XX公司XX年度經(jīng)濟活動剖析報告（黑體，加粗，小二號，1.5倍行距）（空兩格）（正文:宋體，小四號，1.5倍行距小標題：宋體，加粗，三號，1.5倍行距）一、簡述今年度公司經(jīng)營狀況。XX年公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入XX萬元，達成年度估算的XX%，較上年同期增添XX%；實現(xiàn)凈利潤XX萬元，每股利潤XX元，達成年度估算的XX%，較上年同期增添XX%；實現(xiàn)凈財產(chǎn)利潤率XX%，達成年度估算的XX%，較上年同期增添XX%。總的來說，這一年經(jīng)濟態(tài)勢運轉(zhuǎn)，各樣營銷經(jīng)濟指標較之昨年，經(jīng)濟效益，為了更好地總結(jié)經(jīng)驗，現(xiàn)將我公司經(jīng)營活動詳細剖析以下:?（以下全部指標要求與估算和上年同期比較，未波及的項目不作要求）一、主要經(jīng)濟指標達成狀況（附表）經(jīng)濟指標名稱

今年數(shù)

上年數(shù)

估算數(shù)

估算達成狀況

銷售增添率1、公司主營業(yè)務(wù)收入達成狀況。與公司昨年同期比較，達成公司整年估算數(shù)。估算達成剖析、銷售增添剖析；（：XX年公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入XX萬元，達成整年估算XX%，比昨年同期增添XX萬元，增添XX%。）公司收入組成剖析（主營業(yè)務(wù)收入和其余業(yè)務(wù)收入；現(xiàn)銷收入和賒銷收入；）；詳細剖析經(jīng)營狀況。2、利潤指標達成狀況剖析。與公司昨年同期比較及達成公司整年估算狀況，剖析其改動影響要素。主要剖析主營業(yè)務(wù)利潤和凈利潤上漲或降落的原由，剖析各主要產(chǎn)品盈余能力。估算達成剖析；利潤增添剖析；利潤組成剖析（各項利潤組成；）；各項利潤剖析（凈利潤、利潤總數(shù)、營業(yè)利潤、主營業(yè)務(wù)利潤）。3、主營業(yè)務(wù)成本剖析。與公司昨年同期比較及達成公司整年估算數(shù)，進行剖析說明其增減要素及影響程度，找出問題要點所在。估算達成狀況剖析；主營業(yè)務(wù)成本降低額；主營業(yè)務(wù)成本降低率；主要產(chǎn)品單位銷售成本剖析。（主營業(yè)務(wù)成本降低額=今年實質(zhì)成本－按今年實質(zhì)銷售量計算的上年實質(zhì)成本主營業(yè)務(wù)成本降低率=主營業(yè)務(wù)成本降低額÷按今年實質(zhì)銷售量計算的上年實質(zhì)成本）4、時期花費剖析。營業(yè)花費、管理花費和財務(wù)花費剖析，找出增添及節(jié)余的主客觀影響要素。人力資源費、科研經(jīng)費、辦公費、款待費、差旅費等能否打破估算，如何控制，抓住要點和異樣問題，要點剖析。二、公司財務(wù)狀況剖析（附財產(chǎn)欠債表，包含上年數(shù)和今年數(shù)）1、公司財務(wù)狀況全面剖析。財產(chǎn)總數(shù)、欠債總數(shù)、全部者權(quán)益總數(shù)改動剖析，說明原由。2、財產(chǎn)剖析。財產(chǎn)構(gòu)造與改動剖析（流動財產(chǎn)、長久投資、固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)等占總財產(chǎn)的比重及其改動）；3、流動財產(chǎn)剖析。流動財產(chǎn)增減改動剖析；流動財產(chǎn)構(gòu)造及改動剖析。應(yīng)收帳款剖析。要點說明今年應(yīng)收帳款改動原由及采納的舉措；壞帳準備剖析。存貨剖析。存貨規(guī)模與改動狀況剖析；存貨構(gòu)造和改動狀況剖析；存貨計價和計提存貨貶價準備對利潤的影響。5、欠債剖析。欠債構(gòu)造改動及其對欠債成本的影響剖析；流動欠債構(gòu)造及改動剖析；長久欠債構(gòu)造及改動趨向剖析。三、盈余能力剖析（要點剖析）經(jīng)過盈余能力相關(guān)指標反應(yīng)和權(quán)衡公司經(jīng)營業(yè)績，經(jīng)過盈余能力剖析發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題。1、主營業(yè)務(wù)利潤率主營業(yè)務(wù)利潤率=（主營業(yè)務(wù)利潤÷主營業(yè)務(wù)收入）×100%2、銷售凈利率銷售凈利率=（凈利潤÷銷售收入）×100%3、凈財產(chǎn)利潤率凈財產(chǎn)利潤率=（凈利潤÷均勻凈財產(chǎn)）×100%有條件可進行杜邦剖析，深入剖析盈余能力變化的原由，凈財產(chǎn)利潤率=銷售凈利率×財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)權(quán)益乘數(shù)=1÷（1－財產(chǎn)欠債率）4、總財產(chǎn)利潤率總財產(chǎn)利潤率=（凈利潤÷均勻總財產(chǎn)）×100%5、銷售現(xiàn)金比率銷售現(xiàn)金比率=（經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷銷售收入）×100%6、綜合剖析、評論，要求聯(lián)合公司詳細經(jīng)營狀況，詳細剖析。四、償債能力剖析（選三個指標）1、流動比率流動比率=流動財產(chǎn)÷流動欠債2、速動比率速動比率=速動財產(chǎn)÷流動欠債3、財產(chǎn)欠債率財產(chǎn)欠債率=欠債總數(shù)÷財產(chǎn)總數(shù)4、現(xiàn)金流動欠債比現(xiàn)金流動欠債比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷流動欠債5、現(xiàn)金欠債總數(shù)比現(xiàn)金債務(wù)總數(shù)比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷債務(wù)總數(shù)6、綜合剖析、評論，要求聯(lián)合公司詳細經(jīng)營狀況，詳細剖析。五、財產(chǎn)管理能力剖析（要點剖析）1、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷均勻應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=(均勻應(yīng)收賬款×360)÷銷售收入2、存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本÷均勻存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷存貨周轉(zhuǎn)率=(均勻存貨×360)÷銷貨成本3、綜合剖析、評論，要求聯(lián)合公司詳細經(jīng)營狀況，詳細剖析。六、發(fā)展能力評論（選三個指標）1、財產(chǎn)增添率和資本累積率財產(chǎn)增添率=（今年財產(chǎn)增添額÷上年財產(chǎn)總數(shù)）×100%資本累積率=（今年全部者權(quán)益增添額÷年初全部者權(quán)益）×100%2、銷售增添率銷售增添率=（今年銷售增添額÷上年銷售總數(shù)）×100%3、利潤增添率主營業(yè)務(wù)利潤增添率=（今年主營業(yè)務(wù)利潤增添額÷上年主營業(yè)務(wù)利潤）×100%凈利潤增添率=（今年凈利潤增添額÷上年凈利潤）×100%4、綜合剖析、評論，要求聯(lián)合公司詳細經(jīng)營狀況，詳細剖析。七、經(jīng)營管理目標達成狀況及主要成績總結(jié)依據(jù)年初各單位簽署的經(jīng)營管理目標，一一對照，說明達成狀況并剖析原由。在全面反應(yīng)公司整體財務(wù)狀況的基礎(chǔ)上，主要對公司經(jīng)營管理中獲得的成績及原由進行說明。