年產3400萬斤高科種子項目可行性研究報告PAGE34-年產3400萬斤高科種子項目可行性研究報告安徽九梓鑫華高科農業基地有限公司項目計劃書用途和相關說明1.本報告是在獨立、客觀和公正原則的基礎上做出的，遵循職業規范，進行了公正的品評分析；2.本報告結果反映的“種業基地項目”的公允價值是項目論證基準日的現值；若基準日后有效期內條件發生變化時，應根據項目論證方法進行相應的調整；3.本報告僅適用于本次論證目的，不對其他用途負責。未經同意，不得向委托方以外的任何單位或個人提供；報告的全部或部分內容不得發表于任何公開媒體，不得隨意向他人提供或公開；4.本報告僅提供給投資方使用，并僅限于擬建鑫華高科種業公司的使用，任何單位或個人未經授權，擅自使用本報告，均構成侵權，由此引發的一切后果，均由侵權方承擔。一、公司簡況企業名稱：安徽九梓鑫華高科農業基地有限公司（暫定）法人代表：注冊資本：2000萬元整企業類型：有限責任公司經營范圍：各種農作物、樹木的種子引進、種植、選育、培養、研究、鑒定、開發、加工、代培、銷售，電子產品、家禽家畜、五金交電、化工建材、新型燃料生產、購銷等（暫定）成立日期：201聯系人：金泰、項目論證目的安徽九梓鑫華高科農業基地有限公司擬投資的“年產3400萬斤高科種子”等綜合項目，根據目前公司狀況，現對相關情況進行調查，并對“年產3400萬斤高科種子”項目綜合情況和未來收益提供非鑒定性參考意見，提出該項目的公允價值。三、項目論證范圍和對象根據項目論證目的，列入項目論證范圍的是“年產3400萬斤高科種子與景觀苗木、水面綜合養殖和秸桿燃料”項目的綜合情況和未來收益現值。四、項目論證原則在項目論證的過程中，均保證遵循以下原則：1、獨立性原則要求項目論證機構和項目論證人員在論證資產時做到客觀公允，并保持應有的獨立性。具體說來，就是根據國家法律、政策和第一手資料，對被論證的對象做出完全獨立的評定。2、公平性原則公平性原則是指在項目論證過程中，要以掌握的資料為依據，尊重客觀事實，不帶有主觀隨意性，不受外界干擾，也不遷就任何單位或個人的片面要求。3、科學性原則科學性原則是指在項目論證過程中，應依據項目論證的目的和不同的論證對象，采用科學的定性和定量分析方法，制訂符合客觀實際的項目方案，從而使論證的方法和結果具有一致性，使其準確合理。4、重要性原則重要性原則是指在項目論證中，不是將企業的資產不分巨細、一概加以定量和定性分析，而是依據論證目的和論證對象，確定論證的重點。5、真實性原則真實性原則，是指在項目論證中，本著一切從實際出發的原則，在充分收集資料的基礎上，通過調查研究和定量定性分析，借助于科學的論證方法和指標體系，得出真實的結論。6、謹慎原則在項目論證特別是項目盈利預測時面臨較多的不確定性因素，因此在項目論證時保持必要的合理的謹慎，充分估計到各種風險和損失，既不高估資產或收益，也不低估負債或費用。7、企業持續經營原則假設在可預見的將來，該公司會持續經營下去，不會停業，不會大規模削減業務。8、避免誤導原則避免誤導是項目論證的基本職業道德，項目論證人員應避免任何可能導致論證結論誤導的行為。9、程序責任原則嚴格執行項目論證的全部程序，并對程序執行的規范性負責。10、自愿采用原則項目論證的結論自愿采用。五、項目論證報告依據1、主要法律規范中華人民共和國企業會計準則中華人民共和國公司法中華人民共和國會計法中華人民共和國中外合資經營企業法中華人民共和國中外合作經營企業法中華人民共和國合同法中華人民共和國土地管理法中華人民共和國企業所得稅法2、文獻農產品行業年鑒中國統計年鑒安徽省統計年鑒相關網絡文獻六、項目論證方法根據項目相關的客觀事實和數據，按照專門的規范與程序，遵循使用的原則和標準，運用科學的方法對本項目論證的可行性及收益性進行論證。在現有資料的基礎上，本項目的收益采用收益現值法進行論證，即通過估算項目在未來經營中的預測收益，并按一定基準收益折現處理，然后累加求和。本項目收益論證經以下主要程序：調查，收集影響項目未來收益的內部和外部的各種資料；驗證，分析各種資料的真實性和可靠性；估算項目未來的預測收益；分析，測算與收益有關的經濟參數，如風險報酬，折現率等；計算項目預測收益的現值；七、論證的過程(I)1、項目主體●擬建地點安徽省定遠縣吳圩鎮九梓●建設規模與目標本項目擬建設：在建設規范可序利用的17000畝標準化農田中實施高科種業的引進、種植與選培等工程，同時建設2000平方米現代化標準車間與20間辦公用房與食宿用房，公司自備200馬力以上20臺特大型聯合播種機與收割機，以及部分專用農業機械設備。●主要建設條件1）市場條件目前在皖東腹乃至安徽大部分地區沒有一片萬畝以上規模化、集約化、科技化的種業基地，很難種植出具有高科技含量特別是高純度的種子，而且僅安徽每年就需要2000萬噸的小麥與玉米、大豆和水稻等良種，這樣就為基地的供需提供了強有力的市場需求與銷售保障。2）投資環境本項目是一個農業種子項目，該項目的建成與否直接決定了高科種業安徽的利用與推廣，也為調整產業結構和種植習慣與增加農民收入起到了重要的推動作用。