未來金融監(jiān)管：環(huán)境、框架與方法

一、對當(dāng)前我國金融監(jiān)管現(xiàn)狀的反思

銀行監(jiān)管主體的基本現(xiàn)狀掃描。毫無疑問，監(jiān)管者具備充分的能力是進(jìn)行有效銀行監(jiān)管的首要條件，因此，監(jiān)管主體的素質(zhì)結(jié)構(gòu)成為構(gòu)筑有效銀行監(jiān)管體系的核心環(huán)節(jié)。但是，諸多的現(xiàn)狀表明銀行監(jiān)管者正面臨著越來越嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。1．尚未建立起有效的監(jiān)管人員進(jìn)人通道。目前監(jiān)管人員大多直接來源于各個高校，是銀行監(jiān)管的新生力量，但在分布眾多、地處偏遠(yuǎn)、經(jīng)濟(jì)后進(jìn)地區(qū)的中。已支行和縣支行，這一點(diǎn)還無法得到保證，各部門、甚至是對銀行監(jiān)管所知甚少的人員被充實(shí)到最需要嚴(yán)格把關(guān)的監(jiān)管部門；此外，也缺少從監(jiān)管對象交流或引入監(jiān)管人才的機(jī)制與渠道。一方面高素質(zhì)人才與監(jiān)管實(shí)際操作有一定的脫節(jié)，另一方面，低素質(zhì)人員又濫竽充數(shù)。2．合格監(jiān)管人才的不斷流失。在西方國家，監(jiān)管機(jī)關(guān)通常有不受公務(wù)員序列約束的靈活工資和人事政策，從而使其可以吸引和保留合格的監(jiān)管人才。而在我國，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)與監(jiān)管對象在工資水平、用人機(jī)制方面的差距太大，使得那些合格的監(jiān)管人員很容易流失到被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)，部分監(jiān)管人員甚至涉嫌與監(jiān)管對象形成各種隱性的利益瓜葛，使監(jiān)管的獨(dú)立性、權(quán)威性受到一定程度的損害。隨著我國加入WTO、外資機(jī)構(gòu)的紛紛涌入，這種現(xiàn)象將愈演愈烈。3．缺乏系統(tǒng)性的后續(xù)教育與培訓(xùn)制度。一個值得認(rèn)真思考與對待的現(xiàn)象是后續(xù)教育與監(jiān)管培訓(xùn)在我國竟成為稀缺資源，其配置出現(xiàn)了極不對稱的現(xiàn)象，一部分極具潛質(zhì)的新型后備監(jiān)管人才由于資歷等方面的原因得不到素質(zhì)提升的機(jī)會，無奈的等待中知識重新鈍化、老化。更重要的是我們目前并沒有一套制度性、持續(xù)性。戰(zhàn)略性、跟蹤性、案例性的培訓(xùn)制度。未能尋找最好的學(xué)者教授、監(jiān)管人員、銀行專家，把最新的監(jiān)管理論、技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)，銀行業(yè)最新的發(fā)展變化與業(yè)務(wù)運(yùn)作傳授給監(jiān)管人員，并迅速地轉(zhuǎn)化為監(jiān)管人員的綜合監(jiān)管能力。4．監(jiān)管者單一的知識結(jié)構(gòu)已經(jīng)滯后于金融監(jiān)管工作本身。隨著新工具、新技術(shù)、新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)的運(yùn)用與開發(fā)，金融監(jiān)管將涵蓋一系列越來越復(fù)雜的銀行業(yè)務(wù)活動。監(jiān)管者不僅要有現(xiàn)場檢查能力、場外分析甄別能力，還要能對相關(guān)的市場信息進(jìn)行評價并捕捉可能造成系統(tǒng)性風(fēng)險的行為。網(wǎng)絡(luò)化金融時代的到來，越來越要求檢查人員掌握針對復(fù)雜的風(fēng)險管理系統(tǒng)以及銀行所使用的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的充分性和脆弱性進(jìn)行評估所需的技能。由此可見，金融業(yè)的演變，要求監(jiān)管者具備經(jīng)濟(jì)金融、財(cái)務(wù)會計(jì)、計(jì)算機(jī)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)等方面的綜合知識，金融監(jiān)管呼喚真正復(fù)合型的人才。

