PAGEPAGE26證券投資基金信息披露XBRL模板第3號《年度報告和半年度報告》本文件同時涵蓋基金年度報告和半年度報告的正文模板和摘要模板，一般的，模板中的事項同時適用于年度報告和半年度報告的正文和摘要，即對沒有特別說明的事項，年度報告和半年度報告正文和摘要都需披露；而如果某些項目僅適用于年度報告或僅適用于半年度報告，僅適用于正文或僅適用于摘要，本文件將在相關各項的腳注中予以說明。目錄TOC\o"1-2"\h\z\u§1重要提示及目錄 41.1重要提示 41.2目錄 5§2基金簡介 52.1基金基本情況 52.2基金產品說明 62.3基金管理人和基金托管人 62.4境外投資顧問和境外資產托管人 72.5信息披露方式 72.6其他相關資料 7§3主要財務指標、基金凈值表現及利潤分配情況 83.1主要會計數據和財務指標 83.2基金凈值表現 93.3其他指標 103.4過去三年基金的利潤分配情況 11§4管理人報告 114.1基金管理人及基金經理情況 114.2境外投資顧問為本基金提供投資建議的主要成員簡介 124.3管理人對報告期內本基金運作遵規守信情況的說明 124.4管理人對報告期內公平交易情況的專項說明 124.5管理人對報告期內基金的投資策略和業績表現的說明 134.6管理人對宏觀經濟、證券市場及行業走勢的簡要展望 134.7管理人內部有關本基金的監察稽核工作情況 134.8管理人對報告期內基金估值程序等事項的說明 134.9管理人對報告期內基金利潤分配情況的說明 134.10管理人對會計師事務所出具非標準審計報告所涉相關事項的說明 13§5托管人報告 145.1報告期內本基金托管人遵規守信情況聲明 145.2托管人對報告期內本基金投資運作遵規守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明 145.3托管人對本年度報告/半年度報告中財務信息等內容的真實、準確和完整發表意見 14§6審計報告 146.1審計報告基本信息 146.2審計報告的基本內容 14§7年度/半年度財務報表 157.1資產負債表 157.2利潤表 167.3所有者權益（基金凈值）變動表 177.4報表附注 19§8投資組合報告（普通基金） 428.1期末基金資產組合情況 428.2期末按行業分類的股票投資組合 428.3期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的股票投資明細 438.4報告期內股票投資組合的重大變動 448.5期末按債券品種分類的債券投資組合 458.6期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排名的前五名債券投資明細 458.7期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排名的前十名資產支持證券投資明細 468.8期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排名的前五名權證投資明細 468.9投資組合報告附注 46§9投資組合報告（QDII基金等） 489.1期末基金資產組合情況 489.2期末在各個國家（地區）證券市場的權益投資分布 499.3期末按行業分類的權益投資組合 499.4.1期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的前十名權益投資明細 509.4.2積極投資期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的前五名權益投資明細 509.5報告期內權益投資組合的重大變動 519.6期末按債券信用等級分類的債券投資組合 519.7期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排名的前五名債券投資明細 529.8期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排名的前十名資產支持證券投資明細 