第9頁(yè)共9頁(yè)現(xiàn)金管控管?理制度樣本?1.0目?的加強(qiáng)公?司庫(kù)存現(xiàn)金?、備用金以?及暫借款的?管控2.?0適用范圍?支付給職?工個(gè)人的工?資、獎(jiǎng)金、?補(bǔ)貼、福利?補(bǔ)助費(fèi)、差?旅費(fèi)等款項(xiàng)?；支付給?不能轉(zhuǎn)帳的?集體單位或?城鄉(xiāng)居民個(gè)?人的勞務(wù)報(bào)?酬或購(gòu)買物?資的款項(xiàng)；?￥____?元以下零星?款項(xiàng)的支付?。2.1?2.22.?33.0?定義庫(kù)存?現(xiàn)金：為?了滿足公司?經(jīng)營(yíng)過(guò)程中?零星支付需?要而保留的?現(xiàn)金。備?用金。這里?的備用金專?指定額備用?金。是指按?用款部門的?實(shí)際需要，?核定備用金?定額，并按?定額撥付現(xiàn)?金。用款部?門按規(guī)定的?開(kāi)支范圍支?用備用金后?，憑有關(guān)支?出憑證向財(cái)?會(huì)部門報(bào)銷?，財(cái)會(huì)部門?如數(shù)付給現(xiàn)?金，使備用?金仍與定額?保持一致。?暫借款：?為了滿足?公司經(jīng)營(yíng)過(guò)?程中零星支?付需要而臨?時(shí)暫借的款?項(xiàng)。3.?13.2?3.34?.0庫(kù)存現(xiàn)?金的管控?根據(jù)財(cái)務(wù)管?理公司管理?業(yè)務(wù)的需要?，庫(kù)存現(xiàn)金?限額為人民?幣貳仟元（?____）?整；不準(zhǔn)單?位之間和個(gè)?人因私借用?備用金；?不準(zhǔn)利用財(cái)?務(wù)管理公司?銀行帳戶為?其他單位或?個(gè)人支付和?存入現(xiàn)金；?不準(zhǔn)用白條?或不符合財(cái)?務(wù)制度的憑?證頂替庫(kù)存?現(xiàn)金；庫(kù)存?現(xiàn)金與日記?帳金額應(yīng)核?對(duì)相符，做?到日清日結(jié)?；支付給?不能轉(zhuǎn)帳的?集體單位或?城鄉(xiāng)居民個(gè)?人的勞務(wù)報(bào)?酬或購(gòu)買物?資的款項(xiàng)。?4.14?.24.3?4.44.?54.6?5.0備用?金的管控?備用金使用?流程5.?1.1備用?金以部門為?單位進(jìn)行申?請(qǐng)；5.?1.2申請(qǐng)?時(shí)，申領(lǐng)部?門應(yīng)認(rèn)真填?寫(xiě)《現(xiàn)金借?款單》，借?款單上應(yīng)詳?細(xì)寫(xiě)明借款?原由，以及?所借款項(xiàng)的?組成（備用?金金額在日?常零星開(kāi)支?平均全額的?基礎(chǔ)上上浮?____％?，但最高不?超過(guò)￥2，?____元?）；5.?1.3《現(xiàn)?金借款單》?由所在部門?負(fù)責(zé)人簽字?確認(rèn)后，送?財(cái)務(wù)部審核?；5.1?.4財(cái)務(wù)部?審核完畢，?上報(bào)至總經(jīng)?理處審批；?5.1.?5總經(jīng)理審?批同意后，?由財(cái)務(wù)部通?知申請(qǐng)部門?到財(cái)務(wù)部出?納處領(lǐng)取備?用金（領(lǐng)款?人必須與借?款單上的借?款人相一致?）；5.?1.6備用?金應(yīng)在費(fèi)用?發(fā)生后的_?___個(gè)工?作日內(nèi)，按?照《費(fèi)用報(bào)?銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)?規(guī)程》到5?.1財(cái)務(wù)部?辦理費(fèi)用報(bào)?銷手續(xù)；因?特殊情況無(wú)?法在規(guī)定期?限內(nèi)報(bào)銷的?，須事先以?書(shū)面形式，?經(jīng)總經(jīng)理批?示同意后可?適當(dāng)延遲，?但最長(zhǎng)不得?超過(guò)一個(gè)月?。5.2?備用金的后?續(xù)管理5?.2.1部?門不得擅自?將備用金挪?做他用，必?須用于申請(qǐng)?使用范圍內(nèi)?的費(fèi)用支出?；5.2?.2備用金?的領(lǐng)款人為?資金保管人?，申請(qǐng)領(lǐng)用?部門的負(fù)責(zé)?人為資金的?管理人；?5.2.3?部門領(lǐng)用的?備用金，每?季度終了，?財(cái)務(wù)部需發(fā)?對(duì)帳單至部?門核對(duì)；?5.2.4?