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文檔簡介

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔MP02.03.03.02國際準則折耗1.風險（1）F1折舊、折耗計算不準確（K）2.控制措施1）F:折舊、折耗計算不準確（1）F1.1K會計核算中心資產管理科資產核算崗位根據國際準則的產量法，利用中油資產系統對油氣資產計提折耗編制調整憑證并經資產科長審核。（2）F1.1M會計核算中心資產管理科資產核算崗位根據國際準則的產量法，利用中油資產系統對油氣資產計提折耗編制調整憑證.（3）F1.2M會計核算中心資產管理科科長審核憑證。3.流程步驟編號業務活動操作崗位/部門業務表單描述01統計油氣產量，編制油氣產品盤庫表規劃計劃處生產計劃科計劃管理崗位02在資產系統中錄入油氣產品盤庫數據會計核算中心資產管理科資產管理崗位03利用中油資產系統計提折耗會計核算中心資產管理科資產核算崗位國際準則折耗計算表；國際準則調整計算表04審核會計核算中心資產管理科科長05編制記賬憑證會計核算中心資產管理科資產核算崗位記賬憑證06審核會計核算中心資產管理科科長4.流程接口無精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔國際作業中心業務差錯率考核表被考評部門：國際作業中心年月日主管部門/領導考評期間考評部門/考評人填表日期項次關鍵業務分類關鍵業務控制點差錯定義評分標準得分備注01業務流程的執行情況根據營銷中心業務流程進行分工1、違反操作流程，造成公司損失2、在針對各有關部門的操作中，有損公司形象3、制定的制度沒有落實、執行0處：5分1處：4分2處：3分2處以上：2分02工作責任心對所分工工作的執行情況（主觀）1、上級安排的工作未及時完成并無法解釋2、部門內部事務未及時解決同上03貨運系統的錄入對錄入系統的數據的準確性和時效性的管理1、錄入系統數據不準確2、錄入系統數據不及時同上04部門成本控制對部門內外部的成本進行嚴格控制按照預算控制成本杜絕沒有必要的成本支出同上05公司規章制度的執行嚴格執行公司的各項規章制度出勤情況辦公用品維護情況同上得分=合計（得分/5

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