規(guī)定，望各生產(chǎn)單位積極組織認真落實。檢查標準及內容經(jīng)公司有關部門審批后的復工措施。復工措施進行全員貫徹學習，且有貫徹記錄。崗前培訓，有學習記錄，考試成績合格。員工進行體檢，體檢合格方可進場。特殊工種持證上崗。施工用電符合國家標準規(guī)范（三相五線制）。機械設備完好率達100%。安全自保設施齊全，合格安全。“四口”、“五臨邊防護設施齊全。崗位責任制貫徹學習落實到位。各種警示、圍欄設施齊全完好，現(xiàn)場文明清潔。職工參加工傷及意外保險。”復工準備工作完成后各生產(chǎn)單位要向公司提交復工報告。關于下發(fā)《建筑工程多經(jīng)公司施工組織設計及專項安全技術措施編審規(guī)定》的通知公司所屬各單位：為了規(guī)范建筑多經(jīng)公司施工組織設計及專項安全技術措施編審程序，強化內部管理、明確各級人員的責任，確保施工組織設計及安全技術措施的內容具有針對性、可操作性，更好用于指導工程施工，依據(jù)國家有關法律、法規(guī)、結合本公司的實際情況，制定《建筑工程多經(jīng)公司施工組織設計及專項安全技術措施編審規(guī)定》，現(xiàn)予以下發(fā)，望各單位參照執(zhí)行。附：《建筑工程多經(jīng)公司施工組織設計及專項安全技術措施編審規(guī)定》二零一零年三月三十一日建筑工程多經(jīng)公司施工組織設計及專項安全技術措施編審規(guī)定建筑工程多經(jīng)公司二零一零年三月前言《建筑工程多經(jīng)公司施工組織設計及專項安全技術措施編審規(guī)定》是為了規(guī)范建筑多經(jīng)公司施工組織設計《專項安全技術措施》的編制要求及審核程序而制定的。施工組織設計《專項安全技術措施》應具有指導施工準備和組織施工的作用，并保證每項工程能夠做到統(tǒng)籌計劃施工，科學組織管理，采用先進技術保證工程質量，安全文明生產(chǎn)，環(huán)保、節(jié)能、降耗，實現(xiàn)設計意圖。希望各項目部能夠按照規(guī)定的程序對施工組織設計《專項安全技術措施》進行編制和審核。本規(guī)定在實際操作中會有許多不到之處，希望大家多提寶貴意見，使本規(guī)定能得到不斷改進、完善和提高。目錄施工組織設計分類編審程序施工組織總設計編寫內容施工組織設計編寫內容施工方案編寫內容專項安全技術措施編寫內容修繕工程施工方案編寫內容施工組織設計分類根據(jù)工程規(guī)范、結構特點、技術繁簡程度及施工條件的差異，施工組織設計在編制的深度和廣度上都有所不同，目前根據(jù)本公司的具體情況，施工組織設計分類如下：施工組織總設計：以整個建設項目或民用建筑群為對象，對整個工程施工進行通盤考慮，全面規(guī)劃，用以指導全場性的施工準備和有計劃地運用施工力量，開展施工活動。主要包括在技術設計中。單位工程施工組織設計，以單項或單位工程為對象編制，用以具體指導施工的活動，并作為建筑安裝企業(yè)編制月旬作業(yè)計劃的基礎。施工方案是單位工程施工組織設計的核心，它是某分部、分項工程或某項工序在施工過程中由于難度大、工藝新或比較復雜，質量與安全性能要求高等原因所需采取的施工技術措施，以確保施工的進度、質量、安全目標和技術經(jīng)濟效果。專項施工方案：對下列達到一定規(guī)模的危險性較大的分部分項工程編制專項施工方案，并附具有安全驗算結果，1）基坑支護與降水工程;2)土方開挖工程；3）模板工程；4）起重吊裝工程；5）腳手架工程；6）拆除、爆破工程；修繕工程施工方案：修繕工程具有工程項目復雜、分散和施工不便等特殊性，在人工、材料和造價方面要根據(jù)實際情況確定。第二章編制審批程序建筑工程多經(jīng)公司施工組織設計及專項安全技術措施編制及審核程序如下：1、施工組織總設計、單位工程施工組織設計由項目經(jīng)理主持編制，項目經(jīng)理部有關部門參加，項目技術負責人組織有關人員完成其文本的編寫工作，由項目經(jīng)理或項目部技術負責人審核后，上報工程科、機電科、安質科審核，公司總工審批，報安質、工程、機電部備案，并填寫施工組織設計（方案）審批表。2、分部、分項工程工程的施工方案由項目部的項目經(jīng)理部負責編制，項目技術負責人審批；重點、難點分部（分項）工程施工方案應報工程科、機電科、安質科審核，公司總工審批，報工程科、機電科、安質科備案。3、專項安全技術措施由項目部負責編制，由項目經(jīng)理或項目部技術負責人審核后，報工程科、機電科、安質科審核，公司總工審批簽字批準，報工程科、機電科、安質科備案，涉及到深基坑、地下暗挖工程、高達模板工程的專項施工方案，還應組織專家進行論證、審查。4、由專業(yè)公司承擔的工程項目施工組織設計（施工方案），應由專業(yè)公司技術負責人審批。施工組織設計(方案)審批表日期：編號：工程名稱XXX工程結構型式框架（磚混）建設單位XXX單位施工單位項目X部建筑面積XXM2層數(shù)X層編制部門XXX項目技術組編制人XXX項目部（經(jīng)理、技術負責人）審核意見：主要審核內容如下：1、內容是否完善（包括質量、環(huán)境安全管理內容）、是否符合工程實際；2、是否有適合本工程的勞動力、機械設備、材料；測量儀器；3、對本工程施工工藝、特殊過程確認是否符合實際；4、施工平面布置圖是否符合實際；5是否需要編制質量計劃；審核人：年月日安質科審核意見：主要審核內容如下：1、安全技術內容是否符合國家或行業(yè)標準；2、質量管理體系內容是否符合本公司質量管理體系運作要求；3、環(huán)境安全管理內容是否符合本公司環(huán)境安全管理體系文件要求；4、安全、質量目標是否符合本公司要求；5、安全投入是否滿足要求；審核人：年月日工程科審核意見：主要審核內容如下：1、全面審核施組內容是否符合國家或行業(yè)標準；2、對所用新材料、新技術、新工藝進行審定并跟蹤驗證；3、勞動力、機械設備、材料；測量儀器投入是否合理；4、施工工藝流程、特殊過程確認是否合理；5、施工平面布置圖是否合理；6、進度計劃手否合理；審核人：年月日機電科審核意見：主要審核內容如下：1、本工程中所使用的機械設備、臨時用電是否滿足本工程的要求，是否符合國家或行業(yè)標準；2、環(huán)境安全管理內容是否符合本公司環(huán)境安全管理體系文件要求；3、設備安裝施工組織設計的審核；審核人：年月日總工審批意見：審核人：年月日第三章施工組織總設計編寫內容施工組織總設計的內容應具有規(guī)模性和控制性，其深度是根據(jù)施工中的要素決定的。應視其性質、規(guī)模、復雜程度、工期要求、地區(qū)的自然和經(jīng)濟條件。一般內容有：工程概況；施工準備工作計劃；施工方法與相應的技術組織措施，即施工方案；施工總進度計劃；施工現(xiàn)場平面布置圖；勞動力、機械設備、材料和構件等供應計劃；建筑工地施工業(yè)務的組織規(guī)劃；質量保證措施與安全技術措施；主要技術經(jīng)濟指標。一、工程概況：工程概況相當于一個總說明，主要說明建設地點、工程性質、規(guī)模、建筑面積、投資、建設期限、建設地區(qū)特征，如工程地質、地形、地下水位機水質情況；工程項目及結構類型與特征；施工的力量與條件；主要機具配備及可能協(xié)作的力量和勞動力的情況等。主要表示見表1、表2、表3所示建筑安裝工程項目一覽表表1序號工程名稱建筑面積（M2）建安工作量（萬元）吊裝和安裝工程量（t或件）建筑結構土建安裝吊裝安裝主要建筑物和構筑物一覽表表2序號工程名稱建筑結構件特征或其示意圖建筑面積（M2）占地面積（M2）建筑體積（M3）備注工程量總表表3序號工程名稱單位合計生產(chǎn)車間倉庫運輸管網(wǎng)生活福利大型暫設備注XX車間……倉庫鐵路公路供電供水供氣氣供熱宿舍文化福利生產(chǎn)生活二、施工準備工作計劃是根據(jù)施工布置和施工方案的要求及施工總進度計劃的安排編制的。主要內容為：按照建筑總平面圖做好現(xiàn)場測量控制網(wǎng)；進行了地征用，居民遷移和障礙物拆除；了解和掌握施工出圖計劃、設計意圖和擬采用的新結構、新材料、新技術、并組織進行試制和試驗工作；編制施工組織設計和研究有關施工技術措施；進行有關大型臨時設施工程，施工用水、用電和鐵道、道路、碼頭以及場地平整工作的安排；進行技術培訓工作；材料、構件、加工品、半成品和機具的申請和準備工作。主要施工準備計劃見表4.主要施工準備工作計劃表4序號項目施工準備工作內容負責單位涉及單位要求完成日期備注三、施工方案及相應的技術組織措施即全局性的施工總設想。主要包括施工任務的組織分工與安排，重點單位工程的施工方案，主要施工方法，現(xiàn)場的“四通一平”規(guī)劃建設，工地大型臨時的設置于布置。對全局性的問題應做出原則性的考慮。