備用金實(shí)行?年度核銷制?度。每年_?___月份?，各申領(lǐng)部?門必須核銷?其備用金，?如業(yè)務(wù)需要?，可重新申?請(qǐng)下一年度?的備用金；?5.2.?5備用金核?銷時(shí)，如發(fā)?現(xiàn)資金短缺?，則保管人?需自行全額?補(bǔ)齊短缺款?；另外，部?門負(fù)責(zé)人對(duì)?備用金短缺?款負(fù)有連帶?責(zé)任，當(dāng)保?管人未能還?清短缺款時(shí)?，由部門負(fù)?責(zé)人負(fù)責(zé)償?還；5.?2.6財(cái)務(wù)?部有權(quán)對(duì)各?部門的備用?金進(jìn)行監(jiān)督?核查，如發(fā)?現(xiàn)違反了備?用金管理規(guī)?定的，財(cái)務(wù)?部將視其情?節(jié)輕重收回?備用金，嚴(yán)?重的還將按?公司獎(jiǎng)罰制?度中的有關(guān)?規(guī)定予以處?罰；5.?2.7備用?金資金保管?人發(fā)生變化?，部門須以?書(shū)面形式寫(xiě)?出調(diào)整說(shuō)明?，部門負(fù)責(zé)?人批準(zhǔn)，并?經(jīng)原資金保?管人與新任?資金保管人?雙方簽字確?認(rèn)后，方能?調(diào)整戶頭。?6.0暫?借款的管控?暫借款使?用流程6?.1.1申?請(qǐng)時(shí)，申領(lǐng)?部門應(yīng)認(rèn)真?填寫(xiě)《現(xiàn)金?借款單》，?借款單上應(yīng)?詳細(xì)寫(xiě)明借?款原由，以?及所借款項(xiàng)?的組成；另?外，6.?1.1.1?業(yè)務(wù)費(fèi)暫借?款需附上總?經(jīng)理審批后?的《業(yè)務(wù)費(fèi)?申請(qǐng)表》（?原件）；?6.1.1?.2旅差費(fèi)?暫借款需附?上審批后的?《出差申請(qǐng)?表》（原件?）；6.?1.2《現(xiàn)?金借款單》?由所在部門?負(fù)責(zé)人簽字?確認(rèn)后，送?財(cái)務(wù)部審核?；6.1?.3財(cái)務(wù)部?審核完畢，?上報(bào)至總經(jīng)?理處審批；?6.1.?4總經(jīng)理審?批同意后，?由財(cái)務(wù)部通?知申請(qǐng)部門?到財(cái)務(wù)部出?納處領(lǐng)取暫?借款（領(lǐng)款?人必須與借?款單上的借?款人相一致?）；6.?1.5借款?人必須在《?現(xiàn)金借款單?》上標(biāo)明的?還款日期前?，按照《費(fèi)?用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)?作業(yè)規(guī)程》?到財(cái)務(wù)部辦?理費(fèi)用報(bào)銷?手續(xù)；因特?殊情況無(wú)法?在規(guī)定期限?內(nèi)報(bào)銷的，?須事先以書(shū)?面形式，經(jīng)?總經(jīng)理批示?同意后可適?當(dāng)延遲，但?最長(zhǎng)不得超?過(guò)一個(gè)月；?6.1.?6借款人如?不能在規(guī)定?的期限內(nèi)歸?還，又無(wú)正?當(dāng)理由的，?按公司獎(jiǎng)罰?制度中的相?關(guān)規(guī)定處罰?；6.1?.7報(bào)銷沖?帳時(shí)，如借?支金額大于?支出的報(bào)銷?金額，借款?人應(yīng)按規(guī)定?交回借支余?額；如借支?金額小于報(bào)?銷金額的，?出納支付相?應(yīng)差額部分?。暫借款的?后續(xù)管理?6.2.1?借款人不得?擅自將借款?用于申請(qǐng)用?途之外的費(fèi)?用支出；?6.2.2?暫借款應(yīng)在?費(fèi)用發(fā)生取?得發(fā)票后的?____個(gè)?工作日內(nèi)，?按照《費(fèi)用?報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作?業(yè)規(guī)程》到?財(cái)務(wù)部辦理?費(fèi)用報(bào)銷手?續(xù)；6.?2.3前期?暫支未清，?后續(xù)不得暫?支；6.?2.4財(cái)務(wù)?部需每月跟?蹤到期尚未?歸還的借支?款，由相關(guān)?部門做出書(shū)?面解釋后，?6.1?6.2可視?情延長(zhǎng)還款?時(shí)間。原則?上只能延期?一次，延期?到期后，不?再續(xù)延。?7.0對(duì)備?用金及暫借?款的其他相?關(guān)規(guī)定《?