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,風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

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,公司名稱(chēng)：,機(jī)關(guān)本部,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,流程名稱(chēng)：,關(guān)聯(lián)交易,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

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,子流程名稱(chēng),控制目標(biāo)及對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn),,,,控制活動(dòng),,,,,,,,,控制運(yùn)行有效性測(cè)試,,合規(guī)對(duì)比（企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及配套指引）,,內(nèi)部控制缺陷,,,,

,,控制目標(biāo)編號(hào),控制目標(biāo),風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào),風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),控制活動(dòng)編號(hào),標(biāo)準(zhǔn)控制活動(dòng),現(xiàn)有控制活動(dòng),重要性程度,制度,文檔,責(zé)任部門(mén)及崗位,控制形式,執(zhí)行頻率,測(cè)試底稿編號(hào),測(cè)試結(jié)論,條款,規(guī)定內(nèi)容,控制缺陷編號(hào),內(nèi)控缺陷,缺陷描述,整改建議,缺陷等級(jí)

,關(guān)聯(lián)方的界定,RPT-CO-01,關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容明確定義。,RPT-R-01,缺乏統(tǒng)一的關(guān)聯(lián)交易政策和流程，將不利于公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易合理開(kāi)展，可能影響關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。,RPT-CA-01,公司和子公司參照監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定定義關(guān)聯(lián)交易，并按照規(guī)定處理關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)。,"關(guān)聯(lián)交易管理制度的制定

公司制定了《xx地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《關(guān)聯(lián)交易決策制度》），對(duì)公司的關(guān)聯(lián)方（關(guān)聯(lián)法人、其他組織和關(guān)聯(lián)自然人）、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的確定與管理以及關(guān)聯(lián)交易的審準(zhǔn)進(jìn)行了規(guī)范。",一般,《xx地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》,無(wú),董事會(huì)辦公室/財(cái)務(wù)部,手工控制,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú)

,,,,,,RPT-CA-02,公司設(shè)置專(zhuān)門(mén)部門(mén)和崗位跟蹤監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)范的變化，并根據(jù)變化的規(guī)范處理關(guān)聯(lián)交易。,"關(guān)聯(lián)交易管理制度的更新與審批

董事會(huì)辦公室及財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)范的變化，并根據(jù)變化的規(guī)范提出修改《關(guān)聯(lián)交易決策制度》的建議，提請(qǐng)董事會(huì)審議通過(guò)后，交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。",一般,《xx地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》,無(wú),董事會(huì)辦公室/財(cái)務(wù)部,手工控制,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú)

,,RPT-CO-02,關(guān)聯(lián)方清單編制科學(xué)、完整，且得到恰當(dāng)審批。,RPT-R-02,公司的關(guān)聯(lián)方界定不清晰，定義不明確，可能導(dǎo)致公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易的準(zhǔn)確識(shí)別，影響關(guān)聯(lián)交易的披露，違反監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)范要求。,RPT-CA-03,公司財(cái)務(wù)部門(mén)編制關(guān)聯(lián)方清單，并將關(guān)聯(lián)方清單提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)，審批后的關(guān)聯(lián)方清單發(fā)布至屬下企業(yè)，并形成相關(guān)的發(fā)布記錄。,"發(fā)布關(guān)聯(lián)方清單

公司目前未編制發(fā)布關(guān)聯(lián)方清單。",一般,《xx地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》,無(wú),董事會(huì)辦公室/財(cái)務(wù)部,手工控制,每年,無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),PRT-CD-01,未編制/下發(fā)關(guān)聯(lián)方清單,公司沒(méi)有部門(mén)/機(jī)構(gòu)編制關(guān)聯(lián)方清單，僅在年報(bào)披露時(shí)列舉了可能的關(guān)聯(lián)方（且不完整），未滿(mǎn)足上市公司相關(guān)法律、法規(guī)及交易所規(guī)定的要求，且不方便關(guān)聯(lián)交易的審核,董事會(huì)辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)管理中心在保利集團(tuán)配合下每年編制/更新關(guān)聯(lián)方清單，并將經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)方清單發(fā)布至屬下企業(yè)，并形成相關(guān)的發(fā)布記錄。,一般缺陷

