第六講：腐敗及其治理主要內容：一、腐敗的界定二、腐敗的危害三、腐敗的趨勢四、腐敗的根源五、腐敗的治理?導言腐敗現象：日常性問題：政府：行賄受賄、買官賣官、徇私舞弊、任人唯親、貪污挪用等；日常生活：學校招生、評優、入黨等“貪污在香港警察隊伍中是一種生活方式，就像晚上睡覺、白天起床刷牙一樣，非常自然的一件事。”——韓德（香港警務處偵緝警司）復雜性問題：隱蔽性、難以量化研究歷史性問題：歷史學家吳晗在《論貪污》中說：“貪污這一現象，假如我們肯細心翻讀過去每一朝代的歷史，不禁令人很痛心的發現無代無之，竟是與史實同壽”，“一部二十四史，充滿了貪污的故事”《道咸宦海見聞錄》、《民國十年官僚腐敗史》世界性問題：透明國際，《聯合國反腐敗公約》?問題：公共責任與公共服務目標日益明確的背景下，為什么腐敗現象層出不窮，成為全球化問題？如何認識和對待腐敗現象？反腐敗的目標定位：根除、消滅/控制、抑制在較低的水平？反腐敗的信心問題/能否成功？如何遏制腐敗，教育、監督、制度？如何教育，如何監督，如何完善制度，制度的設計基礎和衡量標準是什么？?一、腐敗的界定腐敗概念的泛化：腐敗是個筐，什么都可以裝腐敗相關詞匯：特殊化、不正之風、官倒、權力腐敗、權力尋租、黨內腐敗、政治腐敗、行政腐敗、司法腐敗、用人腐敗、軍隊腐敗、學術腐敗、職務犯罪等等概念界定意義：社會共識，對反腐敗的領域、戰略、信心都有影響?學術剽竊是腐敗么？2002年1月10日，一篇在學術界極少數人手中流傳的稿子“北大博導剽竊，叫人如何不失望”在《社會科學報》刊登出來，文章作者化名曉聲，是北大中文系2000級博士生。該文章披露的基本事實是：王銘銘教授的著作《想象的異邦》第二編中，除了個別字的修改或者語氣的改變外，幾乎全部與美國人類學家哈維蘭的《當代人類學》第四、五、六部分相同，結構段落順序也基本沒有改變。要說大的改動，就是原書中的一些小標題給去掉了。兩本書雷同部分約10萬字。王銘銘是《當代人類學》的主要翻譯者，但在《想象的異邦》一書中的序言部門和參考文獻部門沒有一次提到美國作者哈維蘭。王教授的行為是不是腐敗或者學術腐敗？?停車場如此收費是腐敗么？2008年11月11號，筆者三人到濟南市行政審批服務中心洽談項目，在該單位門口停車一小時，收費員過來要收取停車費2元，一人正要掏錢時，另外一人說給你1元，我們不要發票。收費員笑笑表示默認，拿錢走開。?你是否認可下面對于腐敗的界定？1、2008年1月上旬，昆明市委書記仇和會議發言：“腐敗我看有三種:第一種是貪污，第二種是決策失誤造成經濟損失，第三種是寧愿少干事，甚至不干事，保證不出事，四平八穩，按年齡大小、皺紋多少、胡子長短排隊等提拔，失去機遇，影響一個區域經濟社會發展。后兩種比第一種造成的損失更大，更可怕。”決策失誤和墨守成規是腐敗么？?廣州政協主席林元和批部門效率低：辦事慢也是腐敗

2010年6月8日，廣州依法治市“四五”規劃和“五五”普法實施情況檢查會,廣州市政協主席林元和發言：“一個報告,七批八批,等上一二個月是常有的事,誰也沒特意耽誤事兒,還是按照最短工作日算的”,“把事兒放在那里慢慢給你辦,也是一種腐敗,無非是等你給一點好處。行政效率低下是腐敗么？?腐敗的詞源中國：“太倉之粟，陳陳相因，充溢露積于外，至腐敗不可食”——《史記·平準書》英文詞匯：CorruptionBriberyGraft?腐敗界定的不同視角和思路1、根據交換規律解釋腐敗2、根據法律準則定義腐敗3、根據道德標準界定腐敗4、根據腐敗行為類型來解釋腐敗?1、根據交換規律解釋腐敗腐敗是一種特殊的交易行為（1）塞繆爾·亨廷頓在《變革社會中的政治秩序》中認為“腐化的形式大都涉及到政治行為和經濟財富之間的交易。在一個生財有道而做官無門的社會里，占主導地位的腐化形式將使利用前者換取后者。”