該項目完全符合國家關于解決“三農”問題、增加農民收入等產業政策，同時對安徽省的經濟發展也是很有幫助的。項目所在地定遠縣經過多年的建設與發展，其基礎設施和配套條件日益完善，亦為本項目建設提供了良好的投資環境。3）資源條件市場經濟的發展，要求充分發揮自然資源優勢。本項目的主要建設是種業種植，特別是高科技種子。定遠是農業大縣，為改變傳統農業，近年來，定遠采取“公司＋農戶”的辦法，以企業帶動千家萬戶發展市場農業，建立了一大批特色種植和養殖業基地，但始終沒有建成一片大規模、高品質種子選培基地，這就為項目的建設奠定的有利有地方基礎。4）環境條件本項目所在地各種環境良好，交通便利，核心區馬上建成高速公路進出口，基地配套設施齊全，有利于建設施工與運輸，有利于降低生產成本與運營成本。6）法律條件本項目不僅符合國家的產業政策，而且受到當地政府的大力支持。對項目的建設構成強有力的支持。2、項目所在地概況定遠歷史悠久，人文薈萃。秦漢時境內曾置陰陵、東城二縣和曲陽候國，南北朝梁武帝普通五年（公元524年），置定遠縣。千百年來涌現出一批又一批叱咤風云人物。如：“建獨斷之明，出眾人之表”的東吳名將魯肅；明大義，敢直言，察民情，有口皆碑的南宋名相董槐等。定遠縣文墨也曾一度佳譽天下，素有“壽(縣)字,懷(遠)畫,定(遠)文章”之美譽。東吳名將魯肅、南宋名相董槐、明朝抗倭英雄戚繼光等均出于此。老一輩無產階級革命家劉少奇、羅炳輝、張云逸、譚震林、徐海東等，曾在這里戰斗和生活過。定遠區位優越，交通便捷。東接滁州，西鄰淮南，南依合肥，北連蚌埠。近入南京、合肥都市圈，遠融長江三角洲經濟區。古稱曲陽，有“境連八邑，衢通九省”之譽。與經濟最發達的長江三角洲緊密相連，具有明顯的區位、交通、資源、成本和市場優勢，是投資興業的理想之地。地理位置優越，交通十分方便，淮南鐵路貫穿境內，津滬鐵路緊鄰而過，京臺高速公路橫跨境內。縣城所在地定城距合肥和南京兩機場僅不足兩小時路程。淮南鐵路、合蚌公路、合徐高速公路及其淮南連接線穿境而過，距南京、合肥等周邊大中城市僅1小時左右車程，到上海5小時車程。定遠物產富饒，資源豐富。農產品主要有糧食、油料、水產品和肉類等，還盛產棉花、烤煙、大蒜、薄荷等經濟作物。尤其是“定遠豬”、“定遠麻鴨”深受全國各地歡迎。油料總產進入全國前6名，居安徽第一位，糧食成為全國百強縣之一，居全國第27位。年產糧食8億公斤、油料1億公斤，是全國商品糧生產基地縣。2004年，糧食總產居全國第30位、全省第7位，油料總產居全國第43位、全省第9位。畜牧養殖業發達。常年存欄生豬180萬頭，出欄110萬頭，目前，年生豬存欄量居全省第二，肉類總產首次進入全國百強縣第88位、全省第6位。我縣境內礦產資源豐富，特別是非金屬礦產品種多、質量好。已探明的有巖鹽、石膏、石灰石、方解石、大理石、麥飯石等23個品種。其中：巖鹽儲量為20億噸，為安徽省獨有，已形成年產120萬噸鹽的開采加工能力。石膏儲量3億噸，平均品位70%以上，已形成年產定遠蓄勢待發，奮力跨越。“十一五”以來，我縣堅持科學發展觀，積極響應省市關于“搶抓機遇、乘勢而上、奮力崛起”的號召，堅定不移地實施東向發展戰略，凝心聚力，開拓進取，保持了經濟持續、穩定增長和社會事業全面進步。"十一五"末，地區生產總值較"十五"末增長1.2倍，年均增長12.1%；財政收入增長3.6倍，年均增長27%以上；固定資產投資增長8.5倍，年均增長56.8%；社會消費品零售總額增長1.2倍，年均增長16.8%。定遠縣地處安徽省東部，是皖東地區人口最多和面積最大的縣。行政區域介于北緯32°13′～32°42′與東經117°13′～118°15′之間。東西長83公里，南北寬56公里，總面積2998平方公里。地勢大致是北高南低。境內地貌類型分為丘陵、波狀平原和平原三種。北部和東部為丘陵；大部分地區為波狀平原，殘丘和緩崗散面其中；小量的成片平原僅分布于縣西南一帶；池河沿岸有一狹窄的河谷小平原。全縣海拔高程小于350米，相對高程大于100米。

定遠自然資源十分豐富，全縣土地總面積為448.65萬畝，其中承包耕地155萬畝，林地30萬畝（其中可養水面17.5萬畝），宜牧荒山30萬畝。它地處亞熱帶季風氣候，四季分明，雨量充沛,土地肥沃，特產豐富并蘊藏著豐富的礦產資源和生物資源。礦產資源，特別是非金屬礦藏品種多.質量好。已探明的有巖鹽、石膏、石英石、石灰石、方解石、大理石、花崗巖、麥飯石等23個品種，其中：巖鹽儲量為17.5億噸，氯化鈉含量高達99.2%；石膏儲量2.13億噸，為全省所獨有；大理石荒料儲量277萬立方米，是皖東地區大礦之一，主要品種有虎皮、魚子玉、黑皖螺、條帶、方山玉、青石玉、龍云、豆沙玉、彩云等九種；石英石礦儲量2620萬噸，含氧化硅品位95－99％，礦石硬度10-11級；石灰石儲量3億噸，含氧化鈣45-51％，氧化鎂1-3%;方解石礦儲量400萬噸,含碳酸鈣95%以上;白云石礦儲量810萬噸;還有麥飯石3、項目建設的背景●具有廣闊的地域及資源優勢我國是一個農業大國，糧食和蔬菜年總產量占世界總產量的三分之一，穩居世界第一位，安徽省又是我國農業種植生產區，土地資源、水資源相對豐富。