哪些實行工廠化施工，哪些實行機械化施工，哪些構件現(xiàn)場澆筑，哪些構件預制；構件吊裝采用什么機械；采用什么新工藝、新技術等。編制預制構件加工品分工計劃見表5預制構件加工品分工計劃表5序號工程名稱大型板材）木門窗鋼門窗鐵件（t）四、施工總進度計劃：（總控制網(wǎng)絡計劃）根據(jù)施工部署和施工方案合理定出各主要建筑物的施工期限，和各建筑物之間的搭接時間，編制要點為：計算所有項目的工程量；確定建設總工期和單位工程工期；根據(jù)使用要求和施工能明確主要施工項目的開竣工時間；做到均衡施工。施工總進度計劃、主要分部（項）工程流水施工進度計劃表見表6、表7施工總進度計劃表6序號工程名稱建筑指標設備安裝指標（t）造價（千元）進度計劃單位數(shù)量合計建筑工程設備安裝第一年第一年第一年IIIIIIIV主要分部（項）工程流水施工進度計劃表7序號單位工程和分部分項名稱工程量機械勞動力施工延續(xù)天數(shù)施工進度計劃單位數(shù)量機械名稱臺班數(shù)量工程名稱總工日數(shù)平均人數(shù)年月月月月月五、各項資源需要量計劃（如勞動力、材料、機具需用量計劃）：1、勞動力需要量計劃：根據(jù)各工種工程的工程量、概（預）算定額及施工經(jīng)驗列出，應提出勞動力不足的有關措施，是組織勞力進場和計算布置臨建房屋時的依據(jù)，見表8.勞動量需要量計劃表8序號工種名稱施工高峰所用人數(shù)年年現(xiàn)有人數(shù)多余（+）不足（—）一季二季三季四季一季二季三季四季2、主要材料、構件和半成品需要量計劃：根據(jù)工程的工程量及預算定額列出，是材料部門及有關加工單位落實貨源、組織供應的依據(jù)，見表9、表10：主要材料需要量計劃表9材料名稱單位工程名稱主要材料主要材料、預制加工品需要量計劃表10序號材料或預制加工品名稱規(guī)格單位需用量需用量進度計劃合計工式工程大型臨時設施施工措施年年合計一季二季三季四季主要施工機具、設備需用量計劃：根據(jù)施工部署和主要建筑物的施工方案和技術措施，考慮施工總進度計劃要求所提出的主要施工機具、設備數(shù)量、進場日期等的計劃，是選擇變壓器、計算施工用電的依據(jù)，見表11：主要施工機具、設備需用量計劃序號機具設備名稱規(guī)格型號電動機功率數(shù)量購置價值（千元）使用時間備注單位需用現(xiàn)有不足4、大型臨時設施計劃：按照施工部署、施工方案和各種物質需用量計劃編制：見表12：大型臨時設施計劃序號項目名稱需用量利用現(xiàn)有建筑利用擬建筑永久工程新建單位（元/㎡）造價（萬元）占地㎡修建時間備注單位數(shù)量5、運輸工具的選用和運輸量的計算：主要編制主要材料、預制加工品運輸量計劃，見表13;主要材料、預制加工品運輸計劃序號單位數(shù)量折合噸數(shù)運距（KM））分類運輸（t、km）備注裝貨點卸貨點距離公路鐵路航運六、施工總平面圖：施工總平面圖是把建設區(qū)域內地下、地上的建筑物、構筑物（準備建和已有的）以及施工時的材料倉庫、運輸線路、附屬生產(chǎn)企業(yè)、給水排水、供電、臨時建筑物取其重點及需要的測量基準點、坐標網(wǎng)等，分別繪制在建筑總平面圖上的規(guī)劃和布置圖。七、主要技術組織措施：根據(jù)建設工程特點和條件，結合有關規(guī)范、規(guī)程、施工工期等要求提出：保證施工質量的措施，并對工程中所涉及到的特殊過程進行確認：保證進度措施：安全技術措施：冬雨季施工措施：降低成本、節(jié)約措施：施工總平面圖管理措施：主要技術積極指標施工周期：指從主要項目開工時到全部項目投產(chǎn)使用止。期中：施工準備期：從主要項目開工到第一批項目投產(chǎn)使用止。全員勞動生產(chǎn)率：全員勞動生產(chǎn)率勞動力不平衡系數(shù)工程質量1）、降低成本2）安全3）施工機械4）材料節(jié)約九、施工管理機構設施1、項目管理機構2、安全管理機構3、質量管理機構第四章單位工程施工組織設計的內容一、編制依據(jù)：1、工程項目的建筑工程施工合同、設計文件：2、與工程建設有關的國家、行業(yè)和地方法律、法規(guī)、規(guī)范、規(guī)程、標準、圖集：3、投標文件4、企業(yè)有關的建設標準（參照中國建筑總公司標準），企業(yè)質量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理體系標準文件：5、企業(yè)的技術力量、施工能力、施工經(jīng)驗、機械設備狀況及自有的技術資料：6、項目所在地區(qū)的氣象、地貌、水文地質條件，供水、供電、交通等條件：7、根據(jù)施工總設計提出的施工綱要。二、單位工程施工組織設計的編制程序：1、熟悉合同條款，明確業(yè)主書面及潛在要求。2、熟悉施工圖、會審施工圖，到現(xiàn)場進行實地調查并搜集有關施工資料。3、計算工程量，注意必須按分部分項和分層分段分別計算。4、擬定各項目的組織機構以及項目分包方式。5、擬定施工方案，進行技術經(jīng)濟比較并選擇最優(yōu)施工方案。6、分析擬采用的“四新”（新技術、新工藝、新材料、新設備）的措施和方法。7、編制施工進度計劃，同樣要進行方案比較，選擇最優(yōu)進度。8、根據(jù)施工進度計劃和實際條件編制各種工、料、機、運計劃表。9、計算為施工及生活用臨時建筑數(shù)量和面積，如材料倉庫及堆場面積、工地辦公室及臨時工棚面積。10、對施工臨時用水、供電、供氣進行設計。11、布置施工平面圖，并且要進行方案比較，選擇最優(yōu)施工平面方案。12、擬定保證工程質量、降低工程成本和確保東期雨期施工、施工安全和消防措施：13、擬定施工期間的環(huán)境保護措施和降低噪音、避免擾民等措施。三、工程概況1、建筑設計概況：建筑物的平面組合、建筑面積、結構特征類型、高度、層數(shù)、主要分項工程工作量和交付生產(chǎn)、使用期限等：2、結構設計概況：工程地基基礎結構設計概況、主體結構設計概況、抗震設防等級、混泥土、鋼筋等材料要求。3、建筑設備安裝情況給水、排水設計概況、電器、通風空調、智能設計概況、采暖供熱、消防系統(tǒng)及電梯等設計概況。建設地點的特征：位置、地形、工程地質、不同深度的地質分析、凍結期與凍層厚度、地下水位、水質、氣溫、冬雨季時間、主導風向和地震烈度等：施工條件：四通一平情況，材料、預制加工品的供應情況，以及施工單位的機械、運輸、勞動力和企業(yè)管理情況等。四、施工部署：1、施工管理目標：根據(jù)施工合同的約定和主管部門的要求，制定設施的工期、質量、安全目標和文明施工、消防、環(huán)境保護等方面的管理目標。2、施工部署原則：施工部署是對整個工程涉及的任務、人力、資源、時間、空間的總體安排。包括總施工順序上的部署原則，在時間上的部署原則---季節(jié)施工的考慮，在空間上的部署原則---立體交叉施工的考慮，在資源上的部署原則---勞動力和機械設備的投入，以及根據(jù)基礎、結構、裝修三個階段施工不同的特點安排的施工部署，施工部署原則應體現(xiàn)為完成該施工合同的主導思想，是施工組織設計的核心內容，應經(jīng)充分的醞釀，反復議論后確定。項目經(jīng)理部組織機構：項目經(jīng)理部應根據(jù)施工特點設置足夠的崗位、其人員組成以機構框圖的形式列出，項目經(jīng)理部的組織機構框圖中應表明三項內容，即植物、姓名、職稱或執(zhí)業(yè)資格，并明確各崗位人員的職責。計算主要工程量承包單位按照施工圖紙設計計算主要分項、分部工程的工程量，據(jù)此編制施工進度計劃、劃分流水段、配置資源等。施工進度計劃施工進度計劃是施工部署在時間上的體現(xiàn)，要貫徹空間占滿、時間連續(xù)、均衡協(xié)調，留有余地的原則。組織好土建與專業(yè)工程的插入、展開、撤場、轉換、處理好施工機械進退場、設備進場與各專業(yè)工序的關系。（1）編制施工進度的依據(jù)1）施工總進度計劃。2）施工方案。3）主要材料和設備的供應能力。4）施工人員的技術素質及勞動效率。5）施工現(xiàn)場條件，氣候條件、環(huán)境條件。6）已建成的同類工程實際進度及經(jīng)濟指標。（2）施工進度計劃編制步驟：1）施工網(wǎng)絡進度計劃編制步驟：I）熟悉審查施工圖紙，研究原始資料。II）確定施工起點流向、劃分施工段和施工層。III）分解施工過程，確定施工順序和工作名稱。IV）選擇施工方法和施工機械，確定施工方案。V）計算工程量，確定勞動量或機械臺班數(shù)量VI）計算各項工作持續(xù)時間。VII）繪制施工網(wǎng)絡圖。VIII）計算網(wǎng)絡圖各項時間參數(shù)。IX）按照項目進度控制目標要求，調整和優(yōu)化施工網(wǎng)絡計劃。