第18頁共18頁學校財產物資管?理制度電子版?為了管好財產，?延長財產使用年?限，充分發揮財?產的效能，必須?加強財產管理，?使酒店少花錢，?多辦事，獲得最?佳的經濟效果。?為此，特制定財?產管理規定如下?。一、財產的?劃分1、固定?資產（1）單?位價值二千元以?上（含二千元）?，使用年限在一?年以上的財產為?固定資產。單位?價值雖然低于規?定標準，但為酒?店營業的主要財?產，使用時間在?二年以上（如沙?發、沙發床、電?視機等）也應視?為固定資產。?（2）房屋、建?筑物以及不能分?開的附屬設備，?單位價值雖低于?規定標準但也應?一律列為固定資?產。（3）固?定資產的分類符?合上述條件應列?為固定資產的物?品，按照《旅游?飲食服務行業會?計制度》分類進?行管理：a、房?屋及建筑物b、?機器設備c、交?通運輸工具d、?家具設備e、電?器及影視設備?2、低值易耗品?（物料用品）?（1）酒店使用?流動資金購置的?不夠固定資產條?件的財產，即：?單位價值在二千?元以下（不包括?二千元），單位?價值在____?元以上者為低值?易耗品。單位價?值在____元?以上的炊具、餐?具、茶具、等也?不列入低值易耗?品。（2）低?值易耗品（物料?用品）的分類a?、一次____?b、修理備用件?c、用品用具d?、辦公用品e、?修理工具d、其?他（3）物料?用品（消耗品）?：為企業生產?經營中所必需用?的物資如修繕材?料、賓客用品、?衛生用品、事務?用品以及加工用?品等消耗物品。?3、基建材料?及設備。凡是專?門為工程項目購?置的原材料及設?備。必須專門保?管及核算。4?、餐飲原材料。?食品、飲料及其?它食品原材料。?5、自費商品?。客房內的食品?、飲料及酒水等?。6、廢舊物?資：為企業已?報廢的各項財產?。如。棉織品、?機電設備、各種?器材、家具、用?具等物資，以及?由機電及建筑物?上拆除下來的，?尚能使用的舊零?配件，隨運物資?的完整包裝物及?各種廢舊材料。?此類物品報損?時開列“報損單?”經批準后，按?手續作財務處理?，憑報損單交庫?房入財保管，并?在報損物上蓋報?廢印章，一般不?再發放。個別物?品需要利用時，?要開出庫單經部?門經理批準，到?庫房領取。處理?時需列清單報總?經理在店務會上?批準后，才能實?施處理方案。?7、其他物品。?包括旅客贈送的?禮品、旅客遺丟?（不能歸還者）?物品、揀拾東西?、退還贓物等，?此類物品一律交?庫房驗收并保管?，開列清單，一?份庫房登賬，一?份客房（或其他?部門）留存，一?份交總辦備案，?以上物品不得隱?瞞不交或私自留?用，個別物品，?需用時須經總經?理批準后到庫房?領取，并轉入零?星物品（無價保?管品）帳房處理?。屬于規定應繳?上級者，要造表?上繳，屬于本酒?店可以處理的也?要造表經店務會?議討論作價處理?。二、財產的?請購、審批、驗?收、入庫規定?1、請購計劃的?編制。財務出具?采購計劃給采供?部參考，采供部?根據各部門實際?需求及酒店的業?務情況，熟識定?額指標及日常使?用情況，編制年?、季、月的請購?計劃，報財務部?審核并報總經理?在店務會議討論?通過后列入年（?季、月）度計劃?執行。沒有計劃?者不準采購，臨?時追加計劃者要?按規定程序報經?理批準。2、?采購。酒店所有?財產的采購一律?統一由采購部辦?理，各使用部門?不得自行購置。?任何物品如無購?置計劃或未經財?務部同意采購的?財產物資，庫房?應拒絕驗收，財?務部也不予報銷?。若使用部門自?行采購，但也要?有采購部辦理入?庫報銷等手續。?采購員必須遵守?國家政策、法律?和財產管理制度?，____、支?票要妥善保管，?不得丟失。報財?務要及時，一律?不能跨月。采購?備用金要經常核?對，公私要分開?，嚴禁套購、轉?賣、____公?款和代私采購，?要按使用部門的?要求采購物品，?并注意規格質量?，以免造成積壓?和浪費。3、?驗收手續（1?）、收貨部接到?采購員購進的財?物，要根據訂單?和原始____?進行檢斤、點數?，檢查規格、質?