因此，應當充分發揮資源優勢，建設高水平、高附加值、大規模的高科技農作物種子項目，必將形成安徽省經濟新的增長點，變資源優勢為經濟優勢，實現資源配置和生產力布局的優化組合，進而增強區域經濟的工農業互補性，形成具有地方特色的區域經濟格局。●符合國家相關產業政策安徽省委、省政府已提出了調整農業結構，“打綠色品牌”、“走特色之路”，尤其是萬頃農田整治與土地扭轉等相關優惠配套政策，變資源優勢為具有高附加值的精細產品加工種植優勢，將高科技的綠色品種種植加工業列入支柱產業的綠色農業戰略發展規劃，以促進傳統農業向現代農業轉變，增加農民收入，提高農民生活質量及農業國際競爭力,達到富民強省的目的。●可增加就業機會由于本項目是勞動密集型項目，需要大量的勞動力，項目為農村和城鎮提供一定數量的就業機會，對提高當地的就業率有一定的積極作用。4、產品簡介序號產品名稱年產量（T）1小麥種子85002玉米種子85005）環境影響本工程屬采用高新技術對農產品進行精深種植的項目。在生產過程中，沒有任何廢水、廢氣和噪聲等污染物產生。因此，本項目的建設不會破壞區域的生態環境。●綠化本項目在種植區總平面布置方案的設計時，充分考慮了項目區的綠化、美化事宜。項目建成后，可在額外種植區內采取種植樹木、灌木和花草等綠化措施，以保證項目區環境的優美，并且有利于促進職工的身心健康。6）勞動安全與消防采用安全生產和無危害的工藝和設備，對危害部位、危險場所等均加強保護措施。5、市場分析●宏觀經濟情況據國家統計局初步核算，2011年國內生產總值882321億元，比上年增長9.9%。其中，第一產業增加值522718億元，增長6.2%；第二產業增加值186208億元，增長14.9%；第三產業增加值173395億元，增長9.6%。第一、第二和第三產業增加值占國內生產總值的比重分別為14.5%、47.3%和40.3%。全國居民消費價格總水平比上年上漲3.8%，其中服務價格上漲9.3%。商品零售價格上漲9.8%。工業品出廠價格上漲8.9%。原材料、燃料、動力購進價格上漲8.3%。固定資產投資價格上漲3.6%。農產品生產價格上漲8.4%。70個大中城市房屋銷售價格上漲11.6%。年末全國就業人員85825萬人，比上年末增加926萬人。其中城鎮就業人員47331萬人，新增加1970萬人，凈增加1855萬人。年末城鎮登記失業率為3.2%，與上年末基本持平。年末國家外匯儲備達到58189億美元，比上年末增加22089億美元。全年各項稅收收入90866億元（不包括關稅和農業稅），比上年增加9148億元，增長30.9%。全國規模以上工業企業實現利潤94362億元，比上年增長29.6%；銷售利潤率為15.9%。1）農業2011年糧食種植面積13527萬公頃，比上年增加567萬公頃；棉花種植面積506萬公頃，減少63萬公頃；油料種植面積1831萬公頃，減少12萬公頃；糖料種植面積196萬公頃，減少2萬公頃；蔬菜種植面積2779萬公頃，增加61全年糧食產量68401萬噸，比上年增加2657萬噸，增產6.1%；棉花產量570萬噸，減產9.8%；油料產量5078萬噸，增產0.4%；糖料產量9551萬噸，減產0.5%。蔬菜、水果在品種優化的基礎上平穩發展。2）工業和建筑業2011年全年全部工業增加值76190億元，比上年增長11.4%。規模以上工業增加值95625億元，增長22.4%；產品銷售率98.1%。2011年全年一次能源生產總量30.6億噸標準煤，比上年增長9.5%；發電量52747億千瓦小時，增長15.3%；原煤39.9億噸，增長9.9%；原油3.81億噸，增長3.8%。主要原材料產品中，粗鋼產量8.52億噸，比上年增長26.6%；鋼材6.97億噸，增長29.1%；水泥30.6億噸，增長12.0%；十種有色金屬增長20.2%；硫酸、純堿、燒堿、乙烯等主要化工產品增長9.9%至29.7%。汽車產量1890萬輛，比上年增長12.1%，其中轎車1277萬輛，增長32.7%。程控交換機、移動通信手持機、微型電子計算機等高技術產品產量分別比上年增長5.3%至39.3%。全年規模以上工業中，高技術產業增加值17839億元，比上年增長26.8%。2011年全年規模以上工業企業中，國有及國有控股企業實現利潤16447億元，比上年增長19.4%；集體企業實現利潤1551億元，增長36.0%；股份制企業實現利潤17420億元，增長32.7%；外商及港澳臺投資企業實現利潤13967億元，增長9.9%；私營企業實現利潤11975億元，增長52.3%。2011年全年全社會建筑業實現增加值50218億元，比上年增長23.9%。全國具有資質等級的總承包和專業承包建筑業企業實現利潤2818億元，增長16.8%；上繳稅金2199億元，增長22.7%。●國內農產品市場分析國家統計局2011年對全國52000個農業生產經營單位的生產價格調查結果顯示，上半年全國農產品生產價格比去年同期上漲15.1%，種植業、林業、畜牧業和漁業產品價格同比分別上漲9.8%、3.5%、6.1%和5.4%。在種植業產品中，糧食生產價格同比上漲9.1%。