亟待重構(gòu)的監(jiān)管信息網(wǎng)絡(luò)：1．低效率的監(jiān)管信息系統(tǒng)。通過機(jī)構(gòu)改革，目前央行監(jiān)管形成了從人總行……任意大區(qū)分行任意省會、地市州中心支行任意縣支行的新架構(gòu)。從信息生成系統(tǒng)來看，監(jiān)管信息主要來源于各監(jiān)管層級的直接監(jiān)管對象和人行下一層監(jiān)管層級，由于技術(shù)開發(fā)的滯后，主要信息源之間的信息系統(tǒng)還未能實(shí)現(xiàn)高效適時的鏈接，人行內(nèi)部的NOTES系統(tǒng)僅起著快捷通訊的功能。從信息的發(fā)送路徑來看，橫向上各監(jiān)管部門——各大區(qū)行、中心支行之間、各監(jiān)管司處等具體職能監(jiān)管部門之間、監(jiān)管部門與統(tǒng)計(jì)調(diào)研、貨幣信貸等監(jiān)管相關(guān)部門之間幾乎沒有建立起有效的信息溝通與交換網(wǎng)絡(luò)；縱向上各監(jiān)管層級之間信息互動更多的是通過電話、電傳、文件之類的傳統(tǒng)傳媒，利用電子網(wǎng)絡(luò)、電子信息的方式還不十分普及。此外，信息的流向主要是至下而上，下層更多是為上層提供數(shù)據(jù)信息，而很少能夠得到來自上層的信息及橫向信息。各監(jiān)管主體的系統(tǒng)間存在較大的封閉性，傳統(tǒng)的監(jiān)管“金字塔”層級結(jié)構(gòu)成為監(jiān)管動態(tài)化、信息化的障礙。它一方面導(dǎo)致信息壟斷，以文件、指令替代信息，另一方面它導(dǎo)致了監(jiān)管信息傳播的效率下降。總之，現(xiàn)行監(jiān)管信息系統(tǒng)，由于未能及時分享數(shù)字化時代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的成果，形成高度集成、有序開放、適度共享的監(jiān)管信息網(wǎng)絡(luò)，導(dǎo)致了低效率的信息流程甚至是信息隔離，大量的監(jiān)管資源得不到更好的配置、交流與借鑒，未能給其他監(jiān)管部門或后來者提供快速應(yīng)對的范本。2．監(jiān)管信息失真。由于缺少對監(jiān)管信息質(zhì)量的具體要求和嚴(yán)格的法規(guī)約束、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與監(jiān)管對象之間信息的非對稱性、內(nèi)部各層級的道德風(fēng)險，造成了監(jiān)管信息一定程度的失真。一是我國目前的商業(yè)銀行并未有效地實(shí)現(xiàn)組織結(jié)構(gòu)的扁平化，所有權(quán)的廣泛分散，使每一個組織的上層很難了解下層機(jī)構(gòu)的真實(shí)狀況；二是由于缺少有效的市場約束機(jī)制和監(jiān)控機(jī)制和科學(xué)的業(yè)績評價、考核系統(tǒng)，下一層級有企圖向上一層級隱瞞事實(shí)真相或夸大事態(tài)或者粉飾資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營業(yè)績的動機(jī)，以希望提高自己的聲望、收入、地位或延緩問題的暴露以等待事情的好轉(zhuǎn)或轉(zhuǎn)嫁危機(jī)或逃避責(zé)任與處罰；三是監(jiān)管系統(tǒng)內(nèi)各層級之間各種利益得失的博奕導(dǎo)致監(jiān)管信息的部分扭曲；四是缺乏一套標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的金融業(yè)會計(jì)制度，各金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的會計(jì)政策、會計(jì)制度各有差異；五是金融機(jī)構(gòu)對報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、及時性、真實(shí)性的法制觀念淡薄，數(shù)據(jù)資料的隨意性較大；六是沒有形成統(tǒng)一的金融信息披露制度，信息披露的內(nèi)容、形式、質(zhì)量、頻率缺乏規(guī)范性和強(qiáng)制性。

金融機(jī)構(gòu)高級管理人員管理。當(dāng)前高管人員管理現(xiàn)狀可以概括為：1．“公式化”、“寬容化”的任職資格審核。目前，資格審核基本現(xiàn)狀是重點(diǎn)審核擬任人的“學(xué)歷”和“金融工作年限”，形成了事實(shí)上的“學(xué)歷十年限”的公式化審核模式，忽視了其他數(shù)量或質(zhì)量性信息。人總行“高管人員任職資格管理辦法”對取消任職資格的情形作出了詳細(xì)的規(guī)定，但是那些問題嚴(yán)重的金融機(jī)構(gòu)；卻鮮見有人受到相應(yīng)的處罰，正說明了監(jiān)管寬容化現(xiàn)象的存在。入“時點(diǎn)靜態(tài)式”的任職資格管理。對高管人員的管理應(yīng)該是一個持續(xù)動態(tài)的監(jiān)管過程。而實(shí)際現(xiàn)狀是監(jiān)管者與管理層疏于接觸或交流甚少，其管理更多局限于審核時點(diǎn)，后續(xù)管理機(jī)制還處于一個相對空白狀態(tài)，對任職后的情況未實(shí)現(xiàn)有效的跟蹤監(jiān)控。

