PAGE4工程結算審核方案工程結算審核程序1．目的為了規(guī)范公司工程結算審核業(yè)務程序，保證工程結算審核始終處于一種程序化、規(guī)范化的管理狀態(tài)中，使每個從事結算審核的員工嚴格按程序和步驟進行工作，保持在審核過程中的連續(xù)性、同一性，不因人為的原因而產生隨意性和偏差，使結算審核工作處于嚴格的有效的控制中，制訂本程序。2．適用范圍本程序適用于公司承擔的所有工程結算審核業(yè)務。3．相關文件質量手冊預防措施管理程序糾正措施管理程序不合格品管理程序國家及北京市（或地方省市）建設行業(yè)行政主管部門的法律、法規(guī)和造價管理文件。4．職責4．1主管領導負責交付前的最終服務成果的最終審核；4．2部門經理負責本程序在結算審核服務過程中的正確有效運行，必要時進行調整改進。負責調配本部門的資源以保證項目順利實施，負責交付前的服務成果的審核；4．3項目經理負責項目工作安排，負責對結算審核服務中本專業(yè)的計量、計價及服務成果的編制，負責對最終成果文件的匯總、審核，以及資料和成果文件的保管、存檔；4．4專業(yè)估價師及算量人員負責本專業(yè)的計量、計價及服務成果的編制、檢查。5．結算審核程序5．1合同獲得后的任務指派5．1．1合同獲得后，由市場部負責組織合同交底；5．1．2部門經理確定項目經理人選，根據工程情況、工作內容及時間要求確定項目組人數和工作進度；5．1．3項目經理擬定結算審核計劃，并填寫《工程項目計劃》，工作計劃經部門經理批準后執(zhí)行；5．1．4項目經理在同客戶的溝通中所得到信息，要及時整理形成書面的《項目信息備忘錄》，并及時傳達給項目組人員。5．2資料準備5．2．1資料收集由項目經理負責收集，資料移交要進行記錄，即填寫《提供資料清單》，一般情況下結算審核需客戶提供以下資料：招標、評標、定標文件工程合同（含合同補充文件）工程實際竣工工期，合同承包范圍內的工程完成情況，是否有未施工項目工程質量狀況說明和分部分項質量評定表或質量缺陷說明文件工程結算單工程洽商單工程索賠單材料設備批復價清單審核其洽商變更是否為有效洽商審核其洽商變更是否屬施工措施洽商審核其技術經濟洽商是否屬施工原因造成的技術補救措施審核其技術經濟洽商費用類別是否屬措施費范圍審核其技術經濟洽商額度是否已包含在合同包干費內或合同規(guī)定洽商額度不可調內，屬不應計取的范圍審核技術洽商是否存在設計減項，使得實物工程量減少，而在決算中卻未反映的工程內容5．3．6索賠費用的審核索賠是在合同履約過程中，對非己方過錯，應由對方承擔責任的情況造成的實際損失向對方提出經濟補償、時間補償的要求。對于承包商而言，其索賠的費用應該是承包商履約所必需，不應由于索賠事件而額外受益或損失。工期、費用、質量的索賠歸根結底是工程價款費用的索賠。索賠是雙向的，索賠方應向被索賠方提供索賠文件，對事實提供真實、關聯、及時、可靠的證據，并符合時效性的要求。5．4結算談判及結算審核報告形成5．4．1結算審核各專業(yè)報告由各專業(yè)估價師編制，項目經理審核。結算匯總審核報告由項目經理組織編寫，部門經理審核，最終成果報告交由主管領導審核。5．4．2結算審核報告的形成由以下階段組成：初審報告——征詢客戶意見——召開審核結算會議與被審核單位進行談判——調整彌補初審報告內容——形成終審報告。5．4．3結算初審報告形成見內部作業(yè)審核程序5.3條款5．4．4在結算初審報告形成后,由項目經理組織征詢客戶意見，將初審報告中審核重點、思路以及存在的遺留問題向客戶匯報，并與客戶研究將要召開的結算審核會議與被審核單位進行談判的內容、對策及要點。5．4．5在客戶的監(jiān)控下與被審核單位進行結算談判，結算談判會議工作由項目經理主持，各專業(yè)估價師參與專業(yè)核量工作，對談判過程中形成的決議形成紀要。5．4．6調整彌補初審報告，根據談判結果重復結算審核程序5.4.4、5.4.5條款內容。5．4．7編制終審報告，召開結算終審會議，由項目經理組織客戶、被審核單位進行會簽。形成的終審報告由主管領導審核。6．資料返還結算審核工作結束后，客戶移交的原始資料由項目經理按資料清單進行整理移交客戶，并做好移交記錄。7．資料存檔項目經理負責組織將資料統(tǒng)一整理分類，并附上資料清單移交行政部進行存檔。8．質量控制在任何結算審核報告（包括階段審核報告）簽發(fā)前，必須確保：8．1所有從原始資料中轉換到結算審核報告中的數據（如：合同總價，不可預見費、指定分包款、預留金、工程量清單等）都必須審核，項目經理必須簽字；8．2各專業(yè)部分的審核報告均須經項目經理審核；8．3項目經理必須確保所有的工作都符合結算審核程序；8．4對外發(fā)出的函件、傳真須經部門經理審核；8．5對最終的成果報告須經主管領導審核。9．保密結算審核作業(yè)操作過程中各級員工應遵守保密規(guī)定和要求。10．結算審核流程圖11．應用表單任務交底書工程項目實施計劃及人員安排提供資料清單結算洽談會議紀要工程造價審定單工程結算審核流程圖 擬定詳細審核計劃簽約接受審閱資料可確定按審核程序進行尚有不可N初審結果委托踏勘現場內容項進行測算審核確定項 Y 調整彌補 征詢甲方等意見 補充資料N 創(chuàng)造條件對初審報告是否通過 Y召開審結會議查閱資料審定辦簽查閱資料工程結算審核計劃序號工作內容時間安排責任單位責任人備注1簽約接受委托等待甲方意見建設單位宋寧2擬定詳細審核計劃審閱資料探勘現場等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲（總工程師）建設單位配合3修正實際施工中與圖紙不符部分、確定設計變更部分等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲、張燕韓曉琴、林靜建設單位配合4按審核程序進行測算審核等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲、劉楓林靜、謝元林建設單位配合5報送甲方測算后的審核報告等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲、許芳寧建設單位配合6與施工單位進行工程量核對等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲、張燕、林靜韓曉琴、韓曉琴、劉楓建設單位配合、施工單位配合7提交經三方同意的工程量審核報告等待甲方意見建設單位、造價咨詢機構徐玲玲、馬曉妮建設單位、施工單位、