529.9期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排名的前五名金融衍生品投資明細 529.10期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的前十名基金投資明細 539.11投資組合報告附注 53§10投資組合報告（貨幣市場基金） 5410.1期末基金資產組合情況 5410.2債券回購融資情況 5510.3基金投資組合平均剩余期限 5510.4期末按債券品種分類的債券投資組合 5610.5期末按攤余成本占基金資產凈值比例大小排名的前十名債券投資明細 5710.6“影子定價”與“攤余成本法”確定的基金資產凈值的偏離 5710.7期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排名的前十名資產支持證券投資明細 5810.8投資組合報告附注 58§11基金份額持有人信息 5911.1期末基金份額持有人戶數及持有人結構 5911.2期末上市基金前十名持有人 5911.3期末基金管理人的從業人員持有本開放式基金的情況 60§12開放式基金份額變動 60§13重大事件揭示 6113.1基金份額持有人大會決議 6113.2基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動 6113.3涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟 6113.4基金投資策略的改變 6113.5為基金進行審計的會計師事務所情況 6113.6管理人、托管人及其高級管理人員受稽查或處罰等情況 6113.7基金租用證券公司交易單元的有關情況 6213.8偏離度絕對值超過0.5%的情況 6213.9其他重大事件 63§14影響投資者決策的其他重要信息 63§15備查文件目錄 63

XXXX證券投資基金XXXX年年度報告/半年度報告報告期內基金轉型的，報告名稱為XXXX報告期內基金轉型的，報告名稱為XXXX證券投資基金（原××基金轉型）XXXX年年度報告/半年度報告；如為摘要，則報告名稱調整為XXXX證券投資基金XXXX年年度報告/半年度報告摘要。（0002）XXXX年XX月XX日此處填列報告期末的具體日期。此處填列報告期末的具體日期。（2024）基金管理人：（0186）基金托管人：（0213）送出日期：XXXX年XX月XX日送出日期指報告經復核、簽發后，正式對外送出的日期，此處可理解為正式通過指定報刊對外披露的日期。（0003）送出日期指報告經復核、簽發后，正式對外送出的日期，此處可理解為正式通過指定報刊對外披露的日期。§1重要提示及目錄1.1重要提示重要提示之前的內容為報告封面，單設一頁；在報告文本扉頁至少按本模板內容刊登重要提示，個別基金有其他重要提示的，可增加列示，例如，報告期內基金轉型的，重要提示項下還應就基金轉型進行提示和說明。重要提示之前的內容為報告封面，單設一頁；在報告文本扉頁至少按本模板內容刊登重要提示，個別基金有其他重要提示的，可增加列示，例如，報告期內基金轉型的，重要提示項下還應就基金轉型進行提示和說明。（0004）基金管理人的董事會、董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶的法律責任。本年度報告/半年度報告已經三分之二以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發。如有董事對年度報告/半年度報告內容的真實性、準確性和完整性無法保證或存在異議，基金管理人應聲明，××董事對本報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證/存有異議，理由是：…，請投資者特別關注如有董事未出席董事會，還應單獨列示其姓名。。如有董事未出席董事會，還應單獨列示其姓名。基金托管人__根據本基金合同規定，于_年_月_日復核了本報告中的財務指標、凈值表現、利潤分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內容，保證復核內容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產，但不保證基金一定盈利。