（2）美國的克拉佛倫強調權力交換過程中的供需之間的不平衡。主張，腐敗的官員視其公職活動為一種經營交換，他們尋求最大限度的擴大其收益，收益的多少有賴于市場狀況，有賴于他在公共需求曲線上發現最大贏利點的能力。?2、根據法律準則定義腐敗按照法律標準界定腐敗，腐敗是行政官員非法收取好處的違法行為，特別是為了照顧某些人的利益，造成對公共利益的嚴重危害。這種定義往往強調規范性，力求把腐敗予以具體化予以控制和打擊。?3、根據道德標準界定腐敗在道德范圍內，腐敗是一種為了獲取私利而侵犯職業規則、違背社會公眾期望，也是違背公共倫理價值的行為。即，腐敗不僅是一種違法行為，也是違背道德規范的行為。?4、根據腐敗行為類型來界定腐敗美國博登海默將10種行為歸屬于腐敗：為朋友利益而輕微偏離規則；公職人員接受禮品；在官員任命和契約簽訂中的裙帶風；官員通過兼職獲利；被保護人按保護人的指示投票；被保護人需要保護干預以進入行政程序；官員以取得禮品為進入行政程序的前提；官員接受報酬容忍有組織的犯罪；黨員以不當理由突然改變對政黨的效忠；官員和公民對腐敗的證據視而不見。形象但沒有抽象本質，不可窮盡?王滬寧的總結以公職為軸心的定義：為了個人利益而不當使用公共權力，違背職責，游離規范，擺脫法律。以市場為軸心的定義：從經濟學的角度進行抽象，認為腐敗官員把公共職位視為一種經營活動，盡量擴大受益；以公益為軸心的定義：有的外國學者認為第一類定義太窄，第二類定義又太寬，不如采用公益概念，為個人利益侵犯公共利益即腐敗。?腐敗界定的幾個要素腐敗主體的界定：個人/單位？公共部門/私人部門？透明國際的定義變化。腐敗行為特征的界定：兩個行為要件，是否利用了權力，是否謀取了私人利益。對腐敗收益的理解：直接收益和間接收益；收益的形式不一定是金錢；收益也不一定歸于個人，因此，公共利益的概念對于描述腐敗的概念是必不可少的。腐敗的社會文化因素：不同社會文化背景下對于腐敗的看法不同。我國逢年過節收受煙酒的行為/禮尚往來的文化傳統。?定義的變化《聯合國反腐敗公約》，腐敗發生的領域既包括公共部門，也包括私營部門香港的實踐：同時打擊公共部門和私營部門的腐敗腐敗定義的變化：公職人員——公私人員公共部門——公私部門公共權力——委托權力?腐敗的內涵界定狹義：濫用公共權力謀取私人利益廣義：濫用委托權力謀取私人利益根據我國腐敗的主要特定和類型和反腐敗的實際需要，采取傳統的定義：公職人員濫用公共權力謀取私人利益，領域僅限于公共部門。?二、腐敗的危害（一）腐敗的功能主義說——腐敗有利論：存在即合理盡管政治學家、歷史學家以及普通百姓在他們的著作和民間傳說中都對腐敗進行了無情的鞭撻，但是甚至在20世紀90年代之前，關于“腐敗是否有害”仍然存在一定的爭論。功能主義說認為：腐敗是克服市場分割以及在地方、單位和傳統關系網絡中發揮再分配性功能的需要，它有助于繞過僵硬的體制而提高經濟運行的效率。?美國戴·巴利、萊福等人的觀點我國學者張曙光、張維迎、張宇燕等人結合中國從計劃經濟向市場經濟體制的轉軌，也強調了腐敗的正效應。[討論]腐敗有理有利論？問題：（1）分析腐敗有理有利論的的價值取向和立論邏輯。（2）你是否認同這種觀點？原因何在？?（二）腐敗有理有利論的分析特殊背景：由于第二次世界大戰以后經濟迅速崛起的新興國家和地區如日本、印度尼西亞、韓國等常常伴隨著嚴重的腐敗，使得“腐敗是經濟增長的潤滑劑”的“功能主義說”廣為流行。產生效果：使得對于腐敗的分析更加全面客觀，但也混淆了視聽，錯誤引導了政府和公眾的認識。價值目標：比較單一，盲目追求經濟效率，多為經濟學家立論邏輯：具有內在缺陷，視野狹窄，從個體的效用出發推導總體效用。?主流經濟學家的邏輯分析：終極理想是私人財產權、自由市場、法治及憲政。