2）施工橫道圖編制步驟：I）熟悉審查施工圖紙，研究原始資料。II）確定施工起點流向、劃分施工段和施工層。III）分解施工過程，確定施工順序和工作名稱。IV）選擇施工方法和施工機械，確定施工方案。V）計算工程量，確定勞動量或機械臺班數(shù)量VI）計算各項工作持續(xù)時間，確定各項流水參數(shù)。VII）繪制施工網(wǎng)絡圖。VIII）按照項目進度控制目標要求，調整和優(yōu)化施工網(wǎng)絡計劃。（3）施工進度計劃編制內容：1）編制說明。2）進度計劃圖。3）單位工程施工進度計劃地風險分析及控制措施。6、各項資源需用量計劃內容包括：1）根據(jù)工程預算、預算定額和施工進度計劃編制材料需用量計劃，是備料、供料和確定倉庫、堆場面積及組織運輸?shù)囊罁?jù)：見表1XX工程材料需用量計劃表1序號材料名稱規(guī)格需用量需要時間備注單位數(shù)量月月月上中下上中下上中2）根據(jù)工程預算、勞動定額（或預算定額）和施工進度計劃編制的勞動力用量計劃，是勞動力平衡、調配和衡量勞動力耗用指標的依據(jù)見表2XX工程勞動力需用量計劃表2序號材料名稱規(guī)格需用量需要時間備注單位數(shù)量月月月上中下上中下上中3）根據(jù)施工圖、標準圖及施工進度計劃進行、編制構件和加工的半成品需用量計劃，是落實加工單位、確定需要時間、組織加工和貨源進場的依據(jù)：見表3XX工程XX構件和加工半成品需用量計劃表3序號構件、加工成品名稱圖好和型號規(guī)格尺寸（mm）單位數(shù)量要求供應起止日期備注4）根據(jù)施工方案、施工方法和施工進度計劃編制的施工機具需用量計劃，用于落實機具來源，組織機具進場；見表4XX工程施工機具設備需用量計劃表4序號機具名稱規(guī)格單位需要數(shù)量使用起止時間備注5）根據(jù)材料、構件、加工半成品、機具計劃、貨源地點和施工進度計劃編制的運輸計劃，用于組織運輸力量，保證貨源按時進場。見表5XX工程運輸計劃表5序號需運項目單位數(shù)量貨源運距（km）運輸量（km）所需運輸工具需用起止時間名稱噸位臺班6）測量裝量需用計劃。主要指本工程用于定位測量放線用的計量設備、現(xiàn)場收驗時用計量裝置、質量檢測設備、安全檢查設備、進場材料計量用設備等。測量裝置配備計劃一覽邊表6序號測量裝置名稱使用特征分類需要數(shù)量確認間距保管人7）技術文件配備計劃。主要指工程施工所需的國家、行業(yè)和地方有關規(guī)范、規(guī)程、標準、文件及標準圖集配備計劃，即項目應用文件清單技術文件配備計劃一覽表表7序號文件名稱文件編號需要數(shù)量持有人7、協(xié)調與配合應明確項目經(jīng)理部與監(jiān)理單位及各參建單位之間需要配合、協(xié)調的范圍和方式五、施工準備1、技術準備為完成單位工程所需的技術準備工作，如技術培訓、圖紙會審、測量方案（高程引測與建筑物定位等）；計量工作計劃：施工方案編制計劃；試驗、檢測計劃，樣板頂、樣板間計劃；新技術、新工藝、新材料、新設備推廣計劃等。（1）施工方案編制計劃1）單位工程在編制施工組織設計后，還應對分部分項工程、特殊分部分項工程、特殊施工時間（冬期、雨期和高溫季節(jié)）以及結構復雜、施工難度大、專業(yè)性強的項目等編制施工方案，制定施工方案編制計劃。2）安全和施工現(xiàn)場臨時用電應按職能管理部門的規(guī)定單獨編制方案，下列工程應編制專項施工方案：I）基礎支護與降水工程；II）土方開挖工程；III）模板工程；IV）起重吊裝工程；V）腳手架工程；VI）拆除、爆破工程；VII）國務院建設行政主管部門或者其他有關部門規(guī)定的其他危險性較大的工程。3）施工方案編制計劃用表施工方案編制計劃表表8序號分部分項及特殊過程名稱編制單位責任人完成時間2）樣板項、樣板間計劃樣板項、樣板間計劃表9序號樣板項目樣板部位樣板施工時間1地板反梁墻、柱梁、板2墻、柱梁、板3底板衛(wèi)生間外墻屋面45………（3）新技術、新工藝、新材料、新設備推廣計劃，項目施工過程中應積極推廣應用建設部推廣的十項新技術，并有所創(chuàng)新新技術應用計劃表10序號新技術名稱應用部位應用時間責任人2、現(xiàn)場準備結合實際闡明開工前的現(xiàn)場安排及現(xiàn)場使用，如施工水源、電源、熱源的引入：生產(chǎn)、辦公、生活臨時設施：雨、污水管溝：材料、垃圾堆放地及臨時圍墻和施工道路的設置。六、主要施工方法1、流水段劃分應結合單位工程的具體情況分階段劃分施工流水段，并繪制流水段劃分圖：2、大型機械設備根據(jù)工程特點，按施工階段選擇大型施工機械設備，并列出設備的規(guī)格、型號、主要技術參數(shù)及數(shù)量。（1）土方設備的選擇：根據(jù)進度計劃安排、總的土方量、現(xiàn)場的周邊情況和挖掘方式確定每天出土的方量。依據(jù)出土方量選擇挖掘機、運土車的型號和數(shù)量，如果有護坡樁還需與護坡樁施工進度和錨桿的施工進度相配合。（2）塔式起重機選擇：根據(jù)建筑物高度、結構型式（附墻位置）、現(xiàn)場所采用的模板體系和各種材料的吊運所需的吊次、需要的最大起重量、覆蓋范圍以及現(xiàn)場的周邊情況、平面布局形式確定塔式起重機的型號和臺數(shù)，并要對距塔式起重機最遠和所需吊運質量的模板或材料核算塔式起重機在該部位的起重量是否滿足。（3）其他設備選擇。泵送機械的選擇，依據(jù)流水段的劃分所確定的每段混泥土量、建筑物高度和輸送距離選擇混泥土拖式泵的型號。外用電梯的選擇及使用情況說明。對于現(xiàn)場施工所需的其他大型設備都應具有實際情況進行計算選擇。分部、分項工程施工方法根據(jù)《建筑工程施工質量驗收統(tǒng)一標準》（GB50300）中分部、分項劃分、結合工程具體情況，根據(jù)各級工藝標準或工法，優(yōu)化選擇相應的施工方法，測量放線、腳手架工程、季節(jié)性施工等專項工程應根據(jù)實際情況確定施工方法。要注意各項施工方法的合理性、可行性、經(jīng)濟性。確定影響整個工程施工的分部、分項工程，明確原則性施工要求。如：基坑開挖工程，應確定采用什么機械、開挖流向并分段，土方堆放地點，是否需要降水、采用什么設備，垂直運輸方案等。鋼筋工程：應確定鋼筋加工形式、鋼筋接頭形式等。模板工程：應確定各種構件采用何種材料的模板，配備數(shù)量，周轉次數(shù)，模板的垂直運輸方案等。腳手架工程。應確定采用何種架子系統(tǒng)，如何周轉等。混泥土工程。應確定混泥土運輸機械、混泥土澆筑順序、澆筑機械、施工縫位置，分層高度，振搗方法和養(yǎng)護制度等，并確定機械數(shù)量和機械布置位置等。結構吊裝工程。應明確吊裝構件重量、起吊高度、起吊半徑，選擇吊裝機械、機械設置位置或行走路線等，考慮構件制作、拼裝場地，以及構件運輸、裝卸、堆放方法等，并繪出吊裝圖。對裝修工程，主要是確定工藝流程、制度操作要點和組織流水施工，采用新結構、新材料、新工藝、新技術：磚砌體施工工藝、屋面防水、衛(wèi)生間防水施工工藝：對于常規(guī)做法和工人熟知的分項工程提出主要應注意的一些特殊問題。七、主要管理措施單位工程的主要管理措施，如分包管理措施、保證工期措施、保證質量措施、保證安全措施、消防措施、環(huán)保管理措施、文明工地管理措施等分別編制、期中質量保證、環(huán)境管理、職業(yè)健康安全管理應有相應的管理體系，并以框圖表示。保證工期措施編制月、旬和周施工作業(yè)計劃：項目經(jīng)理部對進度控制的職責分工：進度控制的具體措施、（包括組織措施、技術措施、經(jīng)濟措施及合同措施等）。落實勞動力、原材料和施工機具供應計劃。加強例會制度、解決矛盾，協(xié)調同設計單位和分包單位關系，以便取得其配合和支持。協(xié)調同業(yè)主的關系，保證供應材料、設備和圖紙及時到位。跟蹤監(jiān)控施工進度，保證施工進度控制目標實現(xiàn)。保證質量措施質量概況，根據(jù)工程建筑結構特點、工程承包合同和工程設計要求，認真分析影響施工質量的各項因素，明確施工質量特點及其質量控制特點。質量目標、根據(jù)施工質量要求和特點分析，確定單位工程施工質量目標，然后將該目標逐級分解為：分部工程、分析工程和工序質量控制子目標，作為確定施工質量控制點的依據(jù)。根據(jù)單位工程、分部（項）工程施工質量目標要求，對影響施工質量的關鍵環(huán)節(jié)、部位和工序設置質量控制點。質量管理體系組織結構和人員職責職能分配建立健全各項質量管理制度，根據(jù)工程施工質量目標要求，確定質量控制點，并制定有效措施。質量控制及管理組織協(xié)調業(yè)主提供的材料、機械設備等產(chǎn)品的質量控制措施。