基金的過往業績并不代表其未來表現。投資有風險，投資者在作出投資決策前應仔細閱讀本基金的招募說明書及其更新。本年度報告/半年度報告摘要摘自年度報告/半年度報告正文，投資者欲了解詳細內容，應閱讀年度報告/半年度報告正文本句僅適用于摘要，不適用于正文。本句僅適用于摘要，不適用于正文。本報告中財務資料未經審計本句僅適用于半年度報告正文和摘要，不適用于年度報告正文和摘要。本句僅適用于半年度報告正文和摘要，不適用于年度報告正文和摘要。如果執行審計的會計師事務所對基金財務會計報告出具了非標準審計報告，應增加以下陳述：××會計師事務所為基金財務出具了帶強調事項段的無保留意見（或保留意見、無法表示意見、否定意見）的審計報告，基金管理人在本報告中對相關事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。本段表述主要適用于當期財務會計報告經會計師事務所審計的年度報告。本報告期自_年_月_日（2023）起至_月_日（2024）止。1.2目錄年度報告正文和半年度正文應標明各章、節的標題及對應的頁碼，摘要不需列示目錄。年度報告正文和半年度正文應標明各章、節的標題及對應的頁碼，摘要不需列示目錄。§2基金簡介若報告期內基金轉型，則按轉型前后分別列示2.1和2.2的相關項目，并在相關表下補充說明轉型相關信息（例如，標注說明轉型前基金的終止上市日期等）；若報告期內基金管理人、基金托管人變更，應在2.3中分列列示變更前后管理人或托管人的信息，并在2.3表下說明變更日期等信息。若報告期內基金轉型，則按轉型前后分別列示2.1和2.2的相關項目，并在相關表下補充說明轉型相關信息（例如，標注說明轉型前基金的終止上市日期等）；若報告期內基金管理人、基金托管人變更，應在2.3中分列列示變更前后管理人或托管人的信息，并在2.3表下說明變更日期等信息。2.1基金基本情況基金名稱本項僅在年度報告和半年度報告正文中披露，不需在摘要中披露。（0009）基金簡稱（0011）基金主代碼此項采用在中國證監會基金監管部備案的基金主代碼（一般是在交易代碼中擇一確定）。（0012）交易代碼前后端交易代碼分兩列列示，如果分級基金存在前后端交易，且分級基金整體沒有交易代碼的，則本項可不列示，而在本表前后端交易代碼分兩列列示，如果分級基金存在前后端交易，且分級基金整體沒有交易代碼的，則本項可不列示，而在本表“下屬分級基金的交易代碼”相應級別的基金中再分列列示。（0014）/（0015）基金運作方式創新封閉式基金對封閉期及打開期限的約定在本項目中描述。創新封閉式基金對封閉期及打開期限的約定在本項目中描述。（0017）基金合同生效日（0018）基金管理人（0186）基金托管人（0213）報告期末基金份額總額（1702）基金合同存續期（0023）基金份額上市的證券交易所（若有對于標注（若有）的項目，如果基金沒有此項，則直接省略，不必列示對于標注（若有）的項目，如果基金沒有此項，則直接省略，不必列示“－”，下同。（0120）上市日期（若有）（0121）下屬分級基金的基金簡稱分級基金（包括分級的創新封閉式基金）根據自身的產品特性，在2.1中增加填列分級基金（包括分級的創新封閉式基金）根據自身的產品特性，在2.1中增加填列“下屬分級基金的基金簡稱”、“下屬分級基金的交易代碼”和“報告期末下屬分級基金的份額總額”三項，在2.2中增加填列“下屬分級基金的風險收益特征”（分級基金的風險收益特征沒有區別的，該項不列示）；以上幾項主要適用分級基金，其他類別基金不必列示。（0011）（0011）（0011）下屬分級基金的交易代碼（0012）/（0014）/（0015）（0012）/（0014）/（0015）（0012）/（0014）/（0015）報告期末下屬分級基金的份額總額（1702）（1702）（1702）注本模板相關表格下的標注，是為表格中特定內容做出補充說明而設定的，如果基金沒有需要說明的，則可略去本部分。：（1752）本模板相關表格下的標注，是為表格中特定內容做出補充說明而設定的，如果基金沒有需要說明的，則可略去本部分。2.1.1目標基金基本情況本項主要適用于ETF聯接基金。