1、根據企業所得稅法律制度的規定，下列各項中，不屬于企業所得稅的是 ）AD、制企2、下列對于中國境內、的所得來源確定的原則不正確的是 ）A、銷售貨物所得，按照活動發生地確BD、利息所得、所得、特許權使用費所得，按照負擔、支付所得的企業或者機構、場所所在地 4、企業所得稅的計稅依據是（）。 。所得稅前列支的業務招待費金額為（）萬元。7、某企業2013年度銷售收入為3000萬元，全年發生費和業務宣傳費500萬元，且能提供有 82013460438務機關核定2012年度的虧損額為20萬元。該企業2013年度應繳納的企業所得稅為 ）元B、 ）AB、企業實際支付給關聯方的利息支出，不超過稅定比例可以稅前扣除，超過的部分可以在發10、根據《企業所得稅法》的規定，企業所得稅的征收辦法是（）。A11、根據企業所得稅的法律制度規定，以下各項中，最低折舊年限為3年的固定資產是 ）12、企業重組確認的應納稅所得額占該企業當年應納稅所得額（ 80萬元。該公司應代扣代繳的所得稅是（）萬元。 ）A、重組收BD、軟件企業收到的即征即退的用于擴大再生產 A17、在匯總繳納所得稅時，企業所得已在繳納的所得稅稅額超過規定抵免限額的部分，可以在以后（）內，用每年度抵免限額抵免當年應抵稅額后的余額進行抵補。A、2個年度B、3個年度C、5個年度D、8 ）A2、下列對于中國境內、的所得來源確定原則的說法中，正確的有 ）ABD、所得按照負擔、支付所得的個人的住所地確定 ）B、企業購置節能節水設備的投資 ）5、某企業所得稅發生的下列支出中，在計算應納稅所得額時不得扣除的有 ）A10D6萬元、6境內未設立機構、場所的非居民企業從中國境內取得的下列所得，應按收入全額計算征收 、AC、1、企業法人下設的分支機構、營業機構也屬于企業所得稅的，需要繳納企業所得稅（ 錯2、國家需要重點扶持的高新技術企業，減按20％的稅率征收企業所得稅。（ 錯3、銷售商品需要安裝的，如果安裝程序比較簡單，在方接受商品以及安裝完畢時確認收入 4企業取得的各項免入所對應的各項成本費用除另有規定外不得在計算企業所得稅時扣除 錯500500萬元的部分，全額征收企業所得稅。（）錯6企業所得稅由向其所在管繳納其所在地是指實際管理機構所在地（ 錯 9、對于企業收取的性基金和行政事業性，在計算應納稅所得額時準予從收入總額中扣除 錯 錯24001343發生銷售費用650萬元（其中費410萬元）；用350萬元（其務招待費萬元）；60銷售稅金160萬元（含120萬元7020萬元（103萬元15038【正確答案】【答疑編 【正確答案】【答疑編 【正確答案】【答疑編 【正確答案】【答疑編 【正確答案】【答疑編 【正確答案】10萬元。【答疑編 【正確答案】2013年可以扣除的費和業務招待費=3000×15%=450（萬元）。【答疑編 【正確答案】2013年度應納稅所得＝460－438－20＝2萬元；應納稅額＝2×25%＝5000元)【答疑編 【正確答案】【答疑編 【正確答案】【答疑編 【正確答案】54103【答疑編 【正確答案】【答疑編 【正確答案】【答疑編 【正確答案】A、B、C【答疑編 【正確答案】選項A應繳納企業所得稅，選項CD是免入【答疑編 【正確答案】【答疑編 【正確答案】【答疑編號【正確答案】【答疑編 【正確答案】【答疑編 【正確答案】【答疑編號【正確答案】【答疑編 【正確答案】按照合同約定支付的違約金（包括銀行罰息）、罰款和費可以在稅前扣除【答疑編 【正確答案】【答疑編 企業所得稅是以法人為單位，法人下設的分支機構、營業機構不是【答疑編 【答疑編 【答疑編 【答疑編 500500萬元的部分，減半征收企業所得稅。【答疑編 【答疑編 【答疑編 【答疑編 【答疑編號【答疑