其中，谷物上漲9.9%，小麥上漲8.9%，稻谷上漲8.8%，玉米上漲3.5%，豆類價格下降2.4%，薯類價格上漲5.6%。棉花價格下降2.7%，油料價格下降6.2%，糖料上漲7.0%，蔬菜價格上漲5.6％，水果價格上漲6.4%，茶葉價格上漲8.3%，煙葉價格上漲2.1%。全國主要農產品生產價格指數（2011年）生產價格總指數106.4一、種植業產品104.2糧食106.62谷物107.95小麥109.41稻谷112.98玉米101.15豆類99.95大豆98.12薯類103.06油料99.4棉花77.98糖料107.6煙葉101.04蔬菜105.52水果102.48茶葉111.01二、林業產品102.58木材102.92竹材105.97膠脂和果實類林產品102.4三、畜牧業產品109.95豬（毛重）111.91牛（毛重）102.89羊（毛重）105.08肉禽（毛重）110.51禽蛋111.98奶類101.15毛絨類107.56四、漁業產品105.8海水魚類100.17海水貝類105.05淡水魚類110淡水蝦蟹類116.786、組織與管理●組織結構公司機構設置原則：有利于企業高速發展，有利于公司管理公開、透明、監督、促進；有利于人才鍛煉、培養。公司在組織模式上采用直線管理結構：股東大會股東大會董事會董事會 監事會監事會董事長 董事長總經理總經理副總副總副總副總副總副總銷售部資源部行政管理部財務部技術工程部銷售部資源部行政管理部財務部技術工程部●公司管理=1\*GB3①研究所將對管理層及關鍵人員采取年薪制，確保此部份人員長期為公司服務，同時對關鍵人員采用獎勵住房等制度，企業擬免費對全體員工提供后勤等方面的保證，使員工安心工作。=2\*GB3②公司將與掌握公司關鍵技術、重要信息以及高層管理人員簽訂保密和禁止損害企業利益的合同。所涉及的內容大致是：嚴禁泄密，嚴禁高層管理人員在企業以外從事本企業經營范圍內的經營活動。以及私自以本企業的資產為外企業提供擔保等，違規者將訴諸法律追究。=3\*GB3③公司用工將采用聘用制，對每個員工都將按國家有關規定簽訂勞動用工合同。=4\*GB3④公司將按有關規定為每位員工購買養老保險、失業保險和醫療保險，以及特殊崗位其他險種。=5\*GB3⑤公司現有的知識產權歸企業現法人代表所有。企業的各種機密資源采用分層管理。企業允許員工研究開發，提供非職務發明，如為企業采用，企業可向其收購或折算入股等方式。對職務發明其知識產權歸企業所有，但企業對有功人員將給予一定的獎勵。=6\*GB3⑥公司為迅速達到有效占領應有的市場份額，最快的實現集團化發展戰略目標，就要實行合理的分配制度。擬實施較大幅度基礎工資浮動分配制度。即員工除日常生活的基本收入外，大部分收入來源于獎勵工資。再輔以股權收益分配，主要崗位員工浮動收益比例更高，這樣有利于互相促進。=7\*GB3⑦安全管理公司將十分注重安全管理，一切工作安全第一。人員安全：各級管理員工每天班前必講安全，作到宣講、督促、檢查、整改、落實到位；嚴防意外傷害的出現。合作公司將為全體員工必繳納意外傷害保險、大病醫療保險及國家規定的其它各項保險。財產安全：公司產品有屬易燃物品，合作公司將實行無煙化管理。防火、防盜、防意外損失并重。各項預防、善后規章制度、防護器材，必須完善、充足、有效；財產保險必須及時足額繳納。八、論證的過程(=2\*ROMANII)1、財務評析說明根據公司規劃和行業情況，根據我國財政部頒布的會計準則、會計制度和有關的法律規定，對本項目進行有關的財務預測。在具體操作時遵循重要性原則，對預測期間費用表、預測成本報表、預測損益表和預測現金流量表做了一定的合并和處理。為了保證預測的客觀性和真實性，對預測數據都采取了多種途徑的測算和驗證，從而確保了評價結果的可信度。本預測中各種數據比例，是通過調查國內該行業的有關資料，并通過分析統計，制定出的相關比例，具有宏觀性和滿足統計規律的特點。在本項目的預測中，能夠比較好地、大致地反映項目的收益價值狀況，但在項目具體實施的過程中，還有大量的、次要的不確定因素，甚至有時還會出現重大的偶然因素，這些因素都會影響到該項目的收益，所以，具體實施可能與本預測存在一定的差異是正常的。本預測采用的財務數據均較為保守，如未考慮項目計算期后的流動資產和固定資產、無形資產殘值。我們相信排除這些因素的影響將使本項目的預測結果更經得起操作中的風險，更具有可行性。2、收益年限的確定在財務預測中，為方便測算，計算期按15年計算。3、財務假設及預測在以下的分析中，我們假定整個經濟運行環境不會產生很大的波動，國內和國際政治、社會環境保持基本穩定狀態。在財務評析方面，按我國現有會計準則和會計制度執行。本分析中，固定資產折舊采用直線法攤銷。根據項目執行方提供的現有的項目數據，采用收益現值法進行項目評析。