基金名稱（2607）基金主代碼（2608）基金運作方式（2609）基金合同生效日（2610）基金份額上市的證券交易所（2611）上市日期（2612）基金管理人名稱（2613）基金托管人名稱（2614）注：（2576）2.2基金產品說明投資目標（0035）投資策略不建議將基金合同中有關投資策略的描述在此長篇列示，而應是簡明、扼要的概述基金主要的投資策略。不建議將基金合同中有關投資策略的描述在此長篇列示，而應是簡明、扼要的概述基金主要的投資策略。（0041）業績比較基準對報告期內變更業績比較基準的，需要對變更情況予以說明。對報告期內變更業績比較基準的，需要對變更情況予以說明。（0062）風險收益特征（若有）（0063）下屬分級基金的風險收益特征（0063）（0063）（0063）注：（2014）2.2.1目標基金產品說明本項主要適用于ETF聯接基金。本項主要適用于ETF聯接基金。投資目標（2616）投資策略（2617）業績比較基準（2618）風險收益特征（2619）注：（2577）2.3基金管理人和基金托管人本表中的注冊地址、辦公地址、郵政編碼和法定代表人4個項目僅在年度報告和半年度報告正文中披露，不需在摘要中披露。本表中的注冊地址、辦公地址、郵政編碼和法定代表人4個項目僅在年度報告和半年度報告正文中披露，不需在摘要中披露。項目基金管理人基金托管人名稱（0186）（0213）信息披露負責人姓名（0193）（0220）聯系電話（0194）（0221）電子郵箱（0205）（0223）客戶服務電話（1729）（2025）傳真（0195）（0222）注冊地址（0187）（0215）辦公地址（0188）（0216）郵政編碼（0190）（0217）法定代表人（0192）（0219）注：（1761）2.4境外投資顧問和境外資產托管人主要適用于QDII基金；如果境外投資顧問或境外資產托管人有多家，則相應增加列數。主要適用于QDII基金；如果境外投資顧問或境外資產托管人有多家，則相應增加列數。項目境外投資顧問境外資產托管人名稱英文（0242）（0254）中文（0241）（0253）注冊地址（0243）（0255）辦公地址（0244）（0256）郵政編碼（2026）（2027）注：（1762）2.5信息披露方式本基金選定的信息披露報紙名稱本項僅在年度報告和半年度報告正文中披露，不需在摘要中披露。本項僅在年度報告和半年度報告正文中披露，不需在摘要中披露。（0427）登載基金年度報告/半年度報告正文的管理人互聯網網址（0428）基金年度報告/半年度報告備置地點（0429）注：（1764）2.6其他相關資料項目名稱辦公地址會計師事務所本項主要在年度報告正文中披露，可不在年度報告摘要、半年度報告正文和摘要中披露。本項主要在年度報告正文中披露，可不在年度報告摘要、半年度報告正文和摘要中披露。（0294）（0310）注冊登記機構本項及下一項“基金保證人”主要在年度報告正文和半年度報告正文中披露，可不在年度報告摘要和半年度報告摘要中披露。（0295）（0311）基金保證人本項主要適用于保本基金，沒有保證人的其他基金不必列示。（0264）（2873）……可根據需要在此處添加其他相關參與機構等重要信息。可根據需要在此處添加其他相關參與機構等重要信息。（2876）（2877）注：（2271）§3主要財務指標、基金凈值表現及利潤分配情況此表述適用于年度報告正文和摘要，對于半年度報告正文和摘要，標題調整為“主要財務指標和基金凈值表現”此表述適用于年度報告正文和摘要，對于半年度報告正文和摘要，標題調整為“主要財務指標和基金凈值表現”；同理，3.4項僅適用于年度報告正文和摘要，不適用于半年度正文和摘要。