量，驗收合格后?按本企業的財產?名稱及分類填制?入庫單簽字驗收?。（2）、遇?有下列情況，收?貨員可以拒絕驗?收，或報請經理?處理。1、未?按計劃批準購進?的或與合同不符?者不驗收；2?、購進的財產物?品與原始___?_（或供貨商銷?售單）不符者不?驗收；3、供?貨單位的___?_未開臺頭、_?___未蓋公章?者，臺頭不符、?字跡不清有涂改?者不予驗收（暫?時不按此操作）?；4、如屬物?品先列到而__?__（或供貨商?銷售單）未到的?，收貨部可點清?實物，并在驗收?入庫單上注明未?有____（或?供貨商銷售單）?，待____（?或供貨商銷售單?）到后補辦有關?手續。5、如?____（供貨?商銷售單）先到?而物品未到的，?不予辦理驗收手?續。如系外地進?貨，可由采購部?報財務部經理辦?預付款匯款手續?。4、審批手?續（1）、基?建工程、零星基?建、改建擴建、?建筑大修，固定?資產更新和購置?等經酒店店務會?討論后由總經理?審核批準。固定?資產的調拔、變?賣、報廢處理申?報總經理審核并?批準。（2）?低值易耗品（物?料用品）和其他?物品購置計劃經?店務會議討論批?準列入當年財務?收支計劃內開支?，當年列支不了?的大宗費用需報?銷的數額要報請?總經理決定。計?劃內零星購置由?主管部門經理審?批；大批購置財?產物品由總經理?審批；低值易耗?品成批處理變賣?報店務會討論、?審批；個別物品?處理由財務經理?審批；低值易耗?品對外調拔要由?財務審核交總經?理批準。（3?）物料用品（消?耗品）及辦公文?具用品領用需經?部門經理審批。?（4）物品丟?失、霉壞、變質?、盤虧等必須經?有關部門查明原?因簽署意見報財?務經理審批后方?能作有關帳務處?理。三、財物?管理規定（1?）、倉庫財產管?理規定1、酒?店購進的一切財?產和物資，一律?辦理入庫手續。?發出時列支有關?部門的費用。凡?屬備用、多余及?機動部分，應集?中存放由倉庫保?管。2、財務?部負責管理全酒?店財產，各類財?產按規定分類，?并按品名、規格?、數量、單價、?在庫和在用的地?點分別建賬；控?制庫房的進、銷?、存數量，憑入?庫、領用、調拔?單據等憑證及時?登記財產賬；要?與使用部門核對?賬，如發現賬實?不符情況，必須?及時查明原因，?按照規定審批手?續辦理調整賬務?，以保證賬物相?符。（2）各?部門財產的管理?1、各使用部?門的在用財產部?門經理負責，指?定一人為部門財?產保管員具體負?責和登記賬工作?，生活區的財產?由人事部指定專?人管理。2、?部門財產保管建?賬，應按財務部?保管總帳分類、?編號。根據領用?調拔等單據及時?登記。部門經理?要定期____?人員對部門財產?進行核對，發現?帳物不符要查明?原因，按照審批?規定辦理手續，?調整帳務，以確?保帳物相符。?3、部門財產保?管員不宜經常調?支，如需調動，?要事先通知財務?部，并由財務監?督在部門內辦清?移交手續，方可?離開。（3）?、財產領發、交?回手續1、使?用部門領用在庫?財產時，要按規?定審批范圍內辦?理批準手續后，?持領物單、報損?單或賠償單（領?取補充報損或賠?償的財產時，需?交舊領新，賠償?單要由財務收款?簽章），領物單?一式三聯，一聯?領用部門記帳，?一聯作庫房記帳?憑證，一聯作會?計記帳憑證，三?方及時登記入帳?，以保證帳帳相?符。2、多余?財產的交回，在?查明原因后按照?審批范圍規定辦?理批準手續，以?紅筆填寫領物單?（代替交庫單）?一式三聯連同實?物交庫房保管員?簽收。（4）?、調拔、報損手?續1、部門之?間的財物調拔需?經雙方部門負責?人同意并一律通?過財務部辦理手?續，調入、調出?部門連同財產調?拔單到保管人員?手上并對應調整?帳務、同時調整?庫管總帳的該項?資產的存放地點?，以防帳帳不符?。2、因意外?使用失效，自然?損耗的財產，確?認無法修復者，?可辦理報損手續?。但原物需交庫?管。固定資產報?損應報董事會批?準后，按規定的?財務手續作帳務?處理；低值易耗?品報總經理批準?