合同、協議書模板——可編輯、可修改第5頁，共5頁財務報銷審批制度范文

不同的行業,在財務管理方面的制定都不同,其中的財務報銷方面,定是不同的財務報銷制定。以下是某企業的財務報銷審批制度的范本,僅供參考。

一、公司發生的各項經濟業務,原則上必須取得稅務局監制的增值稅發票或普通發票。特殊情況使用白條(含非行政事業專用收據),必須書面說明理由報總經理批準。

進出現金和銀行存款的所有業務登帳完畢,并對庫存現金進行盤點,不得出現白條抵庫現象。同時填報“現金、銀行存款收支存日報表”,經財務主管、公司總經理審核后,在次日上午九時前報總經理和控股集團公司財務部各一份。出納在每月16日和次月2日前,分別編制上半月和下半月的現金及銀行存款收付報告,并連同所有憑證一起送交會計進行核對與帳務處理,保證公司的帳務日清月結。報銷單據的流程圖為:(略)

十一、出納應設置銀行存款日記帳,逐日逐筆如實登記每一筆業務進出情況,并每月及時與銀行對帳。公司帳面結余與銀行對帳單余額之間如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制“銀行存款余額調節表”調節相符。財務主管人員每月應對出納的現金收支、銀行存款收支情況做一次全面檢查,并填寫“現金和銀行存款收支情況檢查表”,并確保核對無誤。

十二、 辦事處現金收支的管理公司會計對辦事處現金收支的每一個環節都要實行會計監督。辦事處人員所有費用單據先經出納與主任審核后必須按月在月末匯總寄回公司財務部,財務部負責辦理核報手續,并將報銷款項匯款給辦事處出納,再由出納負責支付給具體費用報銷人,并取得相應的付款憑證。

十三、 公司支付給辦事處人員業務費用和銷售折讓費要按照規定的審批程序,經營銷中心主管審核、銷售會計復核、財務主管審核、總經理(或其授權人)審批后才能付款。

十四、 公司將各地辦事處業務費用和銷售折讓費用以“活期儲蓄異地存款”方式支付給各地辦事處出納。

十五、 辦事處出納收到款后應按公司規定將款支付給業務員,并將業務員收款后簽字認可的“現金支出憑單”原件郵寄回公司財務部。公司會計憑業務員收款簽字的“現金支出憑單”進行帳務處理。

十六、 辦事處出納應于每月底向公司財務部填報本辦事處本月辦事處營銷經費結算表、費用情況匯總表和各成員財務收支存明細表,詳細真實反映本辦事處的收支情況。公司財務部應按各辦事處各營銷員(出納)登記營銷人員經費借支與費用使用情況備查簿,并與辦事處出納相互核對雙方報表,使之兩符。未對未成立辦事處而較長期外地出差的營銷人員,由財務部與營銷人員填制相應表單,并相互核對,使之相符。

十七、 對未成立辦事處而較長期外地出差的營銷人員,公司財務部根據營銷人員的已審批的借款單進行匯款到營銷人員的活期儲蓄卡中,營銷人員收款后應即時傳真收款確認函件回公司財務部。

十八、 公司財務部根據營銷費用政策審核營銷人員的借款單。營銷人員必需按財務報銷制度的要求粘貼好費用單據,并按規定簽名、注明各種情況、填好報銷單,并在請下一次款項之前將報銷單據郵寄回公司財務部。在未收到前一次借款報銷單據之前,財務部不得匯款給營銷人員下一次營銷活動(差旅費或業務活動經費)借款經費。

十九、 特別規定:

1、 公司所有人員,符合公司費用報銷標準的費用開支單據,均應及時按財務規定程序辦理好財務報銷手續,當月發生的費用開支單據,均應在當月報銷結清。對于在月底發生的費用單據,允許在次月五日內按財務規定程序辦理好報銷手續。超期未報銷結算的費用單據,財務部有權不再予以報銷。

2、 對于借有專款或備用金的費用開支費用而未按規定時間與程序報銷的,財務部有權從其本人當月及其隨后月份工資中扣回借支款。

3、 員工因換崗、長期休假或在集團內部工作調動等脫離崗位,