現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管。1．現(xiàn)場監(jiān)管。當(dāng)前的現(xiàn)場監(jiān)管主要是監(jiān)管各層級在一定程度上失去了協(xié)調(diào)性、靈活性、主動性及規(guī)范性，失去了與非現(xiàn)場監(jiān)管的對接性。一方面，各層級一般都是根據(jù)上級的計(jì)劃行事，而不能根據(jù)本地區(qū)、本部門監(jiān)管的實(shí)際、非現(xiàn)場監(jiān)管的指引進(jìn)而對情況各異的監(jiān)管對象制定差別化的現(xiàn)場檢查；另一方面，缺少溝通與統(tǒng)籌，使得重復(fù)檢查、多部門同時檢查現(xiàn)象時有發(fā)生，監(jiān)管對象和監(jiān)管者都疲于應(yīng)付Z此外，一套真正有效、規(guī)范、并適應(yīng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)場檢查準(zhǔn)則還未能形成，使得現(xiàn)場監(jiān)管表現(xiàn)出較大的非規(guī)范性。2．非現(xiàn)場監(jiān)管。缺少環(huán)境性、附記性信息。監(jiān)管對象報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及書面分析報(bào)告等現(xiàn)行資料盡管涵蓋了管理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量、盈虧狀況、內(nèi)部控制等主要方面，但不過是一系列指標(biāo)的機(jī)械羅列或簡單的定性評判，是對金融機(jī)構(gòu)“現(xiàn)在時點(diǎn)”的靜態(tài)素描，并非著眼于“如何達(dá)到現(xiàn)在以及未來將會怎樣”的線性分析與動態(tài)前瞻，未能反映出諸如機(jī)構(gòu)重大的人事變動、職能部門的重組及業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、核心盈利能力、風(fēng)險管理與金融創(chuàng)新等環(huán)境性、附記性信息，而恰恰是這些信息決定了金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險程度及未來走向。缺少結(jié)構(gòu)性信息。根據(jù)當(dāng)前的非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)告，監(jiān)管人員無從深入分析銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其穩(wěn)定性，資產(chǎn)質(zhì)量的成因結(jié)構(gòu)，信用風(fēng)險、利率風(fēng)險等風(fēng)險結(jié)構(gòu)等細(xì)分信息；也缺少諸如零售業(yè)務(wù)及公司業(yè)務(wù)或房地產(chǎn)信貸部、國際業(yè)務(wù)部、銀行卡部等一系列類似的分部信息。指標(biāo)體系的非普適性。

由于未能根據(jù)各家機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、規(guī)模和特點(diǎn)來設(shè)定一個更為普遍客觀的風(fēng)險警戒線和標(biāo)準(zhǔn)值，目前的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系還不能對商業(yè)銀行的風(fēng)險作出較為客觀的評估。即使有一套監(jiān)管指標(biāo)體系，但它適用于獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，而對大量的分支機(jī)構(gòu)，這一指標(biāo)體系仍存空白，使非現(xiàn)場監(jiān)管對大量的分支機(jī)構(gòu)沒有太多的考核、監(jiān)控與預(yù)警功能，喪失了對現(xiàn)場監(jiān)管的有效指南。電子化程度不高。目前我們對非現(xiàn)場監(jiān)管，很大一部分仍停留在手工操作階段，信息生成、過濾與報(bào)告的電子化程度不高，在中心支行、縣支行尤其突出。

二、未來監(jiān)管——提出的背景及基本特征