后準予核銷。報?銷的財產實物一?律上交廢品庫登?記入帳，未交廢?品實物者不準予?領新物品。處理?廢品時，應由廢?品庫列出清單經?總經理批準后處?理銷帳。四、?廢舊物資的管理?1、各部門的?一切廢舊物資及?包裝物（有押金?的除外）應及時?送交庫管統一保?管和處理，其他?部門不得自行處?理。2、廢舊?物資要建賬登記?管理，可分如下?四類進行建賬a?、報廢的固定資?產b、報損的棉?織品類c、在?修建過程中拆除?下來的尚能使用?的材料d、其他?報損財產3、?各部門如需領用?廢舊物資時，應?按領用庫房的手?續辦理。庫管對?廢舊物資或成批?的廢舊物品，要?定期（一季度）?造表上報，經領?導批準后統一處?理。五、損壞?、遺失公物賠償?規定（一）賓?客損壞、遺失物?賠償規定1、?賓客損壞、遺失?酒店公共區域物?品由負責該項財?產保管員報告部?門負責人，視情?況決定賠償意見?，如需賠償者一?般應經主管部門?經理批準，如屬?大件或價值較高?的要報總經理批?準，并按有關手?續作報損處理。?若相關人員不在?職的情況由當班?經理處理并電訊?通知總經理。注?：此規定與客房?內損壞賠償不相?沖突。2、賓?客損壞酒店財物?已確定賠償時，?參照帳面單價和?下列標準計算賠?償費：（1）?損壞公物系完整?全新者按全價賠?償；（2）損?壞公物經修理尚?能使用，又不影?響整體美觀者，?可賠償修理費；?（3）損壞公?物經修理后能使?用，但影響整體?美觀和原有價值?者，應賠償修理?費并加財產減值?部分；（4）?損壞物不能修復?使用，尚有殘值?者可按現價減去?殘值計算賠償費?，如殘值歸賠償?者所有時則按現?值全價計算賠償?費。（二）、?職工損壞、遺失?物賠償規定1?、因工作疏忽同?時又有某些客觀?原因使公物受到?損失，全賠或部?分賠償。2、?非因公或打鬧使?財產遭受損失時?，令其全部賠償?，并給予批評教?育。3、因違?反勞動紀律或操?作規程損壞公物?者，全部賠償或?部分賠償，嚴重?事故要追究刑事?責任。4、凡?因財產遭受損失?互相包庇隱瞞不?報，嫁禍于人或?一貫不負責任，?任意損壞公物，?屢教不改者，應?全部賠償，情節?嚴重者要給予一?定的行政處分。?六、財產管理?____和人員?職責（一）、?酒店所有部門的?在用、在庫財物?由財務部統一管?理。在庫財產由?倉庫保管員負責?分管，在用財產?由使用部門指定?專人（或兼職）?負責管理。（?二）、倉庫保管?員職責1、負?責記好各類財產?帳，每月與會計?核對庫存，每季?度與各部門財產?管理人員核對。?通過盤點，核對?帳實，發現問題?及時糾正，做到?帳帳相符，帳實?相符、帳表相符?。2、根據每?年（季、月）的?物資流量和庫存?情況，提出財產?物資的購置和追?加計劃，認真辦?理各項財物的驗?收、入庫、保管?、出庫、報損等?手續，清楚、完?整、及時登記帳?目，核對賬實。?3、堅持酒店?財產管理制度，?熟悉倉庫管理業?務，隨時掌握財?產數量、規格、?單價、用途、性?能和使用時間等?情況。庫存物品?要適量，既保證?業務部門用量，?又不積壓浪費。?4、定期清點?倉庫存貨，保持?帳實相符。根據?收、發憑單，及?時登帳平帳。即?凡出入倉物品，?應于當天在登記?，并結出存貨數?，以便采供部及?時查詢物品庫存?。要熟悉財產使?用和保管時間、?數量和規格，對?閑置財產要提出?處理意見，防止?積壓和浪費，對?儲備不足的物資?及時提出請購，?以確保酒店經營?的需要。5、?堅持各項手續，?不合手續者不予?辦理。嚴禁禁白?條發貨。主動發?放定額物品，嚴?格審批超定額物?品，以防浪費。?6、倉庫物品?，必須按類別固?定位置堆放。注?意通道，做到整?齊、美觀。填好?貨物卡，把貨物?卡掛放在顯眼位?置，防止積壓損?壞，防蟲蛀鼠咬?，霉爛變質，并?要防火防盜。?（三）、部門保?管員（專或兼）?職責1、負責?管理本部門的財?產、登記帳，每?季與負責財產的?庫管核對，發現?差錯及時調整。?及時登記帳，掌?握財產變化情況?，使用完好等情?