我們強調，實施本項目所依據的假設條件有：1、在企業持續經營的假設下進行咨詢評析；2、企業執行的會計政策保持穩定；3、國家的宏觀經濟運行環境保持穩定；4、國家的產業政策明確而穩定；5、國家的信貸政策保持穩定；6、國家的貨幣政策保持穩定；7、國家的稅收政策保持穩定；8、項目涉及的相關法律手續齊全；9、項目的建設資金能夠按需融入，保證項目的順利進行；10、項目的建設符合國家的相關法律；11、項目的建設進度符合項目的設計進度；12、項目生產所需的原材料能夠在市場上以合理的價格購買，其價格與項目評價所依據的價格基本一致，其數量可保證企業的正常生產；13、項目的銷售方案和銷售計劃能夠順利實施，且在執行時無大的差異；14、銷售貨款能夠按計劃及時回收，保證項目的現金流量；15、項目的計劃定員不超編,工作人員能勝任企業給予的工作任務，生產產品能符合企業的生產標準；16、企業的運輸能力能夠保證企業的原料供應和產品銷售；17、產品銷售價格不低于項目咨詢評析時所依據的價格；18、項目的實際成本和費用不高于項目測算時所依據的標準。對于商業計劃書的有關數據假設，我們有如下調整，我們計提壞帳準備的主要原因為充分估計收回貨款風險，在此前提下以期準確估計項目收益。●原材料單位消耗明細表：單位：萬元項目金額玉米和小麥種子土地租金935玉米原種170小麥原種170肥料500人工工資340柴油（含種與收共4次）340除草劑136農藥170保險費按每畝4元計7不可預見費每年100合計投入2868●固定資產投資及折舊明細表 單位：萬元項目投資額折舊年限殘值率折舊額第1年第2年房地建筑物382.4202%19.1219.12機器設備7001510%7070折舊額第3年第4年第5年第6年第7年19.1219.1219.1219.1219.127070707070折舊額第8年第9年第10年第11年第12年19.1219.1219.1219.1219.127070700000第13年第14年第15年19.1219.1219.12000000●主營業務收入預測主營業務收入估算表項目第1年第2年第3年玉米種銷售量（噸）850085008500銷售單價（萬元/噸）0.20.20.2銷售收入（萬元）170017001700小麥種銷售量（噸）850085008500銷售單價（萬元/噸）0.20.20.2銷售收入（萬元）170017001700銷售收入合計（萬元）340034003400第4年第5年第6年第7年85008500850085000.20.20.20.2170017001700170085008500850085000.217001700170017003400340034003400第8年第9年第10年第11年85008500850085000.20.20.20.2170017001700170085008500850085000.217001700170017003400340034003400第12年第13年第14年第15年85008500850085000.20.20.20.2170017001700170085008500850085000.217001700170017003400340034003400主營業務收入預測說明：1、銷售收入僅根據最低畝產不變情況下的年收入，沒有設計自然災害減產或絕收等情況。2.如果減產或絕收按照國家政策和農業保險的支撐賠償，至少保證原來固定收益甚至每畝可省去一次肥約60元，噴藥約50元，收割約50元，即有可能每畝多收益160元，單季可能額外多收益272萬元。3.根據目前市場和物價的上漲水平，我們沒有設計上漲，同時也沒有設計租金的上漲以，由于兩者的不確定性，即使此漲彼漲，甚至此漲以消仍可以持平甚至增加收益的比例更大。●補貼收入的預測補貼收入預測說明：補貼收入主要是政府對農業承包大戶給予每年每畝補貼100元，也就是每年可享受170萬元了的政府補貼，但政策的調整變更沒有絕對性，根據目前國家對農業的投入與扶持政策，逐步遞增的可能性較大。管理費用預測：管理費用主要是企業管理層因為管理企業而發生的日常支出，主要包括管理人員工資、辦公費用、招待費等。一般按銷售收入的3%計算，每年約支出102萬元。財務費用預測：財務費用主要是企業為生產經營接入的流動資產貸款以及投產后固定資產貸款所發生的貸款利息。按月息1%，按投入2000萬元計，年息將達240萬元左右。●凈現金流量的預測根據公司規劃和行業情況，根據我國財政部頒布的會計準則、會計制度和有關的法律規定，對本專利項目進行有關的財務預測。在具體操作時遵循重要性原則，對預測期間費用表、預測成本報表、預測損益表和預測現金流量表做了一定的合并和處理。為了保證預測的客觀性和真實性，對預測數據都采取了多種途徑的測算和驗證，從而確保了評價結果的可信度。本預測中各種數據比例，是通過調查國內該行業的有關資料，并通過分析統計，制定出的相關比例，具有宏觀性和滿足統計規律的特點。在本項目的預測中，能夠比較好的、大致的反映專利項目的收益價值狀況，但在項目具體實施的過程中，還有大量的、次要的不確定因素，甚至有時還會出現重大的偶然因素，這些因素都會影響到該項目的收益，所以，具體實施可能與本預測存在一定的差異是正常的。凈現金流量計算表（略）4、財務指標分析對項目企業的財務分析，一般要考慮內部收益率、財務凈現值和投資回收期等指標，以衡量投資的可靠性和有效性。