提出的背景。1．金融全球化。金融全球化主要表現(xiàn)為金融市場、金融機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的國際化、甚至是貨幣一體化。隨著我國加入WTO，內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的互動，金融交易的國際性、金融工程的復(fù)雜性與產(chǎn)品的衍生性，將使得金融風(fēng)險的引發(fā)、傳遞、影響將在更快更深更廣的層次上展開，現(xiàn)行監(jiān)管手段與技術(shù)將不再適應(yīng)；此外，金融集團(tuán)在銀行、證券及保險領(lǐng)域跨行業(yè)的迅速發(fā)展對傳統(tǒng)的審慎監(jiān)管和單一監(jiān)管的適用性提出了挑戰(zhàn)。如何在銀行、證券和保險監(jiān)管三方進(jìn)行有效的合作、實(shí)施全面的監(jiān)管方法，如何與外資銀行的母國監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作是我們面臨的課題。2．網(wǎng)絡(luò)化。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、電信技術(shù)、電子商務(wù)的迅猛發(fā)展直接催生了金融的網(wǎng)絡(luò)化和網(wǎng)絡(luò)金融。對世紀(jì)網(wǎng)絡(luò)金融的技術(shù)構(gòu)成、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)邊界都發(fā)生了根本性的變革。相對傳統(tǒng)商業(yè)銀行而言，網(wǎng)絡(luò)銀行是信息化銀行、虛擬化銀行、智能化銀行、速度型銀行、創(chuàng)新型銀行。網(wǎng)絡(luò)銀行所依賴的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)突破了傳統(tǒng)的地理邊界而實(shí)現(xiàn)全球化的信息資源共享。以此為基礎(chǔ)的市場拓展可以跨越有形的國界，給網(wǎng)絡(luò)銀行帶來了一系列風(fēng)險。基于網(wǎng)絡(luò)銀行的電子貨幣和虛擬金融服務(wù)面臨的監(jiān)管問題更加普遍，也更為嚴(yán)重。隨著加入WTO成為現(xiàn)實(shí)，這方面的問題將會變得日益深入、具體與迫切。3．金融創(chuàng)新。一系列新經(jīng)濟(jì)要素的合力推動了一個“金融工具、融資方式、金融技術(shù)、金融企業(yè)組織、金融服務(wù)、管理制度”等全要素金融創(chuàng)新時代的到來，其主要表現(xiàn)為金融工具創(chuàng)新。在信用創(chuàng)造、股權(quán)創(chuàng)造、增加流動性、追逐利潤的同時，金融工具創(chuàng)新也轉(zhuǎn)移風(fēng)險、逃避監(jiān)管、激化競爭，使金融體系的穩(wěn)定性和安全性受到?jīng)_擊，加大了其系統(tǒng)性風(fēng)險，大量表外業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，使金融監(jiān)管甚至來不及作出反應(yīng)，使金融監(jiān)管出現(xiàn)了可怕的“真空地帶”。4．對危機(jī)的快速反應(yīng)。近年來，墨西哥以及東南亞金融危機(jī)、巴林銀行事件、日本銀行倒閉風(fēng)潮等頻頻發(fā)生，給金融體系的穩(wěn)健帶來陰影。近10年來，我國也對大量非法違章、風(fēng)險嚴(yán)重的金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)行過整頓。如接管和關(guān)閉了“中銀信托投資公司”、“中國農(nóng)村信托投資公司”、“廣東國際信托投資公司”和“海南發(fā)展銀行”等。從我國和它國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的應(yīng)對情況來看，明顯感到對信息收集、識別、處理、反饋能力不高，高效的監(jiān)管信息系統(tǒng)還末建立起來。金融監(jiān)管跟不上金融改革、市場開放的步伐，未能合理推演、動態(tài)監(jiān)控金融結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、投資結(jié)構(gòu)的變化、匹配及其趨勢，控制和應(yīng)急措施不力。