但把現有制度約束條件下企業家收買、勾結官員的腐敗，視為一種歷史的必然性。他們相信這個次優選擇是現有約束條件下實現這些終極目標的唯一道路。推論過程：面對一些僵硬的政府管制，部分企業家賄賂、收買政府官員，就為市場打開了門縫，從而提高了資源利用效率，推動了經濟增長。經濟增長將會使很多人獲得財產，其中當然包括企業家，這些人為了保護自己的私人財產，就會推動政府強化法治。?腐敗有利論的經濟學家堅信“經濟人”基本預設。然而，假如嚴格按照這種推論，則企業家的賄賂只會讓管制趨向強化。相關官員很快就會通過經驗認識到真理：維護和強化管制就是他實現自身個人利益最大化的最佳策略。管制權力越大，權力的靈活性越大，尋租空間就越大，賄金收入也就越多。而且，企業家降低賄賂成本的理性策略是：不關心管制規則本身是否變化，只要該管制規則對自己，甚至僅僅對自己的本次交易不再生效即可。每個人都期望自己享有壟斷特權，其他仍被管制束縛著。反過來說，相關官員也會通過經驗變得十分精明：它絕不會把一項管制作為一個整體一次性出售作為理性的經濟人，他的最優策略是每次只針對單個企業家，出售管制制度的一個例外特權。這樣可以保持賄金收入現金流的持久性。?在給定的約束條件下，腐敗確實可以弱化兩種不同產權制度之間轉換過程的摩擦，或者說降低其交易成本。中國私人經濟空間的擴大，在一定程度上得益于經濟學家們所說的“贖買策略”。財富的道德屬性或正當性比較薄弱。富人的“原罪”問題——高度不確定——促使富人趨向于行為短期化：在經濟活動中，投資傾向于投機，在經濟活動之外，傾向于把錢花在奢侈品消費上。更重要的，一個人的財富是如何創造出來的，在很大程度上也決定著他將借助何種手段保護他的財產。作為理性人，他不會把保障個人財富安全的需求，轉化為普遍的保障個人財產權的權利訴求。因為成本太高，即使有這種行為，也是在搭中產階級的便車，是一種投機行為。?（三）腐敗的危害世界銀行的考夫曼等人的研究指出：盡管從個體來看，腐敗可能會提高效用，但是從整個社會總體來看，腐敗會嚴重損害制度的權威性，降低效率，并助長公職人員的創租行為。他們提出“腐敗是經濟增長的潤滑劑嗎？”這一影響廣泛的問題，對“腐敗有益”進行了全面的駁斥。?非生產性尋利活動：腐敗不是生產性行為，僅是財富非正當轉移；腐敗直接損害相關利益者的合法權益；腐敗的負外部效應：投資環境的惡化，國有財產的巨大損失，經濟效率的喪失；政府權威喪失、破壞法治、政府合法性削弱；社會貧富差距，社會秩序動蕩；社會道德淪喪，價值信仰遺棄，生活質量的下降；?考夫曼:在腐敗少見的發展中國家里，生活水平比其它發展中國家要高3倍。此外，反腐敗取得成效的國家會吸引更多的外資。他說：“腐敗對投資環境會產生更壞的影響，這種壞影響超過守舊的投資環境中某些固步自封的措施，例如，要開辦一家企業必須曠日持久地等待批準等。”聯合國前秘書長安南：“腐敗是全球的公害，它破壞經濟、削弱民主和法制，擾亂社會秩序，并使有組織犯罪和恐怖主義更加猖獗，給發展中國家的人民帶來更大的苦難。”世界銀行前行長沃爾芬森：“腐敗是政治之癌）“腐敗癌癥將摧毀發展的一切努力”?三、當前腐敗的特點和趨勢1、當前腐敗的特點：腐敗的蔓延多發：數量、規模、層級、領域合謀腐敗的增加：集體腐敗形式的多樣隱蔽：性賄賂、購物卡、名人字畫、旅游、子女上學、高級消費娛樂等腐敗的容忍度：腐敗多發和公開帶來的公眾心理的矛盾2、趨勢：我國學者楊春洗1998年提出我國腐敗的趨勢是一個倒U字形，隨著社會轉型和法制的完善等，到2010年會逐步好轉。?四、腐敗產生的原因從根本上說緣于權力自身的特征、政治制度與社會經濟背景，與社會制度本身等密切相關。腐敗直接根源于行政權力的特征及其運行過程：權力的手段性；權力的獨立性；權力的一元性；權力的時效性；權力的膨脹性不健全的政治制度是行政腐敗的重要根源。