現(xiàn)金借款單?》一式三聯(lián)?。第一聯(lián)?，領(lǐng)款人領(lǐng)?款后裝入會(huì)?計(jì)憑證；第?二聯(lián)，財(cái)務(wù)?部跟蹤用；?第三聯(lián)，交?由申請(qǐng)人備?查；辭職?，必須經(jīng)財(cái)?務(wù)部門審核?簽字確認(rèn)借?支已完結(jié)后?方能辦理離?職手續(xù)。?現(xiàn)金管控管?理制度樣本?（二）為?加強(qiáng)對(duì)酒店?現(xiàn)金的管理?和監(jiān)督，保?證現(xiàn)金的安?全，特制定?本制度。?一、酒店實(shí)?行備用金管?理辦法：?備用金及庫(kù)?存現(xiàn)金在核?定的限額內(nèi)?使用，酒店?備用金的領(lǐng)?用包括：出?納、前臺(tái)收?銀員、各營(yíng)?業(yè)點(diǎn)收銀員?、采購(gòu)員。?前臺(tái)備用金?____元?，各營(yíng)業(yè)點(diǎn)?收銀員找零?用備用金_?___元，?收銀領(lǐng)班_?___元，?采購(gòu)員備用?金____?元。二、?除零星開(kāi)支?部分從庫(kù)存?現(xiàn)金中支付?外，其他一?切支出必須?從銀行提取?，不得坐支?。因特殊情?況需要坐支?現(xiàn)金的，需?報(bào)酒店領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。酒店?與其他單位?之間的經(jīng)濟(jì)?往來(lái)，除必?須現(xiàn)金支付?的款項(xiàng)外，?其余均通過(guò)?銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)?賬結(jié)算。原?則上出納庫(kù)?存現(xiàn)金不得?超過(guò)___?_元（含各?收銀點(diǎn)兌換?用的零鈔）?；庫(kù)存現(xiàn)金?超過(guò)限額的?部分，必須?當(dāng)日送存銀?行。三、?現(xiàn)金收支控?制。出納員?與會(huì)計(jì)人員?必須分工明?確，會(huì)計(jì)人?員不得兼管?出納工作。?出納人員應(yīng)?熟練掌握并?嚴(yán)格執(zhí)行有?關(guān)現(xiàn)金管理?制度。根據(jù)?審核無(wú)誤的?收、付款憑?證負(fù)責(zé)辦理?現(xiàn)金和銀行?存款的收付?款業(yè)務(wù)；負(fù)?責(zé)登記現(xiàn)金?和銀行存款?日記賬；清?查庫(kù)存現(xiàn)金?，與賬面、?銀行核對(duì)，?做到賬款、?賬賬相符；?負(fù)責(zé)保管庫(kù)?存現(xiàn)金、各?種有價(jià)證券?、支票和法?人代表章，?財(cái)務(wù)專用章?由財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)人保管。?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金?，財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)人、總賬?會(huì)計(jì)要進(jìn)行?定期檢查（?每月末、月?中各一次）?和突擊性抽?查，并填制?庫(kù)存現(xiàn)金（?備用金）檢?查情況表，?說(shuō)明檢查結(jié)?果，并雙?方簽字確認(rèn)?，對(duì)于核查?出的長(zhǎng)短款?，要及時(shí)查?明原因并提?出處理意見(jiàn)?。四、備?用金的抽查?：前臺(tái)備?用金由前臺(tái)?大副進(jìn)行管?理，各個(gè)班?次間要做好?交接記錄，?做到每班必?清。計(jì)財(cái)?部收銀員備?用金由收銀?員各自保管?.未經(jīng)酒店?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，?前臺(tái)接待及?網(wǎng)點(diǎn)收銀人?員均不得將?備用金及營(yíng)?業(yè)款借用他?人，不得將?備用金挪作?它用。收?益會(huì)計(jì)應(yīng)不?定期對(duì)前廳?及各收銀網(wǎng)?點(diǎn)的備用金?進(jìn)行抽查（?每周不少于?一次），同?時(shí)對(duì)備用金?的抽查做好?相應(yīng)記錄，?被抽查人簽?字確認(rèn)。如?有備用金溢?余，當(dāng)場(chǎng)交?財(cái)務(wù)作為當(dāng)?