未來監(jiān)管的基本特征。1．信息化監(jiān)管。從金融監(jiān)管的角度出發(fā)，充分的信息量是實(shí)施監(jiān)管的重要依據(jù)，而且是危機(jī)預(yù)警和應(yīng)對的基礎(chǔ)。但目前我們還未能樹立并普及信息化監(jiān)管的理念，未能將監(jiān)管信息作為一項(xiàng)最重要的監(jiān)管資源來進(jìn)行開發(fā)。如果承認(rèn)這是一個信息經(jīng)濟(jì)時代的話，金融監(jiān)管就必須實(shí)現(xiàn)面向信息化監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，未來監(jiān)管是以信息的處理、傳播、開放為核心，引入監(jiān)管信息資源，替代傳統(tǒng)的文件資源，以“監(jiān)管信息本位’稍彌行政上的層級安排，以信息的充分流動來保證監(jiān)管的全面決策及專項(xiàng)決策，充分解放監(jiān)管信息資源的深度與利用廣度。2．適時化監(jiān)管。適時化就是及時化，監(jiān)管信息具有時效性，只有能夠滿足監(jiān)管決策的及時需要，最大限度上消除監(jiān)管信息的時滯性、不對稱性，抑制道德風(fēng)險，監(jiān)管信息才有監(jiān)管價值。未來監(jiān)管，根據(jù)及時化的特征，要求及時收集監(jiān)管信息，并及時進(jìn)行信息的鑒證、掃描與分析，及時編制信息報(bào)告，并將監(jiān)管信息及時高效傳遞或披露，在第一時間提供給有關(guān)的監(jiān)管決策層并迅速轉(zhuǎn)化為針對性的監(jiān)管行為，引導(dǎo)和影響金融機(jī)構(gòu)行為，實(shí)現(xiàn)對金融企業(yè)的監(jiān)管激勵與監(jiān)管約束。3數(shù)字化與模型化監(jiān)管。銀行業(yè)面臨著一系列的風(fēng)險，監(jiān)管者們正越來越多地試圖建立有效衡量特定風(fēng)險頭寸、管理素質(zhì)、獲利能力等一系列的指標(biāo)體系。這類數(shù)字化的指標(biāo)體系往往構(gòu)成了銀行監(jiān)控與限制標(biāo)準(zhǔn)。數(shù)字化同時為監(jiān)管模型化奠定了基礎(chǔ)。通過一系列綜合性或?qū)ｍ?xiàng)性的電腦監(jiān)管模型，使我們能對銀行進(jìn)行快速測試與評估。比如通過“檢查評級估算系統(tǒng)”的電腦數(shù)據(jù)模型，即根據(jù)監(jiān)管報(bào)告的最新信息和過去的檢查情況估算銀行的綜合評級結(jié)果。這個模型能夠把那些財(cái)務(wù)狀況惡化嚴(yán)重的銀行突出顯示出來。此外，還使用更為具體的模型，找出在某個部門或某種活動的與眾不同者。例如有關(guān)房地產(chǎn)部門的模型系統(tǒng)能夠顯示出房地產(chǎn)市場的不同機(jī)構(gòu)的貸款集中情況。比較模型還可將銀行的各組數(shù)據(jù)與全國同業(yè)其他機(jī)構(gòu)作比較，以反映銀行的相對情況。4．持續(xù)性監(jiān)管。監(jiān)管主體不應(yīng)抑制監(jiān)管規(guī)則的變化，對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是一個不斷改進(jìn)的過程，這種改進(jìn)應(yīng)當(dāng)隨著金融市場的發(fā)展而持續(xù)地進(jìn)行。未來監(jiān)管的持續(xù)性一是著眼于監(jiān)管的方案、程序、技術(shù)的不斷調(diào)整與修正；二是著眼于對金融機(jī)構(gòu)針對風(fēng)險與缺陷的持續(xù)改善，直到其安全性、穩(wěn)健性和效益性都在監(jiān)管主體和市場可接受的邊界之內(nèi)。5．研究型與前瞻型監(jiān)管。現(xiàn)在的監(jiān)管基本上是一種常規(guī)型、事務(wù)型、教條性監(jiān)管，監(jiān)管部門花費(fèi)了更多的時間和人力資源來應(yīng)付各種報(bào)表、報(bào)告微據(jù)收集或批轉(zhuǎn)各種文件，但是對真正專題性的工作研究得太少或不夠深入。未來監(jiān)管的一個重要內(nèi)容就是要通過比如對國際監(jiān)管的演變、動向及經(jīng)驗(yàn)、區(qū)域監(jiān)管政策與區(qū)情省情的匹配、銀行業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)金融與電子貨幣等新問題的監(jiān)管研究與前瞻，未達(dá)成與金融變遷同步的未來監(jiān)管。6．創(chuàng)造性、服務(wù)型監(jiān)管。現(xiàn)行的監(jiān)管主要表現(xiàn)為一種被動型監(jiān)管，較多的監(jiān)管層級往往消極等待、沿樣照般上一層級的工作要點(diǎn)。監(jiān)管重心、監(jiān)管規(guī)劃。創(chuàng)造性監(jiān)管是在規(guī)范性、標(biāo)準(zhǔn)性基礎(chǔ)上監(jiān)管主體的相機(jī)決策，可以針對地區(qū)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境與金融現(xiàn)狀、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展、不同的風(fēng)險要因來確定監(jiān)管重心、制定監(jiān)管計(jì)劃，在原則性中更好地體現(xiàn)監(jiān)管的靈活性與針對性，實(shí)施創(chuàng)造性監(jiān)管，而不是千篇一律。