行政腐敗寄生于特定的政治環境，政治腐敗是產生行政腐敗的溫床。專制與民主制度的區別。社會經濟結構的變化：經濟變革中出現的新舊規范之間的沖突；財富的增長與權力地位之間的交換；政府職能的擴張，自由裁量權和行政優益權的濫用歷史文化傳統的慣性影響：官本位、家族本位等。?上面只是創造了腐敗的機會個人原因：人性與腐敗的動機：自利性和經濟人文化與道德的力量：道德規范的內化、良心、道德滿足感心理上的自我合理化：攀比心理：他拿我為什么不能拿？替換心理：集體決策就是正當的；從眾心理：法不責眾被迫心理：人在江湖，身不由己?出現腐敗動機、腐敗機會后，腐敗行為的出現還取決于制度的約束，當制度的約束力不強時，腐敗現象在所難免。制度的約束力：發現的概率、懲罰的力度、激勵的引導等。?五、改革開放以來我國反腐敗的歷程大致可以劃分為五個階段：第一階段（1978-1989）：整頓黨風與打擊經濟犯罪第二階段（1989-1992）：查辦小案為主第三階段（1992-1997）：開始查辦大要案，懲治為主第四階段（1997-2002）：提出“源頭治理”對策第五階段（2002-）：預防為主，懲防并舉?我國的反腐倡廉工作，大體經歷了從十五大以前的標本兼治、側重遏制，到十五大以后的標本兼治、綜合治理、逐步加大治本力度、再到十六大以來的標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防這樣三個階段。——吳官正，“要從源頭上防治腐敗”，求是2006年第3期?六、如何反腐敗：教育、監督與制度并重時至今日，把制度作為反腐敗的保障已經成為共識，但制度的變遷過程說明了制度會存在缺陷，所以關于如何設計制度成為關注的熱點。制度設計的基礎；評價制度的標準；外在監督制度效果的提升：沒有外部的監督，政府部門的規章制度再完善也不起作用

?（一）制度設計的人性基礎制度最終要實現對人的規范和制約，認識人是制度設計的基礎，應與人性假設聯系起來。中國傳統的善惡論的爭論很容易使人陷入迷惑，兩種觀點都能在現實中找到證據，二元極端的人性假設對制度的設計并無益處。西方對人性的假設多從具體層面著手，如“X、Y、Z”“需求層次”等理論設想，并據此設計一系列的制度：或者純粹大棒政策，或者金錢加大棒，或者不同時期不同的策略。比較中西各種假設，其中的“復雜人”的假設更讓人信服，人本身就是各種善惡的集合體，人的行為表現是善還是惡，不僅取決于人的自身，而且還取決于人所處的時空、制度外在環境等。腐敗產生的原因，既有人自身因素，也有外部環境的因素。真理往往看起來是廢話。?（二）評價制度成效的標準：不敢、不能、不愿“不敢”：通過嚴刑峻法的懲罰機制加以實現；“政治上身敗名裂，經濟上傾家蕩產，思想上后悔莫及”，殺一儆百。制度成效的最低層次，忽視了人的復雜性；而且通過外在的監督加以實現，但監督中的信息不對稱使得被發現的幾率較小，出現“撐死膽大的，餓死膽小的”強烈反差。明朝朱元璋反腐教訓：對貪官污吏的處理手段不可謂不狠，沒收家產、流放邊疆、凌遲處死，活剝人皮，無所不用其極，但腐敗官員仍然層出不窮，抓不勝抓，朱元璋疲憊不堪。對貪官是否應該廢除死刑？?“不能”則更加關注管理過程，通過各種管理制度的嚴密化來規范管理程序，從而使得腐敗分子無機可乘，是從源頭上來反腐敗。如行政審批和政府采購環節等。