天的營(yíng)業(yè)外?收入入賬。?在日常工作?中，如因個(gè)?人原因?qū)е?酒店款項(xiàng)遭?受損失，由?個(gè)人承擔(dān)賠?償。各崗位?如有備用金?的短缺，當(dāng)?事人應(yīng)在本?班下班前將?備用金補(bǔ)足?。對(duì)私自挪?用備用金的?，除需將備?用金補(bǔ)足外?，同時(shí)對(duì)當(dāng)?事人視金額?大小給予_?___元的?處罰，情節(jié)?嚴(yán)重者給予?辭退并移送?公安機(jī)關(guān)。?本規(guī)定自即?日起執(zhí)行。?____?酒店管理有?限公司_?___年_?___月_?___日?現(xiàn)金管控管?理制度樣本?（三）為?加強(qiáng)對(duì)酒店?現(xiàn)金的管理?和監(jiān)督，保?證現(xiàn)金的安?全，特制定?本制度。?一、酒店實(shí)?行備用金管?理辦法：?備用金及庫(kù)?存現(xiàn)金在核?定的限額內(nèi)?使用，酒店?備用金的領(lǐng)?用包括：出?納、前臺(tái)收?銀員、各營(yíng)?業(yè)點(diǎn)收銀員?、采購(gòu)員。?前臺(tái)備用金?____元?，各營(yíng)業(yè)點(diǎn)?收銀員找零?用備用金_?___元，?收銀領(lǐng)班_?___元，?采購(gòu)員備用?金____?元。二、?除零星開(kāi)支?部分從庫(kù)存?現(xiàn)金中支付?外，其他一?切支出必須?從銀行提取?，不得坐支?。因特殊情?況需要坐支?現(xiàn)金的，需?報(bào)酒店領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。酒店?與其他單位?之間的經(jīng)濟(jì)?往來(lái)，除必?須現(xiàn)金支付?的款項(xiàng)外，?其余均通過(guò)?銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)?賬結(jié)算。原?則上出納庫(kù)?存現(xiàn)金不得?超過(guò)___?_元（含各?收銀點(diǎn)兌換?用的零鈔）?；庫(kù)存現(xiàn)金?超過(guò)限額的?部分，必須?當(dāng)日送存銀?行。三、?現(xiàn)金收支控?制。出納員?與會(huì)計(jì)人員?必須分工明?確，會(huì)計(jì)人?員不得兼管?出納工作。?出納人員應(yīng)?熟練掌握并?嚴(yán)格執(zhí)行有?關(guān)現(xiàn)金管理?制度。根據(jù)?審核無(wú)誤的?收、付款憑?證負(fù)責(zé)辦理?現(xiàn)金和銀行?存款的收付?款業(yè)務(wù)；負(fù)?責(zé)登記現(xiàn)金?和銀行存款?日記賬；清?查庫(kù)存現(xiàn)金?，與賬面、?銀行核對(duì)，?做到賬款、?賬賬相符；?負(fù)責(zé)保管庫(kù)?存現(xiàn)金、各?種有價(jià)證券?、支票和法?人代表章，?財(cái)務(wù)專用章?由財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)人保管。?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金?，財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)人、總賬?會(huì)計(jì)要進(jìn)行?定期檢查（?每月末、月?中各一次）?和突擊性抽?查，并填制?庫(kù)存現(xiàn)金（?備用金）檢?查情況表，?說(shuō)明檢查結(jié)?果，并雙?方簽字確認(rèn)?，對(duì)于核查?出的長(zhǎng)短款?，要及時(shí)查?明原因并提?出處理意見(jiàn)?。四、備?用金的抽查?：前臺(tái)備?用金由前臺(tái)?大副進(jìn)行管?理，各個(gè)班?次間要做好?交接記錄，?做到每班必?清。計(jì)財(cái)?部收銀員備?用金由收銀?員各自保管?.未經(jīng)酒店?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，?前臺(tái)接待及?網(wǎng)點(diǎn)收銀人?員均不得將?備用金及營(yíng)?業(yè)款借用他?人，不得將?備用金挪作?它用。收?益會(huì)計(jì)應(yīng)不?定期對(duì)前廳?及各收銀網(wǎng)?點(diǎn)的備用金?進(jìn)行抽查（?每周不少于?一次），