此外，隨著金融業(yè)的發(fā)展，金融監(jiān)管除保證金融業(yè)良好的秩序外，應(yīng)深化其服務(wù)功能。如完善高效的結(jié)算、清算系統(tǒng)，為技術(shù)性、暫時性的流動性困難提供幫助，提供各種經(jīng)濟(jì)、金融信息，交流各種管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為防止金融詐騙提供技術(shù)等。不是為監(jiān)管而監(jiān)管，寓監(jiān)管于服務(wù)，才是金融監(jiān)管的初衷。

三、未來監(jiān)管的內(nèi)容、框架與基本方法

監(jiān)管主體——學(xué)習(xí)型、知識型的監(jiān)管組織。站在知識經(jīng)濟(jì)、信息網(wǎng)絡(luò)金融的視野來看，傳統(tǒng)的監(jiān)管要素正在或已經(jīng)發(fā)生了重大的轉(zhuǎn)變，它們必將被新的監(jiān)管要素——監(jiān)管知識、信息和能力所取替。現(xiàn)代信息系統(tǒng)可以將以資料為基礎(chǔ)的監(jiān)管程序知識、個人經(jīng)驗(yàn)和其他監(jiān)管知識注入網(wǎng)絡(luò)和LOTUS記錄系統(tǒng)，并進(jìn)行信息分配。知識異于資本等其它生產(chǎn)要素之處在于它突破了收益遞減規(guī)律，體現(xiàn)的是收益遞增的原則，監(jiān)管信息與知識是監(jiān)管配置中的一種無限資源，因而監(jiān)管信息和知識管理應(yīng)該成為監(jiān)管的核心，監(jiān)管信息系統(tǒng)應(yīng)置于監(jiān)管過程的中心位置。只有一個以信息、知識為基礎(chǔ)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)才能夠把未來監(jiān)管的諸多特征注

入其中。要構(gòu)建以信息、知識為導(dǎo)向的新監(jiān)管體系，對一個組織來說必不可少的是將自己納入到一個不斷學(xué)習(xí)的程式中，即必須首先成為一個學(xué)習(xí)型組織。目前許多的監(jiān)管機(jī)構(gòu)既缺乏動力又缺乏資源——缺乏人員、體系、機(jī)制和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)去產(chǎn)生、更新和分享監(jiān)管知識。要實(shí)現(xiàn)向?qū)W習(xí)型、知識型管理組織的轉(zhuǎn)變，一是要從根本上改變我國央行監(jiān)管人員的管理機(jī)制與培養(yǎng)通道，嚴(yán)格準(zhǔn)入關(guān)，對監(jiān)管人員的進(jìn)行資格認(rèn)證；二是要逐步建立與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行人材交流的機(jī)制；三是建立起有效的后續(xù)教育與培訓(xùn)制度。

監(jiān)管信息網(wǎng)絡(luò)。監(jiān)管信息質(zhì)量特征。信息質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)是決定監(jiān)管效應(yīng)的先決條件。未來監(jiān)管信息應(yīng)具備以下特征：相關(guān)性。相關(guān)性標(biāo)準(zhǔn)要求有關(guān)信息能夠?qū)π畔⑹褂谜叩臎Q策產(chǎn)生影響。信息的相關(guān)性由信息的反饋價值和預(yù)測價值以及信息披露的及時性所決定。可靠性。監(jiān)管信息應(yīng)具有反映真實(shí)性、可核性、公允中立性、完整性等可靠性特質(zhì)。實(shí)質(zhì)重于形式。如果信息要想真實(shí)反映它所要報(bào)告的事項(xiàng)，那就必須根據(jù)它們的實(shí)質(zhì)和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)而不是根據(jù)它們的法律形式進(jìn)行核算和披露。充分性。充分性要求應(yīng)完整地和可理解地報(bào)告與特定監(jiān)管對象經(jīng)營活動的全部信息。充分揭示包括監(jiān)管信息形式上的充分或內(nèi)容上的完整與明晰。重要性。充分披露并不等于對可能影響監(jiān)管決策的所有交易或事項(xiàng)都要賦予同等程度的比重。因而在信息披露中應(yīng)區(qū)別對待有關(guān)事項(xiàng)的性質(zhì)、數(shù)量及其附帶的環(huán)境，重要性信息披露與否在較大程度應(yīng)能改變或影響監(jiān)管主體的合理判斷。