材料、機械、設備、勞務及試驗等采購控制。產(chǎn)品標識和可追溯性控制措施。必要的質量控制手段，施工過程、服務、檢驗和試驗程序等，如：現(xiàn)場質量管理制度、工程質量檢驗制度、攪拌站及計量設置、現(xiàn)場材料、設備存放與管理等。確定關鍵工序和特殊過程及作業(yè)指導書，對在項目質量計劃中界定的特殊過程和關鍵工序，應設置工序質量控制點：對特殊過程的控制，除應執(zhí)行一般過程控制的規(guī)定外，還應編制專門的作業(yè)指導書。與施工階段相適應的檢驗、試驗、測量、驗證要求。質量保證措施、包括：施工準備工作階段的質量控制，施工階段的質量控制，竣工驗收階段的質量控制和質量持續(xù)改進等。職業(yè)健康安全管理方案環(huán)境管理方案主要技術組織措施根據(jù)建設工程特點和條件，結合有關規(guī)范、規(guī)程、施工工期等要求提出：保證施工質量的措施，并對工程所涉及到的特殊過程進行確認：保證進度措施安全技術措施冬雨季施工措施降低成本、節(jié)約措施施工總平面圖管理措施質量、環(huán)境、安全管理體系保證措施質量預控措施八、施工平面圖1施工平面布置圖的依據(jù)施工總平面布置建設地區(qū)原始材料。一切原有和擬建工程位置及尺寸全部施工設施建造方案施工方案、施工進度和資源需要量計劃建設單位可提供的房屋和其他生活設施項目所在地方政府的有關規(guī)定2、施工平面布置的原則（1）施工平面圖布置要緊湊合理，盡量減少施工用地。（2）盡量采用原有建筑物或構筑物，降低施工設施建造費用。（3）合理地組織運輸、保證現(xiàn)場運輸?shù)缆窌惩ǎM量減少場內運輸費。（4）盡量采用裝配式施工設施，減少搬遷損失，提高施工設施安裝速度。4、設計施工平面圖步驟（1）確定起重機數(shù)量和位置（2）確定攪拌站、材料堆場、倉庫和加工現(xiàn)場位置。（3）確定運輸?shù)缆肺恢茫?）行政管理和文化福利設施布置（5）確定水電管網(wǎng)位置。施工方案編制內容施工方案編寫內容如下：編制依據(jù)施工部位的概況分析施工準備施工安排主要施工方法質量要求其他要求施工方案編制要點與要求：編制依據(jù)：單位工程施工組織設計中4的編制計劃。參照有關的技術標準施工部位的概況分析：應重點描述與施工方案有關的內容和主要參數(shù)，對該施工部位的特點、重點、難點進行分析。施工準備：包括技術準備、機具準備、材料準備、試驗檢驗工作的內容。期中，機具準備和材料準備宜列表說明所需的名稱、序號規(guī)格、數(shù)量和進出場時間等。施工安排：應明確施工位置、工期要求、勞動力組織和職責分工。工期要求是要將分析工程各施工部位的開始時間及結束時間描述清楚。勞動力組織應明確項目部管理人員、勞務層的負責人以及不同階段工人數(shù)量及分工：主要施工方法：具體描述施工工藝流程及技術要求，對施工特點、難點、重點提出施工措施及技術要求，對易發(fā)生質量通病的項目、新技術、新工藝、新材料等應作重點說明，并繪制詳細的施工圖加以說明。對具有安全隱患的工序，應進行詳細計算并繪制詳細的施工圖加以說明。質量要求應明確質量標準，允許偏差及驗收方法。質量標準分為國際、行標、地標、企標、應結合工程實際情況和施工組織設計中的質量目標確定該分項目的質量標準。其他要求：根據(jù)施工合同約定和行業(yè)主管的部門要求，制定該施工方案的施工安全生產(chǎn)、消防、環(huán)保等措施，與監(jiān)理單位的配合等。應針對項目特點、施工現(xiàn)場環(huán)境、施工方法、勞動力組織、作業(yè)使用的機械、動力設備、變配電設施、架設工具以及各項安全防護設施等制定確保安全施工、保護環(huán)境，防止工傷事故和職業(yè)病危害，從技術上采取預防措施。施工方案技術經(jīng)濟分析：特大、重、高的設備的運輸、吊裝方案、工程量大、多交叉的工程的施工組織方案、特殊作業(yè)方案、現(xiàn)場預制和工廠預制的方案，無損檢測方案，傳統(tǒng)作業(yè)技術和采用新技術，新工藝的方案，關鍵過程技術方案等需做技術經(jīng)濟分析，根據(jù)條件不同，可以采用多個施工方案，進行技術經(jīng)濟分析、選出工期短、質量好、材料省、勞動力安排合理、工程成本低的方案，采用綜合評價法：EJ=∑（Ａ*Ｂ）式中：Ej---評價值；n----評價要素；A----方案滿足程度；B----權值（%）四、施工方案的技術經(jīng)濟比較：施工方案進行技術經(jīng)濟比較的目的是為了選優(yōu)，所謂選優(yōu)：一是評估該技術水平處于何種地位：二是實施方案的成本是否較低：三是實施方案的安全性和對環(huán)境的影響：四是工期進度能否適應合同或施工組織總設計的要求。技術水平比較的內容：技術效率：所預選的幾種技術在單位時間內完成工作量的大小：技術先進性：評價方案所選用的技術在同行業(yè)中是否處于先進水平：方案的經(jīng)濟性：對所選擇的幾種方案進行技術經(jīng)濟分析，以確定在滿足要求的情況下選擇費用低的方案：方案的重要性：所選定的方案在某項目、開辟某行業(yè)領域或在企業(yè)自身技術發(fā)展方面所處的地位及推廣應用的價值。技術方案評估的內容：確定和定義評估的問題，闡述評估對象，評估對象發(fā)展預測，闡述社會環(huán)境、社會環(huán)境發(fā)展的預測、影響識別分析，政策分析、綜合評價等。專項安全技術措施編制內容編寫范圍：基坑支護與降水工程：土方開挖工程：模板工程起重吊裝工程腳手架工程拆除、爆破工程國務院建設行政主管部門或者其他有關部門規(guī)定的其他危險性較大的工程。施工方案編寫內容如下：編制依據(jù)施工部位的概況分析施工準備施工安排主要施工方法質量要求其他要求施工方案編制要點與要求：編制依據(jù)單位工程施工組織設計中制定的編制計劃。參照有關的技術標準。施工部位的概況分析：應重點描述與施工方案有關的內容和主要參數(shù)，對該施工部位的特點、重點、難點進行分析。施工準備：包括技術準備、機具準備、材料準備、試驗檢驗工作的內容。期中機具準備和材料準備宜列表說明所需的名稱、型號規(guī)格、數(shù)量和進出場時間等。施工安排：應明確施工部位、工期要求、勞動力組織和職責分工。工期要求是要將分項工程部位的開始時間及結束時間描述清楚。勞動力組織應明確項目部管理人員、勞務層的負責人以及不同階段工人數(shù)量及分工。主要施工方法;具體描述施工工藝流程及技術要求，對施工特點、難點、重點提出施工措施及技術要求。對易發(fā)生質量通病的項目、新技術、新工藝、新材料等應作重點說明，并繪制詳細的施工圖加以說明。對具有安全隱患的工序，應進行詳細計算并繪制詳細的施工圖加以說明。質量要求：應明確質量標準，允許偏差及驗收方法。質量標準分為國標、行標、地表、企標，應結合工程實際情況和施工組織設計中的質量目標確定該分項目工程的質量指標。7、其他要求：根據(jù)施工合同約定和行業(yè)主管部門要求，制定該施工方案的施工安全生產(chǎn)、消防、環(huán)保等措施，與監(jiān)理單位的配合等。應針對項目特點、施工現(xiàn)場環(huán)境、施工方法、勞動力組織、作業(yè)使用的機械、動力設備、變配電設施、架設工具以及各項安全保護設施等制定確保安全施工、保護環(huán)境，防止工傷事故和職業(yè)病危害，從技術上采取預防措施。四、施工方案技術經(jīng)濟分析：特大、重、高的設備的運輸、吊裝方案、工程量大、多交叉的工程的施工組織方案，特殊作業(yè)方案，現(xiàn)場預制和工廠預制的方案，無損檢測方案等需做技術經(jīng)濟分析，根據(jù)條件不同，可以采用多個施工方案，進行技術經(jīng)濟分析，選出工期短、質量好、材料省、勞動力安排合理、工程成本低的方案，采用綜合評價法：EJ=∑（Ａ*Ｂ）式中：Fj-----評價值；n------評價要素；A----方案滿足程度；B----權值（%）五、施工方案的技術經(jīng)濟比較：施工方案進行技術經(jīng)濟比較的目的是為了選優(yōu)，所謂選優(yōu)：一是評估該技術水平處于何種地位；二是實施方案的成本是否較低；三是實施方案的安全性和對環(huán)境的影響；四是工期進度能否適應合同或施工組織設計的要求。1、技術水平比較的內容：技術效率：所預選的幾種技術在單位時間內完成工作量的大小；方案的經(jīng)濟性：對所選擇的幾種方案進行技術經(jīng)濟分析，以確定在滿足要求的情況下選擇費用低的方案；2、技術方案評估的內容：確定和定義評估的問題，闡述評估對象，評估對象發(fā)展預測，闡述社會環(huán)境，社會環(huán)境發(fā)展的預測、影響識別分析，政策分析，綜合評價等。六、安全驗算結果七、專家論證會結果