“不能”比“不敢”更進了一層，變事后為事前、事中，從源頭預防。但“不能”往往只是理想狀態，因為制度的變遷往往是“魔高一尺，道高一丈”和“道高一尺，魔高一丈”的循環上升過程，由于人的理性有限，制度在具體的環境中總會出現漏洞，所以所謂的“不能”只是堵住了大部分的腐敗機會，仍然會出現很多腐敗現象，不過比不敢的狀態要好的多。?“不愿”是制度效果的最高層次，制度的設計使得權力執掌者在腐敗機會面前不愿意去腐敗。“不愿”又分為兩種：第一種是基于利益的考慮。關注腐敗成本和收益，制度設計要使腐敗成本遠遠大于收益，從而使得權力執掌者在進行精確的計算后不愿去搞腐敗。這就要求制度既要注重監督和懲罰機制的建立，也要注重激勵機制的建立。激勵機制的建立旨在提高腐敗的機會成本，當然成本是廣義的，不僅指經濟上的，而且包括政治上和精神上的。“不能”的基礎上前進一步。但建立在“理性人”的基礎上的，由于激勵機制受政治和社會因素影響較大，（如高薪養廉）所以難以滿足官員的期望值，何況許多官員并非完全是“理性人”。?第二種是基于道德修養水平的提高：若制度設計能夠使倡導規范深入人心，內化為官員的道德操守，官員依靠內心的道德規范來自律“慎獨”，在有機會腐敗且外界難以發現的情況下仍然廉潔奉公。真正的“不愿”，制度效果最高境界。體制缺陷是考驗人性善惡和個人修養的試金石。體制不會說話，將體制當作個人修為和人性墮落的“替罪羊”也是一種極不負責的行為。和貪官敢于腐敗并非對刑罰無知一樣，清官并非缺乏發現體制缺陷的能力，然而清官之所以稱為清官就在于在缺陷面前能夠抵制利益誘惑。體制缺陷面前不沉淪、不墮落，是“君子”式的個人修為，是人性光彩的折射。這種修為不是也不可能在反腐倡廉的高調中，在愛崗敬業的口號中，在以公眾為中心的宣誓中，或在公眾利益的名義下練就，而只能在長期道德實踐中得以形成。?可持續性低高腐敗程度高低腐敗程度高腐敗程度高腐敗程度低腐敗程度低反腐敗戰略目標?反腐敗體系教育打擊預防腐敗動機腐敗機會腐敗行為主觀(個體原因)人性：貪欲/理性人需要客觀（制度原因）制度缺乏制度漏洞制度激勵不足懲治懲處有效性?懲治戰略懲治有效性=懲處有效性+威懾有效性單個腐敗案件的懲處有效性模型：P1=P/B社會多個腐敗案件的懲處有效性模型：P2=P1×k=（P/B）×k=Pk/B；k=實際查處官員數量/實際存在的腐敗官員數量；懲處概率和重刑主義進一步細化：k=k1k2k3（發現，調查，判處）威懾有效性模型建立在懲處有效性模型基礎上D=r·(P/B）·k1k2k3?教育戰略《聯合國反腐敗公約》的正式要求：各締約國均應當根據本國法律的基本原則在其力所能及的范圍內采取適當措施，推動公共部門以外的個人和團體，例如民間團體、非政府組織和社區組織等，積極參與預防和打擊腐敗，并提高公眾對腐敗的存在、根源、嚴重性及其所構成的威脅的認識。這種參與應當通過下列措施予以加強……開展有助于不容忍腐敗的公眾宣傳活動，以及包括中小學和大學課程在內的公共教育方案……”廉政教育與廉潔教育以反面教育為主，重視結果危害，而非過程和技巧等?塑造廉潔文化（廉潔文化也是一種公共產品）2005年《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》，范圍擴大：“反腐倡廉教育要面向全黨全社會；積極推動廉政文化進社區、家庭、學校、企業和農村”將廉潔教育納入正式反腐戰略并由專門機構實施政府有專門的財政預算及其他扶持政策落實廉潔教育把握教育宗旨和教育理念：教育公眾認識貪污的禍害，爭取公眾支持肅貪倡廉工作；不斷提升廉潔教育的專業水平；廉潔教育的方式與載體靈活多樣；重視教育的實際效果并加以評估?預防戰略（制度預防）制度有效性：Ef=f（P，In，Im，Ev，B，En)制度制定；制度實體；制度執行；制度評估；制度集合體；制度環境。約束性預防制度：控制、監督、制約、強制等方式，對人的行為選擇產生約束，權力監督、社會監督、政務公開等。考慮成本問題，隱私問題。激勵性預防制度：基于理性人的假設，給予廉潔行為以多重方式的激勵，如提升德的權重，高新養廉等。?一個故事18世紀末期英國政府委托私人船商運送罪犯開發澳洲：三年后發現平均死亡率12%，其中一艘船高達37%（158/424）。