3.1主要會計數據和財務指標對年度報告正文和摘要，本項需要披露最近三個會計年度的數據，從左到右分別列示本年度（T年度）數據、T-1年度數據和T-2年度數據,合同生效未滿三年的，應披露合同生效后的數據，對本年度調整計算方法的指標，以前年度指標應采用新舊方法計算列示，因會計政策或會計差錯更正追溯調整以前年度數據的，應同時列示調整前后的數據，同時，為便于投資者理解，應在表下標注說明相關情況，確保數據的可比性和連貫性；對半年度報告正文和摘要，本項只需披露本報告期的數據；對非貨幣市場基金，本表中的期末可供分配利潤、本期基金加權平均凈值利潤率、基金份額累計凈值增長率3對年度報告正文和摘要，本項需要披露最近三個會計年度的數據，從左到右分別列示本年度（T年度）數據、T-1年度數據和T-2年度數據,合同生效未滿三年的，應披露合同生效后的數據，對本年度調整計算方法的指標，以前年度指標應采用新舊方法計算列示，因會計政策或會計差錯更正追溯調整以前年度數據的，應同時列示調整前后的數據，同時，為便于投資者理解，應在表下標注說明相關情況，確保數據的可比性和連貫性；對半年度報告正文和摘要，本項只需披露本報告期的數據；對非貨幣市場基金，本表中的期末可供分配利潤、本期基金加權平均凈值利潤率、基金份額累計凈值增長率3個項目僅在年度報告正文和半年度報告正文中披露，不需在摘要中披露；對貨幣市場基金，年度報告正文和半年度報告正文中需披露本期已實現收益、本期利潤、期末基金資產凈值、期末基金份額凈值、本期凈值收益率和累計凈值收益率6個指標，其中，累計凈值收益率不需在年度報告摘要和半年度報告摘要中披露；分級基金按級別分列列示；報告期內轉型的基金按轉型前后分兩列列示，對于報告期以前轉型的基金，只需列示轉型以后基金的相關數據；除基金合同或招募說明書另有規定外，期末可供分配基金份額利潤、期末基金份額凈值、加權平均基金份額本期利潤應保留至小數點后第四位，本期基金加權平均凈值利潤率、本期基金份額凈值增長率和基金份額累計凈值增長率均以百分數形式表示，并保留至小數點后第二位，其他財務指標保留至小數點后第二位；對采用份額凈值計算或計算公式中含有N的的財務指標，主要使用對外披露的凈值數據及相應的時點，例如，以所有對外披露份額凈值（例如，凈值公告或定期報告披露的凈值數據）的日期作為加權平均基金份額本期利潤、本期加權平均凈值利潤率公式中的N，并作為凈值增長率、累計凈值增長率的時點參與計算；取數時如遇季末、半年末、年末節假日，一并計入；在一些特殊情況下，出于指標計算結果或凈值走勢圖更為準確的考慮，有的基金在取數時采用了未披露的數據，例如，開放式基金在計算3.1財務指標及編制3.2凈值表現部分的圖表時，在封閉期內采用了每個交易日的凈值數據，貨幣市場基金在計算本期凈值收益率、累計凈值收益率指標及編制凈值表現部分的圖表時，節假日采用了每日的凈值收益率數據，對于這些情況，可繼續延用原來的取數原則。單位此處應標注幣種和貨幣單位，例如，人民幣元、美元等，本模板中凡涉及“此處應標注幣種和貨幣單位，例如，人民幣元、美元等，本模板中凡涉及“單位”的，均適用此要求；另，如果整個表格的數據均為貨幣單位，則表上一般標注“單位：”，如果整個表格中的數據既有貨幣單位又有其他單位（如基金份額、百分數等），則表上一般針對性的標注“金額單位”。3.1.1期間數據和指標××××年表格中第二列至第四列披露最近三個會計年度的相關數據，適用于年度報告正文和摘要，對于合同生效當年未滿一個會計年度的，3.1.1相應列中的項目名稱由表格中第二列至第四列披露最近三個會計年度的相關數據，適用于年度報告正文和摘要，對于合同生效當年未滿一個會計年度的，3.1.1相應列中的項目名稱由“××××年”改為“年月日-年月日”；對于半年度報告正文和摘要，只保留第二列，并將3.1.1項目名稱由“××××年”改為“報告期（年月日-年月日）”，將3.1.2和3.1.3項目名稱改為“報告期末（年月日）”，第三、第四列略去。××××年××××年本期已實現收益本期已實現收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價值變動收益）本期已實現收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價值變動收益）扣除相關費用后的余額。（0498）（0498）（0498）本期利潤為便于投資者理解，應在表下標注說明本期利潤和本期已實現收益的關系，如為便于投資者理解，應在表下標注說明本期利潤和本期已實現收益的關系，如“本期已實現收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價值變動收益）扣除相關費用后的余額，本期利潤為本期已實現收益加上本期公允價值變動收益”等。