CW004-1施工企業(yè)會計報表資產(chǎn)負債表會施01表單位：元會施01表單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1162556.02短期借款39短期投資2應付票據(jù)40應收票據(jù)3應付帳款41應收帳款4預收帳款42減：壞帳準備5其他應付款43應收帳款凈額6應付工資44預付帳款7其中：含量工資包干結余45備用金8應付福利費46其他應收款9未交稅金47待攤費用10未付利潤48存貨11其他未交款49其中：在建工程12預提費用50其他流動資產(chǎn)13其他流動負債51待處理流動資產(chǎn)凈損失14一年內到期的長期負債52一年內到期的長期債券投資15流動資產(chǎn)合計16流動負債合計53長期投資：長期負債：長期投資17長期借款54固定資產(chǎn)：10486.00應付債券55固定資產(chǎn)原價18長期應付款56減：累計折舊19其他長期負債57固定資產(chǎn)凈值20其中：專項應付款58固定資產(chǎn)清理21住房周轉金59待處理固定資產(chǎn)凈損失22固定資產(chǎn)合計23長期負債合計60專項工程：遞延稅項：基建工程支出24遞延稅款貸項61更改工程支出25負債合計62大修理工程支出26所有者權益：工程物資27實收資本（注冊資本萬元）63無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：資本公積64無形資產(chǎn)28盈余公積65遞延資產(chǎn)29其中：公益金66無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計30未分配利潤67173042.02其他資產(chǎn)：所有者權益合計68臨時設施31減：臨時設施攤銷32臨時設施凈值33臨時設施清理34其他長期資產(chǎn)35其他資產(chǎn)合計36遞延稅項：遞延稅款借項37資產(chǎn)總計38負債及所有者權益總計69補充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票元；2.融資租入固定資產(chǎn)原價元；單位負責人：主管會計工作的負責人：總會計師：會計機構負責人（會計主管人員）：施工企業(yè)會計報表編制說明資產(chǎn)負債表