重要性程度的評估，很大程度上取決于監(jiān)管人員對信息的質(zhì)與量的職業(yè)判斷。當(dāng)某一事項(xiàng)的數(shù)量達(dá)到一定的絕對規(guī)模或相對規(guī)模、或量小但從性質(zhì)上均可能對監(jiān)管決策與監(jiān)管行為產(chǎn)生一定影響，就屬于重要信息。謹(jǐn)慎性。它要求在不確定情況下，保持必要的謹(jǐn)慎，不高估銀行的資產(chǎn)質(zhì)量或收益，也不低估其負(fù)債或費(fèi)用損失。對可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)加以合理估計(jì)。銀行業(yè)存在高風(fēng)險，對存在的風(fēng)險加以合理估計(jì)，謹(jǐn)慎反映，對防范和化解風(fēng)險起到特定的預(yù)警作用。2．未來監(jiān)管信息內(nèi)容。評估銀行治理結(jié)構(gòu)的信息：銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)重要的職責(zé)之一是獲得銀行治理結(jié)構(gòu)的信息，從而有助于調(diào)整銀行和監(jiān)管者之間的信息不對稱。一是應(yīng)收集關(guān)于董事、大股東以及銀行客戶相互間的商業(yè)和個人關(guān)系的詳細(xì)信息，以評估他們是否“稱職和適合”并確保這些關(guān)鍵是純粹地基于商業(yè)基礎(chǔ)；二是應(yīng)收集銀行有充分根據(jù)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營策略和經(jīng)營方針、程序、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)方面的手冊文本及報(bào)告；三是應(yīng)收集銀行充分的管理信息制度。監(jiān)管機(jī)關(guān)可以根據(jù)這些文件來檢查銀行是否遵循了自己的戰(zhàn)略和程序，對治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行評估。評估風(fēng)險的信息：對銀行風(fēng)險狀況的分析，包括資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外的項(xiàng)目及其對未來事件的敏感性。監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要收集：銀行總的風(fēng)險環(huán)境；風(fēng)險管理政策、風(fēng)量計(jì)量、控制技術(shù)及程序；信貸風(fēng)險及其結(jié)構(gòu)；利率風(fēng)險；市場風(fēng)險；運(yùn)作風(fēng)險；戰(zhàn)略風(fēng)險；流動性風(fēng)險等。評估盈利所需的信息。銀行風(fēng)險無疑是監(jiān)管的重點(diǎn)，但對盈利的評估同樣重要，它反映了銀行的競爭地位、資本的未來生存能力及對短期問題提供緩沖的基礎(chǔ)。在注重收益數(shù)量的同時，更要關(guān)注收益的質(zhì)量與結(jié)構(gòu)。應(yīng)收集：利息收入及其質(zhì)量；非利息收入及其構(gòu)成；經(jīng)營支出及其方向；非正常性收入或支出；前述項(xiàng)目的同業(yè)比較等。金融創(chuàng)新方面的信息。金融業(yè)務(wù)、金融工具創(chuàng)新情況，相應(yīng)的風(fēng)險管理政策及程序、風(fēng)險計(jì)量與監(jiān)控系統(tǒng)的開發(fā)等。資本充足性信息。3．監(jiān)管信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。信息接收系統(tǒng)——與源數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的鏈接。監(jiān)管信息數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)信息一是來源于直接監(jiān)管對象的數(shù)據(jù)信息，這有賴于與監(jiān)管對象信息系統(tǒng)的鏈接，通過嚴(yán)密的授權(quán)制度和嚴(yán)格的保密契約安排，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以進(jìn)入監(jiān)管對象的管理會計(jì)信息、高管人員信息、信貸管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險管理等信息系統(tǒng)；二是來源于人民銀行內(nèi)部下一監(jiān)管層級的相關(guān)數(shù)據(jù)信息。