教育解決方案：基于人性善的假設—召集船主培訓：人道主義、珍惜生命、開發澳洲是關乎英國的長久大計監督解決方案：往每艘船上派一名政府監督官和一名醫生；囚犯死亡率沒有下降，有些船上的監督官和醫生還異常死亡。懲戒解決方案：調查的成本與危險；重刑主義后的行為改變；制度解決方案：一位議員的建議：離岸價格改為到岸價格；死亡率降至1%不到?相關制度探討高薪養廉制度（藍領、白領與紅領）巡視制度：觀看視頻結合視頻中的訪談，分析巡視制度在腐敗治理中的成效及其局限性。結合視頻，如何對該制度加以完善？展望巡視制度的未來發展。3、財產申報制度?財產申報制度《關于領導干部報告個人有關事項的規定》第四條領導干部應當報告下列收入、房產、投資等事項（一）本人的工資及各類獎金、津貼、補貼等；（二）本人從事講學、寫作、咨詢、審稿、書畫等勞務所得；（三）本人、配偶、共同生活的子女的房產情況；（四）本人、配偶、共同生活的子女投資或者以其他方式持有有價證券、股票（包括股權激勵）、期貨、基金、投資型保險以及其他金融理財產品的情況；（五）配偶、共同生活的子女投資非上市公司、企業的情況；（六）配偶、共同生活的子女注冊個體工商戶、個人獨資企業或者合伙企業的情況。?香港廉政公署反腐成功經驗1、屬獨立的執法部門，獨享貪污案件調查權，任何機關與個人都無權干涉。直接向最高行政首長負責，以維護廉署的權威性和獨立性。“有時候，會有官員找我們說清，但根本不用理他們，因為他們管不著我們。”——郭文瑋（香港廉署前副專員、執行處處長）2、法律賦予特權并有法律程序作保障。實行“零容忍度”，貪1元都要處理。3、在程序方面，廉署、律檢司、法院分掌調查、檢控、審判三權，形成相互配合、相互制約的穩定機制。4、行之有效的調查、預防、教育三管齊下，并把預防工作提升為反腐體系的重要支柱。5、廉署隊伍高手云集，擁有各領域的專家，令腐敗者無處遁形。?思考題如何看待腐敗正當論？試分析我國反腐體系中的不同戰略的利弊和改進對策。?股份制改造與現代企業制度?

“深化國有企業公司制股份制改革，健全現代企業制度，優化國有經濟布局和結構，增強國有經濟活力、控制力、影響力。”?一、股份經濟的產生和發展（一）什么是股份經濟

股份經濟又稱股份制或股份制經濟，它是指以入股的方式把分散的，屬于不同人所有的生產要素集中起來，統一使用，合理經營，自負盈虧，按股分紅的一種財產組織形式。它的典型形式就是股份公司。（二）股份經濟的產生和發展（三）股份經濟在我國的產生和發展情況?二、股份經濟的特征和作用（一）股份經濟的特征1.經營聯合性2.投資主體多元性3.產權關系明確性4.兩權分離性5.權利證券性6.投資風險性7.經營管理科學性（二）股份經濟的性質?（三）股份經濟的積極作用1.可以籌集大量的資金2.能夠把不同生產要素的所有者聯合起來3.促進資金的合理流動和增值4.有利于發展國際間的經濟技術交流與合作5.有利于政企分開和促進國有企業轉換經營機制?三、股份公司和股票（一）股份公司的兩種主要形式1.股份有限公司及其特征（1）公司是法人（2）股東不得少于法定數目（3）股份有限公司是典型的資合公司（4）股份有限公司的資本總額平分為金額相等的股份（5）股份可以自由轉讓、交易（6）股東只承擔有限責任（7）賬目公開?2.有限責任公司及其特征（1）股東人數較少（2）公司的資本不必劃分為等額的股份（3）公司的股份不允許上市流通、轉讓（4）公司設立程序簡單（5）公司賬目不公開（6）公司股東負有限責任?（二）股票

1.股票的基本特征權利性流通性價格與面值的差異性風險性非返還性

?2、股票與債券的區別收益不同；本金與期限不同；反映經濟關系不同；市場價格表現不同。?3、股票的種類

按股東享有權利和承擔風險的大小不同可分為普通股和優先股；按票面