（0497）（0497）（0497）加權平均基金份額本期利潤（0500）（0500）（0500）本期加權平均凈值利潤率（0512）（0512）（0512）本期基金份額凈值增長率（0513）（0513）（0513）本期凈值收益率本項及“累計凈值收益率”適用于貨幣市場基金，其他類別基金不列示。（0509）（0509）（0509）3.1.2期末數據和指標××××年末××××年末××××年末期末可供分配利潤對期末可供分配利潤，采用期末資產負債表中未分配利潤與未分配利潤中已實現部分的孰低數（為期末余額，不是當期發生數）；為便于投資者理解，可在表下標注中對該指標的計算方法作簡要說明；表中的對期末可供分配利潤，采用期末資產負債表中未分配利潤與未分配利潤中已實現部分的孰低數（為期末余額，不是當期發生數）；為便于投資者理解，可在表下標注中對該指標的計算方法作簡要說明；表中的“期末”均指報告期最后一日，即12月31日或6月30日，無論該日是否為開放日或交易所的交易日；同樣，本表在計算涉及“本期”的相關財務指標時，也應考慮報告期最后一日的相關情況。（0502）（0502）（0502）期末可供分配基金份額利潤（0504）（0504）（0504）期末基金資產凈值（0505）（0505）（0505）期末基金份額凈值（0506）（0506）（0506）3.1.3累計期末指標××××年末××××年末××××年末基金份額累計凈值增長率（0514）（0514）（0514）累計凈值收益率（0510）（0510）（0510）注合同生效當期不是完整報告期（一年或半年）的，在表下標注說明；按現行法規，在列示涉及基金業績表現的財務指標時，應有費用提示條款，包括但不限于，所述基金業績指標不包括持有人認購或交易基金的各項費用，計入費用后實際收益水平要低于所列數字（本模板中的其他部分涉及需要進行費用提示的，參照說明，不再贅述）；對貨幣市場基金，應說明基金利潤分配是按日結轉份額還是按月結轉份額。：合同生效當期不是完整報告期（一年或半年）的，在表下標注說明；按現行法規，在列示涉及基金業績表現的財務指標時，應有費用提示條款，包括但不限于，所述基金業績指標不包括持有人認購或交易基金的各項費用，計入費用后實際收益水平要低于所列數字（本模板中的其他部分涉及需要進行費用提示的，參照說明，不再贅述）；對貨幣市場基金，應說明基金利潤分配是按日結轉份額還是按月結轉份額。3.2基金凈值表現分級基金、報告期內轉型的基金需分別列示表和圖（僅因利潤分配不同而分級的基金，如國投瑞銀瑞福分級基金，則可不分別列示表和圖），報告期以前轉型的只需披露轉型之后的表和圖，有關“基金合同生效”的表述相應調整為“分級基金、報告期內轉型的基金需分別列示表和圖（僅因利潤分配不同而分級的基金，如國投瑞銀瑞福分級基金，則可不分別列示表和圖），報告期以前轉型的只需披露轉型之后的表和圖，有關“基金合同生效”的表述相應調整為“基金轉型”（例如，3.2.2和3.2.3的標題調整為“自基金轉型以來……”），本模板之后的其他圖表，如3.4、§11、§12等，也參照前述要求披露；關于是否可以采用原有基金凈值表現作為新基金凈值的歷史記錄，請參見《基金信息披露編報規則第2號<基金凈值表現的編制與披露>》第10條；對于報告期內變更業績比較基準的，需要在相關表格下標注予以說明。3.2.1基金份額凈值增長率及其與同期業績比較基準收益率的比較對貨幣市場基金，應將3.2.1和3.2.2中的對貨幣市場基金，應將3.2.1和3.2.2中的“凈值增長率”調整為“凈值收益率”；表中有關指標均以百分數形式表示，貨幣市場基金保留至小數點后第4位，其他基金一般保留至小數點后第2位；根據基金合同、招募說明書約定采用自定義業績比較基準的，必須簡要說明該業績比較基準的構建及再平衡過程；與腳注25同理，表中所采用的基金凈值等數據應為實際對外披露的凈值/收益公告等凈值數據（即獨立第三方可根據凈值/收益公告的凈值、定期報告披露的期末凈值等信息核實此部分內容），下同，此外，業績基準數據在可獲取的情況下，盡可能使取數期間與基金凈值取數相同。