況，及時提出維?修和處理意見。?辦理其財產領用?、交回、調拔、?報損、借用、歸?還、賠償等手續?。注：一次__?__每月核對。?2、妥善保管?本部門財產，外?借財產要及時催?還，以防丟失、?損壞，財產物品?一律不得借給私?人。學校財產?物資管理制度電?子版（二）固?定資產管理（?一）固定資產的?確認標準、分類?和計價1、確?認標準1）一?般設備單位價值?在____元以?上，專業設備單?位價值在___?_元以上，使用?時間在一年以上?，并在使用過程?中基本保持原有?物資形態。2?）單位價值雖未?達到規定標準，?但使用時間在一?年以上的大批同?類物資設備，也?屬于固定資產范?圍，應作為固定?資產管理。2?、范圍和分類?1）房屋及建筑?物：指產權屬于?本單位的一切房?屋建筑物及各種?附屬設施；2?）專業設備：指?用于業務的各種?醫療儀器、設備?等；3）一般設?備：指辦公與事?務用的設備、家?具、用具、交通?工具等；4）?圖書：指各種專?業圖書、技術圖?書和重要雜志等?；5）其他固定?資產：指不屬于?以上各類范圍的?固定資產。3?、計價1）購?入的固定資產，?按購入價格，包?括運輸裝卸、包?裝費用、安裝調?試費和進口稅金?等計價；2）?新建的房屋建筑?物，按固定資產?交付使用前發生?的實際支出計價?；3）在原有?基礎上進行改擴?建發生的房屋建?筑物，按其原值?加上改擴建發生?的實際支出，減?去改擴建過程中?拆除的固定資產?原值和固定資產?變價收入后的余?額計價；4）?自制的固定資產?，按制造過程中?發生的實際成本?計價；5）借款?購建的固定資產?，安裝完畢交付?使用前發生的借?款利息也應計入?固定資產價值；?6）接受捐款?的固定資產，按?市場同類固定資?產的價格計價。?接受固定資產時?發生的各項費用?，應計入固定資?產價值；7）?無償調撥或由于?醫院撤并轉入的?固定資產，按原?單位帳面原值計?價；8）盤盈?的固定資產，按?重置完全價值計?價。（二）固?定資產管理原則?醫院固定資產?實行統一領導、?歸口管理、分級?負責的管理原則?。鑒于目前醫院?的現狀，暫設置?財務科、辦公室?為專門的財產管?理部門，使用部?門指定專人負責?管理，并建立健?全相應的管理制?度。1、建立?健全三帳一卡制?度財務科負責?固定資產總賬和?一級明細分類賬?，進行金額核算?；辦公室負責二?級明細分類賬，?按類別、品名、?規格、型號，進?行數量金額核算?；使用科室負責?建卡（臺賬），?進行數量管理。?做到財會部門有?賬，財產管理部?門有賬有卡，使?用科室有卡，便?于清查核對，互?相制約。2、?財產管理部門職?責主要負責醫?療設備的計劃、?采購、驗收、安?裝調試、科學論?證、內部調劑、?維修保養、清查?盤點及辦理調撥?、變價、報損、?報廢等有關報批?手續，按檔案管?理要求建立設備?儀器技術檔案和?運轉日志，對大?型貴重設備、儀?器實行責任制，?指定專人管理。?辦公室主要負責?固定資產的采購?、驗收、保管、?辦理出入庫手續?、健全賬目、清?查盤點、對報廢?資產核實后提出?申請，定期與財?務科核對，做到?賬賬、賬實、賬?卡相符。3、?使用部門的職責?負責本科室固?定資產的管理保?養、登記帳卡、?清理盤點工作，?做好設備使用、?維修、故障、事?故等情況記錄。?遇有丟失、報廢?或因故防疫站需?修理的情況及時?向財產管理部門?反映。按照“誰?使用、誰負責”?的原則，科室財?產要指定專人管?理，做到定期清?點實物，賬（卡?）實相符。（?三）固定資產購?置、領用的管理?1、購置的管?理1）應本著?勤儉節約的精神?，充分考慮工作?需要與實際可能?的基礎上，按批?準的計劃和預算?辦理。2）購?置設備要按規定?申報，大型儀器?設備要進行可行?性論證，申報中?要詳細說明儀器?設備的價格、性?能、適用范圍，?預測產生的社會?效益和經濟效益?等，并通過組織?專家咨詢等方法?，對安裝條件、?配裝能力、資金?來源、技術力量?和利用率情況進?行綜合論證。?3）對于購入、?