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文檔簡介

公司應收賬款管理制度1.背景公司應收賬款是指公司向客戶出售商品或提供服務后，由客戶欠繳的款項。應收賬款的存在對于公司的經營和財務狀況具有重要影響。因此，公司必須建立完善的應收賬款管理制度，保障企業自身利益的最大化。2.目的本制度的目的是規范公司的應收賬款管理流程，明確相關責任及權限，提高應收賬款的回收率，保障公司的資金安全和穩定經營。3.適用范圍本制度適用于公司所有的客戶賬戶管理。4.應收賬款管理流程4.1客戶信用評估在客戶建立賬戶前，公司應根據客戶的信用狀況進行評估，確保客戶能夠按時還款。評估可從客戶的信用記錄、交易歷史、財務狀況等方面進行，評估結果應記錄在客戶檔案中。4.2賬款開立在確認客戶的信用狀況良好后，公司根據雙方簽訂的銷售合同和發貨單開立賬款單，賬款單應包括客戶基本信息、賬款金額、付款方式、收款賬戶等信息。4.3賬款催收公司應根據賬款單的到期日進行催收，應提前3天通知客戶，明確付款方式、時間和金額。如客戶未能按時付款，應及時跟進并進行必要的提醒和催收。4.4賬款清賬客戶已經付清賬款后，公司應及時記錄并進行賬務處理，更新客戶賬戶余額。4.5賬款逾期處理若客戶逾期未付款，公司應及時進行催收，并根據情況采取必要措施，包括但不限于調整付款方式，中止交易等。4.6壞賬處理若客戶逾期付款超過3個月仍未付清，視為壞賬，并進行相應的壞賬準備工作。在確認后，應及時將壞賬數據更新到賬務系統，及時進行必要的壞賬核銷。5.責任與權限5.1經理公司經理應對應收賬款重要的經濟影響和風險承擔責任，管理公司的收款工作。5.2財務主管公司財務主管應負責實施公司的應收賬款管理制度，并對應收賬款的風險和回收情況進行監督和評估。5.3銷售主管銷售主管應配合財務部門進行客戶的信用評估和付款方式的協商，確保銷售順利進行。5.4財務人員財務人員應在規定時間內，按照應收賬款管理流程的要求開展工作，確保賬款管理規范、準確。6.監督與檢查公司財務主管對應收賬款管理制度實施情況進行監管和檢查，確保規章制度得到有效實施。同時，公司內部審計部門應定期對應收賬款管理工作進行審計，發現問題及時糾正。對于違反制度規定的行為，應按公司相關規定予以嚴肅處理。7.結束語合理規范的應收賬款管理制度，能幫助公司規避潛在風險，實現經濟效益和社會效益的最大化。公司應加強對制

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