論壇題目整理

8-11月

目錄

1.關于獨董任職資格判斷題.................................................................7

2.資產(chǎn)減值損失判斷兩題.....................................................................7

3.公司股份回購..............................................................................7

4.關聯(lián)方判斷................................................................................8

5.需要累積投票的情形判斷...................................................................8

6.合并報表-合并范圍.........................................................................9

7.是否構成發(fā)行障礙........................................................................10

8.證券法的2道題目........................................................................10

9.創(chuàng)業(yè)板發(fā)行財務指標基礎題................................................................10

10.非公開發(fā)行基礎題........................................................................11

11.出一道企業(yè)破產(chǎn)法的題....................................................................11

12.上市公司公告............................................................................11

13.出一道金融資產(chǎn)的題目....................................................................12

14.存貨跌價準備的計算......................................................................13

15.長期股權投資一分步投資..................................................................13

16.獨立董事一題............................................................................13

17.關于投資性房地產(chǎn)的判斷題...............................................................14

18.貨幣出資額比例..........................................................................14

19.判斷題，章程效力........................................................................15

20.判斷題：監(jiān)事任期滿未改選是否繼續(xù)任職...................................................15

21.募集資金模擬題..........................................................................15

22.股東及實控的資質........................................................................16

23.兼職題................................................................................16

24.著作權出資..............................................................................17

25.豁免要約申請............................................................................17

26.證券發(fā)售判斷兩題........................................................................17

27.經(jīng)常性損益判斷兩題......................................................................17

28.以下哪些構成可轉債的發(fā)行上市障礙？......................................................18

29.判斷兩題，有點難度哦....................................................................18

30.判斷.....................................................................................18

31.募投項目問題判斷........................................................................19

32.QFII判斷................................................................................19

33.增值稅和固定資產(chǎn)初始成本的組合出題.....................................................19

34.股票期權個人所得稅會計處理.............................................................19

35.發(fā)行人與承銷團各成員之間的關聯(lián)關系披露.................................................20

36.固定資產(chǎn)一題............................................................................20

37.管理層討論與分析——現(xiàn)金流量...........................................................21

38.關聯(lián)方與實際控制人變化.................................................................21

1

39.重大資產(chǎn)重組.........................................................................22

40.關聯(lián)交易披露.........................................................................23

41.資產(chǎn)減值.............................................................................24

42.關于證券公司的公司治理..............................................................24

43.投資性房地產(chǎn).........................................................................25

44,非經(jīng)常性損益-存貨相關................................................................25

45.長期股權投資.........................................................................26

46.租賃.................................................................................26

47.變更募投項目實施地點................................................................26

48.企業(yè)所得稅、增值稅視同銷售..........................................................27

49.增值稅、營業(yè)稅征稅范圍..............................................................27

50.稅法幾題.............................................................................27

51.投資性房地產(chǎn).........................................................................28

52.是否構成發(fā)行障礙....................................................................28

53.向關聯(lián)方承銷股票的關聯(lián)交易披露......................................................29

54.公司法一題...........................................................................29

55.匯率變動對現(xiàn)金流量表的影響..........................................................29

56.股份支付.............................................................................29

57.獨立董事任職資格....................................................................30

58.存貨一題.............................................................................30

59.債券兌息所得的個人所得稅............................................................30

60.權益披露.............................................................................31

61.關于存貨.............................................................................31

62.關于虛假陳述責任....................................................................31

63.關于詢價對象.........................................................................33

64.債務重組一題.........................................................................33

65.發(fā)行障礙——出資及股權問題..........................................................33

66.持有至到期減值......................................................................34

67.關于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運行..................................................................34

68.股份收購.............................................................................34

69.終止上市.............................................................................34

70.特別決議.............................................................................35

71.股東大會終止.........................................................................35

72.貨幣需求函數(shù).........................................................................36

73.董秘聘任.............................................................................36

74.公司債、企業(yè)債......................................................................36

75.折舊.................................................................................36

76.董監(jiān)高買賣股票......................................................................36

77.持續(xù)督導.............................................................................37

78.收購管理辦法.........................................................................38

79.判斷.................................................................................38

80.判斷：甲擬收購上市公司A,A股東乙轉讓給甲7%A股份，只需受讓方甲披露權益變動報告書

即可。38

81.判斷：甲公司減資導致投資者A的持股比例由18%上升至23%,并由此成為甲的第一大股東，

則A可以免于聘請財務顧問。..................................................................38

82.判斷：...............................................................................39

2

83.判斷：證券市場綜合反映國民經(jīng)濟運行的各個維度，被稱為宏觀經(jīng)濟的晴雨表。...........39

84.判斷：在資本化期間內(nèi)，外幣借款本金及利息的匯兌差額，應當予以資本化，計入符合資本化條

件的資產(chǎn)的成本。............................................................................39

85.借款利息.............................................................................39

86.判斷：企業(yè)因經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化，確需變更記賬本位幣的，應當采用變更日的即

期匯率折算相關項目，相關差額計入外幣折算差額，不影響當期損益。............................39

87.下列關于上市公司聘請獨立財務顧問符合規(guī)定的是（）...................................39

88.以下發(fā)行申請符合規(guī)定的有（）........................................................40