,關(guān)聯(lián)交易的審批核執(zhí)行,RPT-CO-03,關(guān)聯(lián)交易審核程序嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)，信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合公司制度和法律法規(guī)。,RPT-R-03,關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能導(dǎo)致公司因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而造成損失。關(guān)聯(lián)交易回避制度缺失或執(zhí)行不充分，導(dǎo)致關(guān)聯(lián)交易有失公允。,RPT-CA-04,財(cái)務(wù)部門(mén)匯總各業(yè)務(wù)部門(mén)與子分公司的關(guān)聯(lián)交易情況，并將關(guān)聯(lián)交易紀(jì)要提交董事會(huì)辦公室審核后報(bào)董事會(huì)秘書(shū)，由董事會(huì)秘書(shū)通報(bào)至管理層進(jìn)行審核并批準(zhǔn)。,"關(guān)聯(lián)交易議案的編制與審批

每年年初，董事會(huì)辦公室擬定《日常性關(guān)聯(lián)交易的議案》,對(duì)控股股東及其子公司日常性關(guān)聯(lián)交易的金額進(jìn)行預(yù)計(jì)，提交董事會(huì)審議、股東大會(huì)審批；

若關(guān)聯(lián)交易的金額超出年初提交的議案約定金額，需要另外擬定報(bào)告提交至董事會(huì)審批。",關(guān)鍵,《xx地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》,《日常性關(guān)聯(lián)交易的議案》,董事會(huì)辦公室/財(cái)務(wù)部,手工控制,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),RPT-T-01,0,無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú)

,,,,,,RPT-CA-05,關(guān)聯(lián)交易經(jīng)董事會(huì)辦公室審核之后，按照所涉及金額提請(qǐng)董事長(zhǎng)（如需）、董事會(huì)（如需）、股東大會(huì)（如需）批準(zhǔn)。,"關(guān)聯(lián)交易的授權(quán)審批

公司依據(jù)不同的關(guān)聯(lián)交易額度設(shè)置了不同的審批程序。

1）公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，符合以下條件之一的，應(yīng)由除與該等關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的股東以外的其他出席股東大會(huì)會(huì)議的代表所持表決權(quán)的二分之一以上通過(guò)方為有效。

關(guān)聯(lián)交易金額在3000萬(wàn)元以上且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的5%以上；

公司為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

公司與關(guān)聯(lián)人就同一標(biāo)的在十二個(gè)月內(nèi)達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額達(dá)到前款所述標(biāo)準(zhǔn)的，必須獲得公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。

2）公司與關(guān)聯(lián)人就同一標(biāo)的在十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額在300萬(wàn)元以上且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)1％以上的關(guān)聯(lián)交易（公司提供擔(dān)保除外），應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審議。

3）公司與關(guān)聯(lián)人單次或就同一標(biāo)的在十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額低于300萬(wàn)元或低于公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)1％的關(guān)聯(lián)交易，由董事長(zhǎng)審批。

",關(guān)鍵,《xx地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》,《日常性關(guān)聯(lián)交易的議案》,董事會(huì)辦公室/財(cái)務(wù)部,手工控制,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),RPT-T-02,0,無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú)

,,,,,,RPT-CA-06,董事會(huì)、股東大會(huì)（如需）審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東回避表決。,"關(guān)聯(lián)方回避制度的建立

《關(guān)聯(lián)交易決策制度》規(guī)定了公司相關(guān)機(jī)構(gòu)就關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東的回避措施。",一般,《xx地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》,無(wú),董事會(huì)辦公室/財(cái)務(wù)部,手工控制,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú),無(wú)

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