第4頁(yè)共4頁(yè)汽車修理?廠財(cái)務(wù)管?理制度?一、收付?現(xiàn)金要細(xì)?心，清點(diǎn)?要準(zhǔn)確，?庫(kù)存現(xiàn)金?要按規(guī)定?數(shù)額存放?，帳務(wù)核?對(duì)要及時(shí)?，做到帳?帳相符和?日清月結(jié)?。二、?現(xiàn)金收付?手續(xù)要符?合制度，?報(bào)銷單據(jù)?正確合法?。業(yè)務(wù)處?室在有預(yù)?算指標(biāo)的?前提下，?由主管領(lǐng)?導(dǎo)同意、?財(cái)務(wù)處負(fù)?責(zé)人審核?簽字后方?可報(bào)銷。?三、出?差人員借?用現(xiàn)金要?符合規(guī)定?，出差人?填寫(xiě)借款?單時(shí)要由?本處室領(lǐng)?導(dǎo)簽字，?報(bào)銷時(shí)必?須按規(guī)定?數(shù)額支付?差旅費(fèi)，?同時(shí)，認(rèn)?真核實(shí)車?船票和住?宿費(fèi)，檢?查發(fā)票是?否注明每?天每人住?宿標(biāo)準(zhǔn)，?未注明和?發(fā)票填寫(xiě)?項(xiàng)目不全?及超標(biāo)準(zhǔn)?住宿的不?得報(bào)銷。?特殊情況?的要寫(xiě)明?原因并經(jīng)?主管廳長(zhǎng)?審批后方?可報(bào)銷。?出差回業(yè)?后，限_?___日?內(nèi)結(jié)清帳?目。報(bào)銷?時(shí)特殊原?因不能還?欠款的，?最長(zhǎng)時(shí)間?不能超過(guò)?三個(gè)月，?第三個(gè)月?時(shí)，出納?有責(zé)任追?回欠款。?超出三個(gè)?月的，要?向財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人報(bào)告?。萬(wàn)元以?上的要向?主管財(cái)務(wù)?的廳長(zhǎng)報(bào)?告。四?、到銀行?取款，按?規(guī)定支取?，一般情?況必須二?人以上辦?理。同時(shí)?，辦公室?要保證取?款用車。?五、不?準(zhǔn)私人借?用公款，?不準(zhǔn)白條?頂帳。出?納人員發(fā)?現(xiàn)帳款不?符應(yīng)及時(shí)?報(bào)告，追?查原因。?六、財(cái)?務(wù)室不準(zhǔn)?替私人存?放現(xiàn)金，?防止發(fā)生?意外。?汽車修理?廠財(cái)務(wù)管?理制度（?二）A?.財(cái)務(wù)人?員辦理會(huì)?計(jì)事項(xiàng)必?須復(fù)制或?取得原始?憑證，并?根據(jù)審核?的原始憑?證編制記?帳憑證。?會(huì)計(jì)、出?納員記帳?時(shí)，必須?在記帳憑?證上簽字?;B.?財(cái)務(wù)部門(mén)?負(fù)責(zé)人應(yīng)?當(dāng)會(huì)同其?他相關(guān)部?門(mén)負(fù)責(zé)人?定期進(jìn)行?財(cái)務(wù)清查?，保證帳?薄記錄與?實(shí)物、款?項(xiàng)相符;?C.財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?根據(jù)帳薄?記錄編制?會(huì)計(jì)報(bào)表?，并按時(shí)?呈報(bào)總經(jīng)?理和相關(guān)?管理部門(mén)?。會(huì)計(jì)報(bào)?表由會(huì)計(jì)?每月編制?一次，并?且必須親?自簽名;?D.財(cái)?務(wù)人員有?權(quán)對(duì)本企?業(yè)實(shí)行會(huì)?計(jì)監(jiān)督。?財(cái)務(wù)人員?對(duì)不真實(shí)?、不合法?的原始憑?證，可不?予受理;?對(duì)記載不?準(zhǔn)確、不?完整的原?始憑證，?應(yīng)予以退?回，要求?更正或補(bǔ)?充;E?.財(cái)務(wù)人?員發(fā)現(xiàn)帳?薄記錄與?實(shí)物、款?項(xiàng)不符時(shí)?，應(yīng)及時(shí)?向總經(jīng)理?寫(xiě)出書(shū)面?報(bào)告，并?查明原因?，及時(shí)妥?善處理。?財(cái)務(wù)人員?對(duì)上述事?項(xiàng)無(wú)權(quán)自?行處理;?F.財(cái)?務(wù)部門(mén)應(yīng)?當(dāng)建立內(nèi)?部稽核制?度，并做?好內(nèi)部審?計(jì)。出納?人員不得?兼管稽核?和會(huì)計(jì)檔?案保管工?作，并不?得從事收?入、費(fèi)用?、債權(quán)和?債務(wù)帳目?的登記工?作;G?.財(cái)務(wù)審?計(jì)每季度?一次，審?