89.以下均不在交易所上市股份公司，哪些是非上市公司，適用非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法的..40

90.判斷：...............................................................................40

91.以下說法符合破產(chǎn)法相關規(guī)定的有：....................................................41

92.某股份公司召開董事會，A獨立董事委托B獨立董事出席會議，那么，根據(jù)公司法，出席會議的

董事需要在會議記錄上簽字那么，B獨立董事需要替A獨立董事簽字么？.........................41

93.以下甲公司章程規(guī)定內(nèi)容符合公司法的有：..............................................41

94.判斷：證券公司從業(yè)人員在任期或者法定期限內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣

股票，不得收受他人贈送的股票，也不得買入已簽訂保薦協(xié)議的擬上市公司的股票。...............41

95.關于QFII和RQFII,下列說法正確的是：...............................................42

96.下列說法正確的有：..................................................................42

97.A上市公司是深交所主板上市的公司，公開發(fā)行證券募集資金4億，實施四個募投項目，設立4

個專戶，每個專戶1億，其中一個專戶一次性用掉3000萬，連續(xù)12個月未超過5000萬，無需通知保薦

機構，對不對？...............................................................................42

98.復原重置成本與更新重置成本之差表現(xiàn)為（）..........................................43

99.形成資產(chǎn)經(jīng)濟性貶值的主要因素有（）.................................................43

100.判斷：由兩個以上的國有企業(yè)投資設立的股份有限公司的董事會必須包括職工代表.........43

101.下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司關聯(lián)交易審議和披露的表述，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)

則》的是：...................................................................................43

102.審議下列事項，股東大會必須累積投票的是（）............................................43

103.判斷：...............................................................................44

104.保薦機構.............................................................................45

105.股東大會特別決議....................................................................45

106.QFII............................................................................................................................................................46

107.會計.................................................................................46

108.股份支付.............................................................................47

109.保薦.................................................................................47

110.代理人...............................................................................47

111.資本成本.............................................................................47

112.累積投票總結：......................................................................47

113.財管.................................................................................48

114.公司債...............................................................................48

115.金融基礎.............................................................................48

116.首發(fā)審核.............................................................................48

117.國有股轉持...........................................................................48

118.限售股繳稅..........................................................................49

119.民法通則.............................................................................49

120.獨董資格.............................................................................49

121.合并報表范圍：......................................................................49

3

122.商標法...............................................................................50

123.合伙企業(yè)法...........................................................................50

124.再融資發(fā)行...........................................................................50

125.公司法5道判斷......................................................................50

126.上市公司發(fā)生以下哪種情況，不符合公開發(fā)行新股的規(guī)定.................................51

127.募集資金使用.........................................................................52

128.投資性房地產(chǎn)........................................................................52

129.市場禁入.............................................................................52

130.投資性房地產(chǎn)（判斷）................................................................53

131.重組后不等一個會計年度公開發(fā)行證券..................................................53

132.破產(chǎn)重整.............................................................................54

133.財務信息更正.........................................................................54

134.深交所IPO首日盤中臨時停牌..........................................................54

135.處罰構成IPO實質障礙................................................................54

136.公司法判斷...........................................................................55

137.QDII....................................................................................................................................................55

138.募集資金使用.........................................................................56

139.長投.................................................................................56

140.政府補貼.............................................................................56

141.發(fā)行定價.............................................................................56

142.董監(jiān)高忠實勤勉義務..................................................................56

143.董事委托他人出席董事會..............................................................58

144.股東濫用權力的責任問題..............................................................58

145.可轉債發(fā)行條件判斷..................................................................58

146.非公司所需資產(chǎn)出資..................................................................59

147.實際控制人變動......................................................................59

148.證券綜合知識若干題..................................................................59

149.會計金融資產(chǎn)........................................................................60

150.可轉債擔保...........................................................................61

151.金融基礎若干........................................................................62

152.持有至到期投資一題..................................................................65

153.可供出售金融資產(chǎn)一題................................................................65

154.金融資產(chǎn)一題.........................................................................66

155.存貨題.............................................................................67

156.同一控制的企業(yè)合并及遞延所得稅......................................................68

157.董事買賣股票........................................................................69

158.重新上市.............................................................................69

159.合同法題...........................................................................70

160.董監(jiān)高股份轉讓限制..................................................................70

161.商標法一題..........................................................................71

162.長投逆流交易........................................................................71

163.無形資產(chǎn).............................................................................72

164.投資性房地產(chǎn)........................................................................74

165.債務重組+或有資產(chǎn)...................................................................74

166.創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行條件..................................................................75

167.應付款期末余額......................................................................75

4

168.長期借款余額.........................................................................75

169.固定資產(chǎn)折舊、處置..................................................................76

170.發(fā)行條件.............................................................................77

171.工會持股.............................................................................77

172.《公司法》之高管行為................................................................78

173.會計.................................................................................78

174.會計.................................................................................79

175.公司法之有限責任公司機構設置........................................................80

176.公司法之董事會召開..................................................................80

177.其他綜合收益的范圍..................................................................81