調入設備，必須?按發票、調拔單?、合同等組織驗?收，根據訂貨合?同和發票內容及?時認真地驗質驗?量。如發現型號?規格不符、性能?不良、數量短少?、質量不符要求?或殘缺損壞、缺?附件資料等情況?，應立即與供貨?單位聯系，盡快?解決。4）及?時辦理財產建帳?、入庫、分配等?有關手續。對驗?收合格的固定資?產，要按財產類?別填寫“驗收入?庫單”，財務和?財產管理部門根?據發票（或調撥?單）、入庫驗收?單，登記固定資?產總賬、明細賬?和臺賬。2、?領用的管理1）?領用固定資產必?須嚴格手續，由?使用部門填寫“?財產物資出庫單?”一式三份，一?聯倉庫保管留底?，一聯財產管理?部門登帳，一聯?領用部門存查。?2及時建立臺?帳，倉庫保管和?使用部門各一份?，做到責任明確?，手續完備。?（四）固定資產?處置的管理醫?院對房屋建筑物?、土地、車輛及?單件（臺）帳面?價值____元?以上的儀器設備?的處置，須提出?書面申請，填報?《行政事業單位?國有資產處置表?》，經主管部門?審核同意后，報?國有資產管理局?會同財政局審批?；醫院對規定標?準以下的資產處?置，由財務科、?財產物資管理部?門組織論證后報?主管部門審批，?并抄報國有資產?管理局、財政局?備案。（五）?固定資產的清查?盤點醫院定期?或不定期地對固?定資產進行清查?盤點，年度終了?前進行一次全面?清查盤點。固定?資產的清查盤工?作，由財產管理?部門統一組織并?實施，使用科室?共同清理，財會?部門負責指導和?監督。清查工作?人員要深入到使?用科室逐一盤點?核對，發現余缺?及時記錄，查明?原因后按規定程?序報批手續，待?批準后調整賬卡?，保證賬賬、賬?物、賬卡三相符?。盤盈的固定資?產，查明原因后?，按重置完全價?值入賬，并及時?調整賬卡。（?六）固定資產管?理工作考核固?定資產的管理應?納入年終考核內?容之一，目的是?管好設備、用好?設備、充分發揮?設備應有的效能?。對管理制度健?全、使用合理、?注意保養、保證?安全、延長使用?年限、提高使用?效益、取得較好?社會效益和經濟?效益的科室和個?人，應予以表揚?、獎勵；對管理?不善、玩忽職守?或違反操作規程?，造成損失的，?應追究當事人的?責任，并按有關?賠償規定處理。?二、庫存物資?管理庫存物資?是指醫院為開展?業務活動及其他?活動而儲存的藥?品、衛生材料、?低值易耗品、其?他材料、在加工?材料等。庫存物?資按照“計劃采?購、定量供應”?的辦法進行管理?。（一）采購?制定儲備定額?標準，采購人員?需根據醫院的物?資采購計劃組織?訂貨和采購，使?庫存物資的數量?、質量、規格、?型號、性能符合?醫院業務活動的?需要，防止積壓?和浪費。（二?）入庫管理物?資入庫前要檢查?貨物在數量、品?種、規格上是否?與運單、發票及?合同規定相符，?認真過磅點數，?同時在質量方面?，倉庫能檢驗的?由倉庫負責檢驗?，凡需由技術部?門協助檢驗的，?應由技術部門負?責檢驗。驗收時?如發現數量短缺?、型號規格不符?或有質量問題等?，及時通知采購?人員與供貨單位?聯系，要求更換?、補缺或退貨。?只有當單據、數?量和質量驗收無?誤后，物資管理?部門才能入庫、?登賬，并將入庫?通知單連同發票?、運單等一起送?交財務部門。?（三）出庫管理?各科室領用物?資必須填寫“領?用單”并由科室?負責人審查和領?取人簽章，物資?管理部門對未簽?字物資可拒發。?保管員不得擅自?外借一切醫院物?資。（四）物?資儲存管理物?資在保管過程中?，應按不同的規?格、性能和形狀?實行科學合理地?擺放，以便于發?放和查驗盤點。?為了保證倉庫安?全和防止物資變?質，要做好防火?、防盜防潮、防?爆工作。在物資?保管過程中，還?需建立健全帳卡?檔案，及時掌握?和反饋需、供、?耗、存等情況，?發現物資接近儲?備時，及時通知?采購人員組織進?貨。（五）物?資的清查盤點?物資按月盤點，?年終進行全面清?查，檢查物資賬?面數與實存數是?否相符，檢查各?種物資有無超儲?積壓、損壞、變?質等情況。在清