階段份額凈值增長率①份額凈值增長率標準差②業績比較基準收益率③業績比較基準收益率標準差④①－③②－④（0518）（0519）/（1736）（0520）/（1737）（0521）（0522）（0523）/（1738）（0524）/（1739）過去一個月本項僅適用于半年度報告正文和摘要，不適用于年度報告正文和摘要。過去三個月過去六個月過去一年過去三年過去五年本項僅適用于年度報告正文和摘要，不適用于半年度正文和摘要。自基金合同生效起至今注：（0525）3.2.2自基金合同生效/自基金轉型以來基金份額累計凈值增長率變動及其與同期業績比較基準收益率變動的比較報送年度報告或半年度報告時，如果之前的季度報告已報送了相關數據，則在確保數據一致的情況下，當次年度報告或半年度報告的累計凈值增長率和業績比較基準收益率數據不需重新報送，但走勢圖需與實例文檔打成Zip文件一同上報。報送年度報告或半年度報告時，如果之前的季度報告已報送了相關數據，則在確保數據一致的情況下，當次年度報告或半年度報告的累計凈值增長率和業績比較基準收益率數據不需重新報送，但走勢圖需與實例文檔打成Zip文件一同上報。（0527）（0529）（0532）/（0527）（0531）（0532）注基金合同生效（或基金轉型）起至披露時點不滿一年應在圖下說明；轉型基金需在圖下標注轉型日期；截至報告期末基金尚未完成建倉，或報告期末已完成建倉但報告期末距建倉結束不滿一年的，需按法規要求在圖下標注建倉期并說明建倉期結束時各項資產配置比例是否符合合同約定。：（0533）（0534）基金合同生效（或基金轉型）起至披露時點不滿一年應在圖下說明；轉型基金需在圖下標注轉型日期；截至報告期末基金尚未完成建倉，或報告期末已完成建倉但報告期末距建倉結束不滿一年的，需按法規要求在圖下標注建倉期并說明建倉期結束時各項資產配置比例是否符合合同約定。3.2.3過去五年/自基金合同生效/自基金轉型以來基金每年凈值增長率及其與同期業績比較基準收益率的比較本項僅適用于年度報告正文和摘要，不適用于半年度報告正文和摘要；本項為柱狀比較圖，按《證券投資基金編報規則第2號<基金凈值表現的編制與披露>》第七條進行編制與披露；如基金合同生效以來未滿五年，則圖示自基金合同生效以來各年度的數據，將標題調整為“自基金合同生效以來……”，合同生效當年按實際存續期計算，不按整個自然年度進行折算，并就該情況在表下標注說明；報送時填報過去五年每年凈值增長率（貨幣市場基金填報凈值收益率）和同期業績比較基準收益率數據（柱狀對比圖與實例文檔打成Zip文件一同上報）；另需說明的是，2004年頒布的《基金信息披露內容與格式準則第2號<年度報告的內容與格式>》第17條規定圖示過往3年每年的凈值增長率，此處將3年擴展為5年，主要是根據行業發展的實際情況進行調整。非貨幣市場基金（0536）（0537）（0538）/貨幣市場基金（0536）（2120）（0538）注：（0539）（0540）3.3其他指標如基金合同約定，需要在年度報告、半年度報告中另外披露與產品特性相關的其他指標的，如國投瑞銀瑞福分級基金合同關于披露基金的可分配收益、分級基金的基金份額配比等指標的，在本部分披露，并參照主要財務指標部分關于附注的要求進行相關的說明；如果基金合同沒有此類特殊約定的，則不列示本部分；另外，如根據基金產品特性需要補充披露有助于投資者理解基金運作其他指標的，公司本著真實、準確、完整的原則可自愿披露相關指標，但應在表下標注對指標的計算方法等予以說明。如基金合同約定，需要在年度報告、半年度報告中另外披露與產品特性相關的其他指標的，如國投瑞銀瑞福分級基金合同關于披露基金的可分配收益、分級基金的基金份額配比等指標的，在本部分披露，并參照主要財務指標部分關于附注的要求進行相關的說明；如果基金合同沒有此類特殊約定的，則不列示本部分；另外，如根據基金產品特性需要補充披露有助于投資者理解基金運作其他指標的，公司本著真實、準確、完整的原則可自愿披露相關指標，但應在表下標注對指標的計算方法等予以說明。單位：其他指標報告期（年月日-年月日）（2023）（2024）（0548）（2627）1.2.……其他指標報告期末（年月日）(2024)（0548）（0549）1.2.