一、本表反映企業(yè)月末、季末、年末全部資產(chǎn)、負債和投資者權益的情況。

二、本表“年初數(shù)”欄各項目，應根據(jù)上年末資產(chǎn)負債表“期末數(shù)”欄所列數(shù)字填列。如果本年度資產(chǎn)負債表規(guī)定的各個項目

的名稱和內容同上年度不一致，應對上年年末資產(chǎn)負債表各項目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進行調整，填入本表“年初數(shù)”欄內。

三、本表期末數(shù)各項目的內容及填列方法：

1．“貨幣資金”項目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途資金的合計數(shù)。本項目應根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填列。

2．“短期投資”項目，反映企業(yè)購入的隨時可以變現(xiàn)的股票和債券等各種有價證券的實際成本。有市價的，應在本項目內注明期末時市價。本項目應根據(jù)“短期投資”科目的期末余額填列。

3．“應收票據(jù)”項目，反映企業(yè)收到的而尚未到期收款也未向銀行貼現(xiàn)的應收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本項目應根據(jù)“應收票據(jù)”科目的期末余額填列。已向銀行貼現(xiàn)的應收票據(jù)不包括在本項目內。其中已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票應在本表下端補充資料內另行反映。

4．“應收帳款”項目，反映企業(yè)應收的與企業(yè)經(jīng)營業(yè)務有關的各項款項。企業(yè)預付的帳款，應在本表“預付帳款”項目反映；預收的帳款，應在本表“預收帳款”項目內反映。本項目應根據(jù)“應收帳款”科目所屬各明細科目的借方期末余額合計填列。

5．“壞帳準備”項目，反映企業(yè)提取尚未轉銷的壞帳準備金。本項目根據(jù)“壞帳準備”科目的期末余額填列。本項目為“應收帳款”項目的減項。

6．“預付帳款”項目，反映企業(yè)預付給分包單位的工程款和預付給供應單位的購貨款。本項目根據(jù)“預付帳款”科目期末余額填列。

7．“其他應收款”項目，反映企業(yè)對其他單位或個人的應收和暫付的款項，本項目根據(jù)“其他應收款”科目的期末余額填列。

8．“待攤費用”項目，反映企業(yè)已經(jīng)支出但應由以后各期分期攤銷的費用。開辦費以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費用，應在本表“遞延資產(chǎn)”項目反映。本項目應根據(jù)“待攤費用”科目的期末余額填列。“預提費用”科目期末如有借方余額，也在本項目內反映。

9．“存貨”項目，反映企業(yè)期末結存在庫、在用、在途、在建和在加工中的各項存貨的實際成本，包括各種材料、低值易耗品、周轉材料、庫存產(chǎn)成品、在建工程等。本項目應根據(jù)“物資采購”、“采購保管費”、“庫存材料”、“低值易耗品”、“周轉材料”、“材料成本差異”、“委托加工物資”、“庫存產(chǎn)成品”、“工程施工”、“工業(yè)生產(chǎn)”、“輔助生產(chǎn)”等科目的期末余額合計填列。其中在建工程應單獨列示。

企業(yè)如有除上述各項流動資產(chǎn)以外的其他流動資產(chǎn)，根據(jù)有關科目期末余額，在“其他流動資產(chǎn)”項目單獨列示，并在財務情況說明書中加以說明。

10．“待處理流動資產(chǎn)損失”項目，反映企業(yè)在清查財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準處理的流動資產(chǎn)盤虧和毀損扣除盤盈、溢余后的凈損失，根據(jù)“待處理財產(chǎn)損溢”科目所屬“待處理流動資產(chǎn)損溢”明細科目期末余額填列。

11．“一年內到期的長期債券投資”項目，反映企業(yè)長期投資中，將于一年內到期的債券，根據(jù)“長期投資”科目所屬有關明細科目期末余額分析填列。

12．“長期投資”項目，反映企業(yè)不準備在一年內變現(xiàn)的投資，包括股票投資、債券投資和其他投資。其中，股票和債券如有市價的，應在年度財務情況說明書中說明期末時的市價。長期投資中，將于一年內到期的債券，應在流動資產(chǎn)類中的“一年內到期的長期債券投資”項目單獨反映。本項目根據(jù)“長期投資”科目的期末余額扣除一年內到期的長期債券投資后的數(shù)額填列。