1）財務內部收益率（FIRR）財務內部收益率是衡量項目在財務上是否可行的主要評價指標，是項目在計算期內，各年凈現金流量現值累計等于零時的折現率。一般地，FIRR>行業基準折現率，表明項目財務上可行。其表達式為：其中：CI：現金流入量（包括銷售收入、回收固定資產余值、回收流動資金等）；CO：現金流出量（包括固定資產投資、流動資金、運行成本、稅金等）；(CI－CO)t：第t年的凈現金流量；n：工程項目的計算期。2）財務凈現值（FNPV）財務凈現值是項目按其行業基準收益率，將項目計算期各年的凈現金流量折現到建設期初的現值之和，其數值越大，項目的獲利水平就越高。其表達式為：其中：ic：項目所屬行業基準收益率。3）投資回收期（Pt）投資回收期或投資還本年限，是以項目的凈收益抵償全部投資（包括固定資產投資和流動資金）所需要的時間，用財務現金流量表中累計凈現金流量計算，求出的投資回收期與行業的基準投資回收期比較，它是反映項目財務投資回收能力的重要指標。表達式為：其中：Pt：投資回收期，以年表示。財務分析指標分析結論：該項目財務凈現值、內部報酬率、靜態投資回收期等指標均優于行業基準值，證明該項目從財務角度上具有可行性。5、不確定性分析在對項目進行評價時，所采用的各種數據多數來自預測和估算。由于資料和信息來源的有限性，將來的實際情況可能與此有較大的出入，即評價結果具有不確定性，這對項目的投資決策會帶來風險。為了避免或盡可能減少這種風險，要分析不確定因素對項目經濟評價指標的影響，以確定項目在經濟上的可靠性。這項工作稱為不確定性分析。敏感性分析是一種有廣泛用途的分析技術。通常，它是指研究與分析一個系統周圍條件發生變化，而引起其狀態或輸出結果變化的敏感程度的方法。運用到項目企業上，敏感性分析是通過分析和預測項目主要因素發生變化時，對財務及經濟評價指標的影響，找出敏感因素并確定其影響程度，分析該因素未來變化趨勢可能對項目產生的影響。其基本目的是考察一個項目分析結果的穩定性，即該投資分析結果以多大的程度隨著相關因素的變化而變化的，通過分析，可使決策者對項目的風險程度有一個量化的概念。正常的企業在實際運行中，所處市場環境及企業自身條件會不斷變化。這一動態變化的客觀現實，決定了企業盈利能力上下波動的特性。為加強投資者對項目的把握度，通常的方法是以單個因素的變動（僅僅只有一個因素變動，而假定其他因素保持不變）對有關財務指標的影響來分析。在本項目中，我們以單價、銷量、可變成本、銷售費用和管理費用等因素的單個變動對財務凈現值和投資回收期（靜態）的影響進行了分析，均十分穩定，基本沒有敏感。6、項目的經濟評價指標在本報告財務評測中，主要經濟評價指標如下：投資總額為4468萬元；靜態投資回收期為2.18年；財務凈現值為1900萬元；財務內部收益率為19.12%；九、項目風險評析1、市場風險本項目的市場風險有：●市場供需狀況與預測值發生偏離市場情況總在不停變化，在千變萬化的市場中對市場的預測難免會有一定的偏差。如果本項目產品市場供需變化出現了較大程度的偏離，會給項目帶來一些風險，會使項目的預期效益下降。●競爭對手發生變化目前，國內大規模、大面積隔離生產高科技種業的企業并不多，本項目由于具有良好的社會效益和經濟效益，特別是比較農業保險的實施為此行業奠定了絕對保障的基礎情況下，面臨市場的商機，不排除也將會使得其他一些有識之士看好本項目，使得本項目出現一些潛在的競爭對手。隨著國內外市場的開拓，如果有其他一些投資者看好本行業，新增生產能力，競爭的結果可能導致產品價格下降或成本增加，影響其預期的效益。2、技術風險種業的種植選培在我國雖然已經是個非常成熟的行業，其工藝技術并不十分復雜，但高科技的應用還不是十分廣泛，尤其是引進、選培還存在一定難度，畢竟可借鑒的經驗不足，所以項目也面臨一定的技術風險。在安徽種業種植行業中，本項目的建設規模是目前屬最大。相應地，起點高、技術水平先進、產品優質高產、抗病、抗旱抗澇、抗倒伏將是本項目比較鮮明的特點。但是在我們生產經驗較少，從這種意義上說，也面臨著一定的技術風險。3、人才流失風險穩定的人才隊伍和適用的人才政策對公司的發展壯大至關重要。員工住房、薪金待遇、福利獎金等因素的影響，都會造成人才的流失。尤其公司產品專業性強、技術含量高，特別是種業的引進與選培技術骨干的流失將給公司的生產經營帶來風險。4、管理風險本項目投產后，相應在項目管理、資金運籌等諸多方面對我們公司均提出了更高的要求。公司內部管理中存在諸如成本控制、人員變動、資金運營等方面的不確定性，將為公司的運營帶來風險。如何減少管理風險亦是本項目運行過程中必須予以關注的。項目的實施有一定的周期，涉及的環節也較多，在這期間如果出現一些人力不可抗拒的意外事件或某個環節出現問題以及宏觀經濟形勢發生較大的變化，將會大大影響項目的收益。5、財務風險本項目目前投資到位后，只要產品及時銷售并回攏資金，公司面臨的財務風險不大。