計(jì)人員根?據(jù)審計(jì)事?項(xiàng)實(shí)行審?計(jì)，并做?出審計(jì)報(bào)?告，呈報(bào)?總經(jīng)理;?H.財(cái)?務(wù)人員調(diào)?動(dòng)工作或?離職，必?須與接管?人員辦清?交接手續(xù)?。一般財(cái)?務(wù)人員辦?理交接手?續(xù)，由財(cái)?務(wù)部門(mén)經(jīng)?理監(jiān)督;?財(cái)務(wù)部門(mén)?經(jīng)理辦理?交接手續(xù)?，由總經(jīng)?理指派專?人監(jiān)督。?汽車修?理廠財(cái)務(wù)?管理制度?（三）?一、堅(jiān)持?增收節(jié)支?增加效益?的原則，?實(shí)行錢(qián)帳?分管,購(gòu)?、錢(qián)分離?（即購(gòu)物?的不管錢(qián)?，管錢(qián)的?不購(gòu)物，?杜絕錢(qián)、?物一手清?）按權(quán)限?審批，相?互制約，?帳務(wù)公開(kāi)?。二、?購(gòu)置固定?資產(chǎn)，必?須經(jīng)公司?領(lǐng)導(dǎo)班子?研究報(bào)董?事會(huì)批準(zhǔn)?。三、?業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)?性借款，?由分管副?總審核，?____?元以下由?總經(jīng)理簽?批,__?__元以?上由常務(wù)?董事長(zhǎng)簽?批,非業(yè)?務(wù)性借款?必須經(jīng)辦?公室申請(qǐng)?,分管副?總審核,?____?元以下由?總經(jīng)理簽?批,__?__元以?上由常務(wù)?董事長(zhǎng)簽?批。四?、嚴(yán)格控?制非業(yè)務(wù)?性開(kāi)支，?壓縮招待?費(fèi)，車輛?燃料費(fèi)用?。各類支?出必須由?經(jīng)辦人簽?名、分管?副總審核?、總經(jīng)理?復(fù)核后報(bào)?常務(wù)董事?長(zhǎng)簽字。?五、出?發(fā)費(fèi)實(shí)行?定額補(bǔ)助?，去大中?城市出發(fā)?需住宿的?每人每日?住宿及餐?費(fèi)共補(bǔ)助?____?元，不需?住宿的每?日補(bǔ)助餐?費(fèi)___?_元;去?中小城市?出發(fā)需住?宿的每日?住宿及餐?費(fèi)補(bǔ)助_?___元?，不需住?宿的每日?補(bǔ)助餐費(fèi)?____?元。交通?費(fèi)憑票實(shí)?報(bào)，乘座?軟臥、飛?機(jī)等高檔?運(yùn)輸工具?的應(yīng)經(jīng)常?務(wù)董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)。?六、不按?規(guī)定違規(guī)?開(kāi)支的，?經(jīng)查實(shí)按?支出額的?雙倍罰款?;購(gòu)物價(jià)?格經(jīng)查實(shí)?明顯高于?正常價(jià)的?，按超出?部分的_?___%?罰款。?七、現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理，超?限額必須?及時(shí)送存?銀行，庫(kù)?存限額根?據(jù)業(yè)務(wù)量?大小由常?務(wù)副總審?核報(bào)總經(jīng)?理審批后?實(shí)施。所?有的資金?必須存入?開(kāi)戶銀行?帳戶，嚴(yán)?禁亂存款?。八、?因公借款?由個(gè)人開(kāi)?寫(xiě)借條，?按權(quán)限按?程序?qū)徟?后領(lǐng)取借?款，但必?須在規(guī)定?時(shí)間內(nèi)交?帳，凡超?越時(shí)間不?交帳者均?屬“挪用?”，除在?當(dāng)月工資?扣除外將?按公司規(guī)?定嚴(yán)肅處?理。九?、嚴(yán)禁出?現(xiàn)與公司?事務(wù)無(wú)關(guān)?的借款，?違反者除?扣發(fā)借款?人工資外?并按責(zé)任?大小給予?相關(guān)人員?借款額一?到兩倍的?罰款。?汽車修理?廠財(cái)務(wù)管?理制度（?四）1?、堅(jiān)決執(zhí)?行政府有?關(guān)財(cái)務(wù)、?會(huì)計(jì)的各?項(xiàng)法規(guī)、?政策和制?度，依法?經(jīng)營(yíng)。?2、財(cái)務(wù)?管理工作?由分管責(zé)?任人負(fù)責(zé)?組織實(shí)施?。3、?嚴(yán)格掌握?成本開(kāi)支?范圍和標(biāo)?準(zhǔn)，定期?進(jìn)行成本?分析，提?高企業(yè)經(jīng)?濟(jì)效益。?4、合?理使用流?動(dòng)資金，?減少資金?占用，保?障生產(chǎn)運(yùn)?行。5