178.權益性交易的范圍....................................................................82

179.存貨.................................................................................82

180.可轉債計量...........................................................................83

181.再融資發(fā)行條件......................................................................83

182.資本成本.............................................................................83

183.關于證券公司公開發(fā)行公司債券信息披露................................................84

184.QFII..................................................................................................................................................................84

185.審計函證.............................................................................85

186.審計存貨盤點.........................................................................86

187.共同控制.............................................................................87

188.環(huán)保核查.............................................................................88

189.募集資金投向........................................................................88

190.半年報審計...........................................................................88

191.出資.................................................................................89

192.網(wǎng)下配售.............................................................................89

193.再融資...............................................................................90

194.公司債...............................................................................90

195.環(huán)保核查.............................................................................91

196.退市.................................................................................91

197.財管.................................................................................92

198.企業(yè)債、公司債......................................................................92

199.要約保證金...........................................................................92

200.獨立董事任職資格....................................................................92

201.再融資...............................................................................94

202.勞動合同法...........................................................................94

203.貨幣層次.............................................................................94

204.聯(lián)合保薦.............................................................................95

205.權益變動.............................................................................96

206.國有股權轉讓.........................................................................97

207.披露.................................................................................98

208.勞動合同法...........................................................................98

209.董監(jiān)高...............................................................................98

210.融資融券.............................................................................99

211.發(fā)行障礙............................................................................100

212.對外擔保............................................................................101

213.再融資..............................................................................101

5

214.會計估計變更.......................................................................102

215.列報................................................................................102

216.再融資..............................................................................102

217.關聯(lián)方界定一題.....................................................................103

218.利潤分配............................................................................103

219.財管三題............................................................................104

220,獨董資格一題.......................................................................104

221.發(fā)行與承銷.........................................................................104

222.獨董資格............................................................................105

223.獨董資格............................................................................105

224.獨董資格一題.......................................................................106

225.關于限售及持股鎖定.................................................................106

226.有限公司股份轉讓...................................................................106

227.證券交易............................................................................107

228.私募債..............................................................................107

229.兒道判斷題..........................................................................107

230.發(fā)行市盈率高于同行業(yè)25%.......................................................................................................................109

231.證券發(fā)行與承銷管理辦法.............................................................109

232.證券發(fā)行與承銷管理辦法.............................................................109

233.企業(yè)破產(chǎn)法..........................................................................110

234.創(chuàng)業(yè)板豁免業(yè)績預告.................................................................111

235.公司法董監(jiān)高任職...................................................................111

236.發(fā)審委員回避.......................................................................111

237.每股收益............................................................................111

238.當年利潤分配，判斷.................................................................112

239.現(xiàn)金流量表.........................................................................112

240.關于配售對象.......................................................................112

241.裁定管轄............................................................................112

242.備案與登記..........................................................................112

243.經(jīng)營活動現(xiàn)金流.....................................................................113

244.再融資分紅..........................................................................113

245.合并報表............................................................................113

246.反收購條款.........................................................................114

247.資產(chǎn)負債表日后事項.................................................................114

248,匯兌損益............................................................................114

249.鎖定期..............................................................................114

250.鎖定期..............................................................................115

251.關于證券期貨行業(yè)誠信體系建設......................................................115

252.轉融通..............................................................................116

253.轉融通..............................................................................116

254.訴訟時效............................................................................116

6

1.關于獨董任職資格一判斷題

律師甲2009年5月曾為A公司（已上市）的子公司提供法律咨詢服務，2012年2月A公司聘其擔任公

司的獨立董事。

答：錯。獨董指導意見規(guī)定：為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員，不得擔任

獨董。但是沒有時間限制。現(xiàn)在不當了就行。

另外,上交所《上海證券交易所上市公司獨立董事備案及培訓工作指引》

第十一條獨立董事候選人應具備獨立性,不屬于下列情形:

（--）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關系;

（~）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系

弟屬;

（=）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的

人員及其直系親屬;

（四）在上市公司實際控制人及其附屬企業(yè)任職的人員;

（￡）為上市公司及其控股股東或者其各自的附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員,包括提供服

務的中介機構的項目組全體人員、各級復核人員、在報告上簽字的人員、合伙人及主要負責人;

（A）在與上市公司及其控股股東或者其各自的附屬企業(yè)具有重大業(yè)務往來的單位擔任董事、監(jiān)事或者高

級管理人員,或者在該業(yè)務往來單位的控股股東單位擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員;

（七）近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前六項所列舉情形的人員;

（A）其他本所認定不具備獨立性的情形。

所以上交所是有一年限制的。但本題已過了N年了?？梢援?。

2.資產(chǎn)減值損失判斷兩題

（1）資產(chǎn)負債表日，企業(yè)應該按照資產(chǎn)的賬面價值與可收回金額（包括未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值、可變現(xiàn)凈值

等）孰低計量。

（2）資產(chǎn)負債表日，有跡象表明某項資產(chǎn)組可能發(fā)生減值的，企業(yè)應以該資產(chǎn)組為基礎估計其可收回金

額，企業(yè)難以對該資產(chǎn)組估計其可收回金額的，企業(yè)應