6、風險對策針對市場風險●大打強身、經濟牌，加大研發力度公司要牢牢抓住近幾年國家對“三農”扶持的黃金時期，憑借安徽是農業大省和項目實施地系總理故居的地位位置和政治品牌優勢，以及將會產生大量高層領導和國內外商界精英來參觀考察的優勢，在注重產品質量的同時，在產品的功能性、宣傳方面多下功夫，踏踏實實地做好新產品的研發工作，盡快選培出一批一流的優質高產、“四抗”產品，形成獨有的品牌優勢，占據本行業的龍頭地位，這樣，當國內行業競爭加劇時，面對對于功能性、多抗性需求日益多樣化的市場，就能夠憑借其產品質量的優勢在激烈的市場競爭中立于不敗之地。因此，在強化管理，確保提質降耗的前提下，加大科研開發力度，向科技要市場、要效益，將是本項目防范和控制市場風險的有效途徑。●切實健全營銷網絡由于本項目的產品大都為國內銷售及出口產品，因此，應切實作好營銷網絡的建立工作的同時，著力打造“二高四抗”品牌，充分利用政治品牌，將無形資產轉化為企業的科技效益，注重發展自己的營銷隊伍和廣告媒體的宣傳作用。在國內外建立自己的營銷網絡，把產品銷售網的建立落實到實處，爭取效益的最大化。●重合同、守信用、誠信生產和經營在生產貿易中，信譽是企業的生命線，如果企業能夠在產品質量、供貨期等方面嚴守合同，將為企業今后的發展奠定良好的基礎。針對技術風險合作企業將從以下幾個方面應對政策風險：●重視吸收國外的先進技術本項目投資后，必須因地制宜地聘請專家學家對項目的品種和引進、種植技術方面進行一系列的再詳細規劃設計，尤其要學習引進國內外同行業的高科技經驗技術，務必應在亞州地區選擇部分農業先進示范區進行學習考察與引進，充分做好技術考察與國內外供應商的技術銜接和技術交流工作，重視人員培訓，徹底消化吸收所引進的技術。在此基礎上，再加之先進、科學的企業管理方法，必將在日后的生產實踐中充分創造效益。●重視人才的作用在市場化進程極為迅速的當代社會中，競爭無處不在。其實，各種形式的競爭最終都可歸結為對人才的競爭。由于草本咖啡生產畢竟是企業從未涉足過領域，因此，公司一定要優化用人機制，不拘一格地做好人才的選聘工作，使一批既具備真才實學，又具有敬業精神的專業技術服務人才和銷售人才服務于本項目，這也是防范和降低本項目技術風險的有效途徑之一。針對管理風險公司將通過以下手段提高經營管理水平：項目投資后，吸收具有豐富投資管理、運營管理方面經驗的專業人才進入公司管理層；項目投資后，必須規范公司治理，制定完善各項管理制度，保障股東和投資者的合法權益；●聘請業內有關專家或高等學校教授，加強對管理人員組織結構、管理制度、管理方法等方面的培訓，提高其經營管理水平。針對財務風險實行嚴格的資金借貸和運用審批制度，根據公司發展情況和資金市場成本變化，調整資本結構。在企業發展戰略上，加大資本運營的力度，充分利用好國內外資本市場。為企業的資金供應和運用建立穩固的渠道。公司將使所投資的項目盡快產生效益，提高資產盈利能力。公司理應加強對業務收入、業務支出、日常現金等的管理，在保持較高的流動性的基礎上，減少資金占用，為公司擴大高深層次投資提供現金流。針對項目投資風險為應對項目投資風險，項目企業將專門成立部門負責投資項目的籌建和管理，并將利用各種有效手段加強對工程質量、施工進度以及費用開支的監控，確保各項目保質、保量、按時完成；同時搞好相關配套工作，保證項目順利建成后，盡快產生效益，降低投資風險。同時，項目企業計劃建立相應的風險預警機制，加強內部管理，加快工程進度，嚴格規章制度，把可能發生的損失降到最低程度。十、特別事項說明=1\*GB4㈠本報告是在獨立、客觀、公正、科學的原則下做出的，在項目論證過程中恪守論證規范；=2\*GB4㈡本報告僅列舉了公司的兩項主導產品收益情況，其中夏作物玉米已與奶牛企業聯系，可在七八成熟時連秸桿和玉米一起機碎按現市場價約0.2元每斤賣給奶牛廠，應該收益比收玉米還要高出每畝200元甚至400元，此況可再行商定；=3\*GB4㈢公司涉及水面綜合養殖可依據公司用水極少，主產旱作物的前題優勢發包給他方經營，其收益可保持穩定遞增；=4\*GB4㈣項目區的綠化，應考慮按長江防護林標準即2行4米進行種植景觀樹木，即可以協調享受苗木補貼，又可以增加收益，關鍵是不影響農作物的生長；=5\*GB4㈤秸桿燃料項目可利用預建廠房倉庫綜合利用，其主要需要考慮的是收割后的作物增重和總量問題，尤其是保密事項的加強；=6\*GB4㈥大型農機具的購買仍須反復研究協商，其唯一標準是適用性和零部件的及時保障性，且必須設計期在七至十天以內；=7\*GB4㈦合同簽訂方面注意事項：17000畝的面積必須確實可種面積，須不含公益和其它占地以及塘壩等面積；2.租金遵循以前合同約550元每畝的價格，或者爭取前兩三年再降幾十，后十年按550元每畝，但絕不能讓對方提到后期遞增租金，尤其租金應按半年期限支付一次；3.租期必須保證15至30年或者50年；4.政府必須先自行取得合法有效的租賃權，其合法性與投資人無關，自然若造成后果亦由政府全部承擔并賠償投資人；5.政府必須按國家設計標準并施工建設竣工驗收合格后，及時交付投資人開展生產等企業行為。如果政府不能按時按質即按設計標準建設到位將土地交付投資人，或者投資人在接手合格的土地后不能按時種植，均應按每畝租金的80%賠償給對方作違約金，且違約金的支付期在違約行為開始時的20天以后，否則按應賠總額每天加收10%滯納金；=8\*GB4㈧實際固定資產投資情況：1.