13．“固定資產(chǎn)原價”項目和“累計折舊”項目，反映企業(yè)所有的各種固定資產(chǎn)原價和累計折舊。融資租入的固定資產(chǎn)在產(chǎn)權尚未移交本單位之前，其原價及已提折舊也包括在內。融資租入固定資產(chǎn)原價應在本表補充資料內另行反映。這兩個項目應根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目和“累計折舊”科目的期末余額填列。

14．“固定資產(chǎn)凈值”項目，反映企業(yè)固定資產(chǎn)原價減累計折舊后的凈值，根據(jù)“固定資產(chǎn)原價”項目數(shù)字減“累計折舊”項目數(shù)字后的差額填列。

15．“固定資產(chǎn)清理”項目，反映企業(yè)毀損、報廢等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的凈值以及在清理過程中發(fā)生的清理費用減變價收入后的數(shù)額。本項目應根據(jù)“固定資產(chǎn)清理”科目的余額扣除臨時設施清理后的數(shù)額填列。

16．“待處理固定資產(chǎn)損失”項目，反映企業(yè)在清查財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準處理的固定資產(chǎn)盤虧扣除盤盈后的凈損失。根據(jù)“待處理財產(chǎn)損溢”科目所屬“待處理固定資產(chǎn)損溢”明細科目期末余額填列。

17．“專項工程”項目，反映企業(yè)期末尚未竣工投入使用的各種專項工程，包括自行建造固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)改建擴建，購入需要安裝設備的安裝工程以及建造臨時設施等各種專項工程發(fā)生的實際成本。本項目根據(jù)“專項工程支出”科目期末余額填列。

18．“無形資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)各項無形資產(chǎn)原價扣除攤銷后的凈值。根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目期末余額填列。

19．“遞延資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)發(fā)生的不能全部計入當年損益應在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費、融資租入固定資產(chǎn)改良支出和攤銷期限在一年以上的固定資產(chǎn)修理支出及其他遞延支出。本項目根據(jù)“遞延資產(chǎn)”科目期末余額填列。

20．“臨時設施”項目和“臨時設施攤銷”項目，反映企業(yè)所有各種臨時設施原值和累計攤銷。分別根據(jù)“臨時設施”科目和“臨時設施攤銷”科目的期末余額填列。

21．“臨時設施凈值”項目，反映企業(yè)臨時設施原值減累計攤銷后的凈值，根據(jù)“臨時設施”項目數(shù)字減“臨時設施攤銷”項目數(shù)字后的差額填列。

22．“臨時設施清理”項目，反映企業(yè)已轉入清理但尚未清理完畢的臨時設施凈值以及在清理過程中發(fā)生的清理費用減變價收入后的數(shù)額。根據(jù)“固定資產(chǎn)清理”科目所屬“臨時設施清理”明細科目余額填列。

除以上長期投資、固定資產(chǎn)、專項工程、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及臨時設施之外，企業(yè)如有其他長期資產(chǎn)，應根據(jù)有關科目的期末余額，在“其他長期資產(chǎn)”項目單獨列示，并在財務情況說明書中加以說明。

23．“短期借款”項目，反映企業(yè)向銀行或其他金融機構借入的，尚未歸還的1年以內的款項。根據(jù)“短期借款”科目期末余額填列。

24．“應付票據(jù)”項目，反映企業(yè)為了抵付貨款和工程款等而開出、承兌的尚未到期付款的應付票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。根據(jù)“應付票據(jù)”科目期末余額填列。

25．“應付帳款”項目，反映企業(yè)因購買材料、物資和接受勞務等而應付給供應單位的款項，以及因分包工程應付給分包單位的工程價款。預付購貨款和預付給分包單位的工程款、備料款，應在本表“預付帳款”項目反映，不包括在本項目內。本項目應根據(jù)“應付帳款”科目期末余額填列。

26．“預收帳款”項目，反映企業(yè)預收發(fā)包單位的工程款和備料款，以及預收購貨單位的貨款。本項目根據(jù)“預收帳款”科目的期末余額填列。

27．“其他應付款”項目，反映企業(yè)除應付票據(jù)、應付帳款、預收帳款、應交稅金、應交利潤、應付投資人利潤和其他應交款以外的其他各種應付、暫收款項。根據(jù)“其他應付款”科目的期末余額填列。

28．“應付福利費”項目，反映企業(yè)按規(guī)定提取尚未支用的福利費，根據(jù)“應付福利費”科目期末余額填列。

29．“未交稅金”項目，反映企業(yè)應交未交的各種稅金，根據(jù)“應交稅金”科目的期末余額填列。

30．“未付利潤”項目，反映企業(yè)按有關投資合同規(guī)定計算確定的應付但尚未支付給投資人的利潤，根據(jù)“應付利潤”科目期末余額填列。

31．“其他未交款”項目，反映企業(yè)除應交稅金、應交利潤以外的按規(guī)定應上交國家的其他各種款項，根據(jù)“其他應交款”科目期末余額填列。

32．“預提費用”項目，反映企業(yè)所有已經(jīng)預提計入成本費用而尚未支付的各項費用。根據(jù)“預提費用”科目的期末余額填列。如果“預提費用”科目為借方余額，應在“待攤費用”項目反映。

企業(yè)如有除以上流動負債之外的其他流動負債，應根據(jù)有關科目的期末余額，在“其他流動負債”項目單獨列示，并在財務情況說明書中加以說明。

33．“長期借款”項目，反映企業(yè)向銀行及其他單位借入的期限在1年以上的各種借款，以及企業(yè)基建部門隨交付使用財產(chǎn)一并轉來的基建借款。根據(jù)“長期借款”科目期末余額填列。

34．“應付債券”項目，反映企業(yè)實際發(fā)行的債券及應計的利息，根據(jù)“應付債券”科目期末余額填列。

35．“長期應付款”項目，反映企業(yè)除長期借款和應付債券以外的期限在1年以上的其他各種長期應付款項。根據(jù)“長期應付款”科目期末余額填列。

企業(yè)如有除上述長期負債之外的其他長期負債應根據(jù)有關科目期末余額，在“其他長期負債”項目單獨列示，并在財務情況說明書中加以說明。

上述長期負債各項目中將于1年內到期的長期負債，應于本表“1年內到期的長期負債”項目單獨反映。本表長期負債類各項目均應根據(jù)有關科目余額扣除將于1年內到期償還數(shù)后的余額填列。

36．“實收資本”項目，反映企業(yè)實際收到的資本總額。本項目應根據(jù)“實收資本”科目期末余額填列。

37．“資本公積”項目和“盈余公積”項目，分別反映企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中取得的資本公積金和按規(guī)定從實現(xiàn)的稅后利潤中提取的盈余公積金。根據(jù)“資本公積”、“盈余公積”科目的期末余額填列。

38．“未分配利潤”項目，反映企業(yè)尚未分配的利潤。根據(jù)“本年利潤”科目和“利潤分配”科目的余額計算填列。未彌補的虧損，在本項目內用“－”號反映。

損

益

表

一、本表反映企業(yè)在月份、年度內利潤（或虧損）的實現(xiàn)情況。

二、本表“本月數(shù)”欄反映各項目的本月實際發(fā)生數(shù)。在編報年度報表時，“本月數(shù)”欄改為“上年累計數(shù)”，填列上年全年累計實際發(fā)生數(shù)。如果上年度損益表與本年損益表的項目名稱和內容不相一致，應對上年度報表項目的名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進行調整，填入本表“上年累計數(shù)”欄。