信息生成系統(tǒng)——監(jiān)管信息數(shù)據(jù)倉庫。監(jiān)管信息數(shù)據(jù)倉庫就是面向監(jiān)管的、集成的、適時的數(shù)據(jù)信息集合，用以支持監(jiān)管決策制定過程。根據(jù)監(jiān)管的信息需求，監(jiān)管主體通過各種信息檢索方法、聯(lián)機(jī)分析及數(shù)據(jù)挖掘方法等分析工具，對源數(shù)據(jù)流的抽取、轉(zhuǎn)換與處理，形成包括綜合數(shù)據(jù)、當(dāng)前數(shù)據(jù)及歷史數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)信息倉庫。監(jiān)管信息共享機(jī)制。任何一個監(jiān)管部門只不過是人民銀行監(jiān)管組織下的一個子系統(tǒng)，其擁有或產(chǎn)生的信息都是銀行監(jiān)管的共同信息資源。當(dāng)然，領(lǐng)導(dǎo)層和下層監(jiān)管的信息層次是不同的，因此，作為信息共享機(jī)制首先要界定信息共享的具體內(nèi)容，其次是要明確區(qū)分信息層次和流向，從而在不同層次進(jìn)行授權(quán)安排，以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息在各監(jiān)管部門之間的相互開放。適度共享。4．動態(tài)化的信息披露機(jī)制。動態(tài)化信息披露機(jī)制與現(xiàn)行信息報(bào)告制度最大的不同就在于它的適時性。除了對報(bào)告內(nèi)容。范圍及頻率、信息確認(rèn)、信息保密等制度安排外，更需要有一系列適時性報(bào)告——如應(yīng)急事件報(bào)告、重要性事項(xiàng)報(bào)告、末決事項(xiàng)報(bào)告、戰(zhàn)略管理報(bào)告、背景性報(bào)告批較報(bào)告、報(bào)表附注等作為補(bǔ)充。

未來監(jiān)管的技術(shù)方法。1．電子計(jì)算機(jī)監(jiān)管系統(tǒng)。對眾多金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，必須建立起系統(tǒng)的非現(xiàn)場監(jiān)管體系，廣泛地運(yùn)用各種模型，這就需要開發(fā)出相應(yīng)的微機(jī)監(jiān)管程序，利用計(jì)算機(jī)對眾多的金融數(shù)據(jù)信息進(jìn)行處理，實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管的電子化。2．計(jì)量模型。主要是運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)原理來建立對銀行的復(fù)合評級、專項(xiàng)評級模型、總體風(fēng)險計(jì)量模型、單一風(fēng)險評估模型及綜合風(fēng)險評估矩陣模型、對比模型、過濾模型等。3．分部報(bào)告。綜合性信息有利于對銀行整體的了解，但它卻模糊監(jiān)管者對銀行局部以及病灶的透視，監(jiān)管主體需要對特定部門或業(yè)務(wù)種類給予更多更深入的關(guān)注。例如，國際業(yè)務(wù)部的信息可能更多地反映了外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險；房信部信息會顯示銀行在不動產(chǎn)市場的集中程度；信用卡部的信息可能反映出透支及超授權(quán)情況。4．常規(guī)評級制度以及迅速糾正行動機(jī)制。現(xiàn)場檢查是中央銀行實(shí)施金融監(jiān)管的重要方式之一，但我們的現(xiàn)場大都是采用了質(zhì)量性的評估結(jié)論，未能有較好的激勵與約束功能。國外在對銀行進(jìn)行檢查之后，還要對被檢查銀行進(jìn)行綜合評級。引入常規(guī)評級記分卡制度，通過銀行綜合評級及其變化這類信息，管理者就可以看出銀行經(jīng)營管理的改進(jìn)程度，如果一家銀行的評級很低，監(jiān)管者就可以引入類似于現(xiàn)行有問題上市公司的ST、PT制度，根據(jù)迅速糾正行動條款要求，盡早實(shí)施干預(yù)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不再有監(jiān)管寬容的選擇。5．綜合素質(zhì)、危機(jī)與預(yù)警測試。可根據(jù)最高管理層的管理能力；機(jī)構(gòu)與企業(yè)、產(chǎn)業(yè)的關(guān)系開發(fā)能力；金融創(chuàng)新與業(yè)務(wù)開拓能力；金融服務(wù)的信用水平；金融企業(yè)文