廠房與倉庫：20M×100M×1000元/㎡＝200萬元（可分兩期建設，可100萬元的一期投入）；2.辦公室與食宿：4M×8M×20間×600元/㎡＝38.4萬元；3.曬谷場：200M×300M×120元/㎡×2塊＝144萬元（也可根據自有資金分兩期建設，同樣可減少72萬元先期投入）；4.地磅3M×16米標準的約13萬元；5.辦公室、餐廳裝修及設備約需10+3萬元空調計13萬元；6.深水進與設備約1.5萬元（可從水務局爭取資金）；7.通訊設施等約2萬元；8.農業保險費4元/畝×17000畝＝6.8萬元；9.公務用車約30萬元；10.大型聯合播種機與收割機及其配套設備400至700萬元不定數（原則國家補貼30%，通過運作協調等可爭取政府全額補貼。農機公司同意賒購部分資金，待產品賣出后再行支付）；11.由以上10項可見，固定資產投資約850.7萬元至1150.7萬元，一期至少投資678.7萬元。12.合作方式：合資，方式靈活，建議五五分成或貴方控股51%。綜上，加上年租金935萬元，預計一期需要投入678.7+935＝1613.7萬元。流動資金約需要2868萬元。農發行可以通過農業項目運作貸款二三千萬。二〇一二年一月三十日基于C8051F單片機直流電動機反饋控制系統的設計與研究基于單片機的嵌入式Web服務器的研究MOTOROLA單片機MC68HC（8）05PV8/A內嵌EEPROM的工藝和制程方法及對良率的影響研究基于模糊控制的電阻釬焊單片機溫度控制系統的研制基于MCS-51系列單片機的通用控制模塊的研究基于單片機實現的供暖系統最佳啟停自校正（STR）調節器單片機控制的二級倒立擺系統的研究基于增強型51系列單片機的TCP/IP協議棧的實現基于單片機的蓄電池自動監測系統基于32位嵌入式單片機系統的圖像采集與處理技術的研究基于單片機的作物營養診斷專家系統的研究基于單片機的交流伺服電機運動控制系統研究與開發基于單片機的泵管內壁硬度測試儀的研制基于單片機的自動找平控制系統研究基于C8051F040單片機的嵌入式系統開發基于單片機的液壓動力系統狀態監測儀開發模糊Smith智能控制方法的研究及其單片機實現一種基于單片機的軸快流CO〈,2〉激光器的手持控制面板的研制基于雙單片機沖床數控系統的研究基于CYGNAL單片機的在線間歇式濁度儀的研制基于單片機的噴油泵試驗臺控制器的研制基于單片機的軟起動器的研究和設計基于單片機控制的高速快走絲電火花線切割機床短循環走絲方式研究基于單片機的機電產品控制系統開發基于PIC單片機的智能手機充電器基于單片機的實時內核設計及其應用研究基于單片機的遠程抄表系統的設計與研究基于單片機的煙氣二氧化硫濃度檢測儀的研制基于微型光譜儀的單片機系統單片機系統軟件構件開發的技術研究基于單片機的液體點滴速度自動檢測儀的研制基于單片機系統的多功能溫度測量儀的研制基于PIC單片機的電能采集終端的設計和應用基于單片機的光纖光柵解調儀的研制氣壓式線性摩擦焊機單片機控制系統的研制基于單片機的數字磁通門傳感器基于單片機的旋轉變壓器-數字轉換器的研究基于單片機的光纖Bragg光柵解調系統的研究單片機控制的便攜式多功能乳腺治療儀的研制基于C8051F020單片機的多生理信號檢測儀基于單片機的電機運動控制系統設計Pico專用單片機核的可測性設計研究基于MCS-51單片機的熱量計基于雙單片機的智能遙測微型氣象站MCS-51單片機構建機器人的實踐研究基于單片機的輪軌力檢測基于單片機的GPS定位儀的研究與實現基于單片機的電液伺服控制系統用于單片機系統的MMC卡文件系統研制基于單片機的時控和計數系統性能優化的研究基于單片機和CPLD的粗光柵位移測量系統研究單片機控制的后備式方波UPS提升高職學生單片機應用能力的探究基于單片機控制的自動低頻減載裝置研究基于單片機控制的水下焊接電源的研究基于單片機的多通道數據采集系統基于uPSD3234單片機的氚表面污染測量儀的研制基于單片機的紅外測油儀的研究96系列單片機仿真器研究與設計基于單片機的單晶金剛石刀具刃磨設備的數控改造基于單片機的溫度智能控制系統的設計與實現基于MSP430單片機的電梯門機控制器的研制基于單片機的氣體測漏儀的研究基于三菱M16C/6N系列單片機的CAN/USB協議轉換器基于單片機和DSP的變壓器油色譜在線監測技術研究基于單片機的膛壁溫度報警系統設計基于AVR單片機的低壓無功補償控制器的設計基于單片機船舶電力推進電機監測系統基于單片機網絡的振動信號的采集系統基于單片機的大容量數據存儲技術的應用研究基于單片機的疊圖機研究與教學方法實踐基于單片機嵌入式Web服務器技術的研究及實現基于AT89S52單片機的通用數據采集系統基于單片機的多道脈沖幅度分析儀研究機器人旋轉電弧傳感角焊縫跟蹤單片機控制系統基于單片機的控制系統在PLC虛擬教學實驗中的應用研究基于單片機系統的網絡通信研究與應用基于PIC16F877單片機的莫爾斯碼自動譯碼系統設計與研究基于單片機的模糊控制器在工業電阻爐上的應用研究基于雙單片機沖床數控系統的研究與開發基于Cygnal單片機的μC/OS-Ⅱ的研究基于單片機的