本表“本年累計數(shù)”欄反映各項目自年初起到本月末止的累計實際發(fā)生數(shù)。根據(jù)上月本表本欄數(shù)字與本月本表“本月數(shù)”欄數(shù)字合計數(shù)填列。

三、本表“本月數(shù)”欄各項目的內容及其填列方法：

1．“工程結算收入”項目，反映企業(yè)已結算工程的價款收入。根據(jù)“工程結算收入”科目貸方發(fā)生額分析填列。

2．“工程結算成本”項目，反映企業(yè)已結算工程的實際成本。根據(jù)“工程結算成本”科目借方發(fā)生額分析填列。\o"考試大_會計從業(yè)資格證考試網(wǎng)"來源：考試大—會計從業(yè)資格證考試3．“工程結算稅金及附加”項目，反映企業(yè)由工程價款收入負擔的營業(yè)稅和城市維護建設稅等。根據(jù)“工程結算稅金及附加”科目借方發(fā)生額分析填列。

4．“工程結算利潤”項目，反映企業(yè)已結算工程實現(xiàn)的利潤，根據(jù)“工程結算收入”項目數(shù)字減“工程結算成本”、“工程結算稅金及附加”項目數(shù)字后的余額填列。如為虧損以“－”號表示。

5．“其他業(yè)務利潤”項目，反映企業(yè)除工程價款結算收入以外的其他業(yè)務收入扣除其他業(yè)務支出（包括其他業(yè)務成本及應負擔的費用、稅金）后的凈收益（如為凈支出應以“－”號表示）。本項目根據(jù)“其他業(yè)務收入”和“其他業(yè)務支出”科目的發(fā)生額分析計算填列。

6．“管理費用”項目，反映企業(yè)發(fā)生的應由工程收入負擔的管理費用。根據(jù)“管理費用”科目借方發(fā)生額分析填列。

7．“財務費用”項目，反映企業(yè)發(fā)生的應由工程收入負擔的財務費用。根據(jù)“財務費用”科目的借方發(fā)生額分析填列。

8．“營業(yè)利潤”項目，反映企業(yè)實現(xiàn)的營業(yè)利潤。根據(jù)“工程結算利潤”項目數(shù)字加“其他業(yè)務利潤”項目數(shù)字減“管理費用”、“財務費用”項目數(shù)字后的余額填列。如為虧損以“－”號表示。

9．“投資收益”項目，反映企業(yè)對外投資取得的收益。包括分得的投資利潤、債券投資的利息收入、認購股票應得的股利等。本項目應根據(jù)“投資收益”科目期末結轉“本年利潤”科目的數(shù)額分析填列。如為投資虧損，用“－”號表示。

10．“營業(yè)外收入”項目和“營業(yè)外支出”項目，反映企業(yè)業(yè)務經(jīng)營以外的收入和支出，分別根據(jù)“營業(yè)外收入”科目和“營業(yè)外支出”科目期末結轉“本年利潤”科目的數(shù)額填列。

四、企業(yè)所屬內部獨立核算的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)等，其損益表內的主營業(yè)務可以根據(jù)本身的特點設置。企業(yè)在匯編本表時，將主營業(yè)務利潤總額列入“其他業(yè)務利潤”項目。

財務狀況變動表

一、本表反映企業(yè)在年度內流動資金的來源和運用情況以及各項流動資金的增加和減少情況。

二、本表左方反映流動資金的來源和運用情況，右方反映各項流動資產(chǎn)和流動負債的增減情況。左方流動資金來源合計數(shù)與流動資金運用合計數(shù)的差額和右方流動資產(chǎn)增加（或減少）凈額與流動負債增加（或減少）凈額的差額，都反映企業(yè)流動資金增加（或減少）的凈額，兩者應該相等。

三、本表“流動資金來源和運用”各項目的內容及填列方法：

1．“本年利潤”項目，反映企業(yè)本年內實現(xiàn)的利潤（如為虧損用“－”號表示），本項目應根據(jù)“損益表”中“利潤總額”項目“本年累計數(shù)”欄的數(shù)字填列。

2．“固定資產(chǎn)折舊”項目，反映企業(yè)本年度內累計提取的固定資產(chǎn)折舊，本項目應根據(jù)“累計折舊”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。

3．“臨時設施攤銷”項目，反映企業(yè)本年度內累計提取的臨時設施攤銷額，本項目應根據(jù)“臨時設施攤銷”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。

4．“無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷”項目，反映企業(yè)本年度內累計攤入成本、費用的無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)價值。本項目應根據(jù)“無形資產(chǎn)”、“遞延資產(chǎn)”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。

5．“固定資產(chǎn)盤虧（減盤盈）”項目，反映企業(yè)本年度內經(jīng)批準在營業(yè)外支出中列支的固定資產(chǎn)盤虧減去盤盈后的凈損失。本項目應根據(jù)“營業(yè)外支出”和“營業(yè)外收入”科目所屬有關明細科目中固定資產(chǎn)盤虧損失扣除固定資產(chǎn)盤盈收益后的差額填列。

6．“清理固定資產(chǎn)損失”項目，反映企業(yè)本年度內因出售固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)報廢、毀損發(fā)生的凈損失，即投入清理并已清理完畢的固定資產(chǎn)原值減累計折舊后的價值損失。不包括發(fā)生的清理費用和取得的變價收入等。本項目應根據(jù)與“營業(yè)外支出”科目所屬“固定資產(chǎn)清理損失”明細科目相關聯(lián)的“固定資產(chǎn)清理”科目的有關記錄分析填列。

7．“其他不減少流動資金的費用和損失”項目，反映不包括在以上項目中的其他不減少流動資金的費用和損失，如固定資產(chǎn)捐贈支出等，本項目根據(jù)“營業(yè)外支出”等科目填列。

8．“固定資產(chǎn)清理收入”項目，反映企業(yè)年度內清理固定資產(chǎn)發(fā)生的變價收入、出售固定資產(chǎn)價款收入以及因固定資產(chǎn)損失應向過失人或保險公司收回的賠償款扣除清理費用后的凈額。本項目應根據(jù)“營業(yè)外收入”科目有關明細科目本年發(fā)生額分析填列。

9．“收回長期投資”項目，反映企業(yè)本年度內收回的長期投資累計數(shù)。本項目應根據(jù)“長期投資”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。本年度內企業(yè)增加的長期投資應在本表“增加長期投資”項目單獨反映，不從本項目數(shù)字內扣除。

10．“增加長期借款”、“發(fā)行債券”和“增加長期應付款”項目，分別反映企業(yè)本年度內新增長期借款、發(fā)行債券和增加的長期應付款，應分別根據(jù)“長期借款”、“應付債券”、“長期應付款”科目的貸方發(fā)生額分析填列。企業(yè)本年度內歸還長期借款和收回的債券以及支付長期應付款，應分別在本表“償還長期借款”、“收回債券”和“支付長期應付款”項目填列，不從上述有關項目數(shù)字內扣除。

11．“投資轉出固定資產(chǎn)”和“投資轉出無形資產(chǎn)”項目，分別反映企業(yè)在本年度內用固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對外投資累計數(shù)。這兩個項目應根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)”科目貸方發(fā)生額有關數(shù)字與“累計折舊”、“長期投資”科目的