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文檔簡介

請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？1、發放春節福利借:應付福利費20000

貸：庫存商品20000請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？1、發放春節福利(正確分錄)借:應付福利費23400

貸：庫存商品20000

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）3400請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？2、送禮借:營業外支出20000

貸：庫存商品20000

請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？2、送禮借:營業外支出23400

貸：庫存商品20000

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）3400

所得稅：直接調增23400請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？3、樣品借:營業費用20000

貸：庫存商品20000請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？3、樣品借:營業費用23400

貸：庫存商品20000

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）3400

請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？4、鮮筍霉變借:營業外支出45000

其他應收款–保管員張某5000

貸：原材料50000請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？4、鮮筍霉變借:營業外支出45000

其他應收款–保管員張某5000

貸：原材料50000

應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）7471.26進項稅額轉出=【50000/（1-13%）】*13%=7471.26請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？5、抵償債務借:應付賬款–黃河公司250000

貸：庫存商品150000

資本公積100000請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？5、抵償債務借:應付賬款–黃河公司250000

貸：庫存商品150000

營業外收入25000應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）75000請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？6、產品報損借:營業外支出30000

貸：庫存商品30000備注：如果是正常由于滯銷造成過了保質期，管理上沒有責任，則不需要作進項稅額的轉出。

請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？7、接收捐贈借:銀行存款30000

貸：資本公積30000

請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？7、接收捐贈借:銀行存款30000

貸：營業外收入

30000

請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？8、計提壞賬準備借:管理費用18000

貸：壞賬準備18000所得稅：直接調增

請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？9、資產清理借:固定資產清理200000

累計折舊-一號廠房180000

貸：固定資產200000說明：經核實，9和10號會計處理是對外投資

請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？10、對外投資借:長期股權投資–長江公司

200000貸：固定資產清理200000說明：經核實，該廠房的公允價值是300000

請指出下列會計分錄是否正確？影響哪些稅種？10、對外投資借:長期股權投資–長江公司

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