……注：（0550）3.4過去三年基金的利潤分配情況3.4.1過去三年基金的利潤分配情況此項僅適用于年度報告正文和摘要，不適用于半年度報告正文和摘要；在披露最近三個會計年度的利潤分配數據時，從上到下分別列示本年度（T年度）數據、T-1年度數據和T-2年度數據,此項僅適用于年度報告正文和摘要，不適用于半年度報告正文和摘要；在披露最近三個會計年度的利潤分配數據時，從上到下分別列示本年度（T年度）數據、T-1年度數據和T-2年度數據,數據為各年度內實施的利潤分配總額（以會計上確認應付利潤為準），其中包含上年度批準或公告但在本年度實施的利潤分配（此情況需在備注欄內專門說明）；本項主要適用于非貨幣市場基金，對于貨幣市場基金，則按照下表3.4.2列示；對于分級基金，應分兩張表列示。單位：年度每10份基金份額分紅數至少保留至小數點后第三位。現金形式發放總額再投資形式發放總額年度利潤分配合計備注××××年（0544）（2272）（2273）（2274）（0545）××××年××××年合計（2276）（2277）（2278）（2279）（2280）注:（0546）3.4.2過去三年基金的利潤分配情況單位：年度已按再投資形式轉實收基金年度內的利潤分配金額以會計上確認應付利潤為準，因此，年度內的利潤分配金額以會計上確認應付利潤為準，因此，對于每年年初結轉上年末份額的部分，歸屬上年度利潤分配，對于每年年末計應付利潤但在下一年度結轉份額的部分，歸屬當年度利潤分配。直接通過應付贖回款轉出金額應付利潤本年變動本項＝期末應付利潤余額－期初應付利潤余額年度利潤分配合計備注××××年（2545）（2578）（2579）（2274）（0545）××××年××××年合計（2547）（2580）（2581）（2279）（2280）注:（0546）§4管理人報告4.1基金管理人及基金經理情況4.1.1基金管理人及其管理基金的經驗（1765）4.1.2基金經理（或基金經理小組）及基金經理助理簡介只披露報告期涵蓋的基金經理（或基金經理小組）及基金經理助理的情況，包括只披露報告期涵蓋的基金經理（或基金經理小組）及基金經理助理的情況，包括報告期內發生變更的前后任基金經理及助理等，不需披露報告期以前的基金經理及助理。姓名職務此處填列截至報告期末該人員除了擔任本基金的基金經理（助理）外，是否還擔任公司的其他職務，具體填列內容如此處填列截至報告期末該人員除了擔任本基金的基金經理（助理）外，是否還擔任公司的其他職務，具體填列內容如“本基金的基金經理（助理）、公司投資總監”等。對于報告期內離任的基金經理（助理），“職務”欄內填離任前的職務；對于報告期末在任的基金經理（助理），“職務”欄內填截至報告期末的職務。任本基金的基金經理（助理）期限如不適用，則在相應的分欄中填列如不適用，則在相應的分欄中填列“—”；如報告期內基金經理無變化，只填任職日期，離任日期填“—”；對基金的首任基金經理，其“任職日期”按基金合同生效日填寫，“離職日期”為根據公司決定確定的解聘日期，對此后的非首任基金經理，“任職日期”和“離任日期”分別指根據公司決定確定的聘任日期和解聘日期，為便于投資者理解，應在表下標注說明兩個日期的含義。證券從業年限應在表下標注說明證券從業年限的計算標準，例如，證券從業的含義遵從行業協會《證券業從業人員資格管理辦法》的相關規定等，下同。說明此處可對基金經理過往的相關從業經歷、學歷、獲得的相關業務資格、國籍（主要適用QDII基金）等進行簡要說明。此處可對基金經理過往的相關從業經歷、學歷、獲得的相關業務資格、國籍（主要適用QDII基金）等進行簡要說明。任職日期離任日期對于報告截止日未離任，但在報告截止日至報告批準送出日之間離任的，“離任日期”填“－”，并在表下標注說明有關離任信息。（0556）（0558）（0559）（0560）（0561）（0562）注：（0563）4.2境外投資顧問為本基金提供投資建議的主要成員簡介主要適用于QDII基金，其他類別基金不列示此項。主要適用于QDII基金，其他類別基金不列示此項。姓名在境外投資顧問所任職務證券從業年限說明（0565）（0566）（0567）（0568）注:（1740）4.3管理人對報告期內本基金運作遵規守信情況的說明報告期內如有違反法規或合同的，應披露違反的具體情況及原因、管理人采取的整改措施（包括制度和流程的調整、對責任人的追究等）等。報告期內如有違反法規或合同的，應披露違反的具體情況及原因、管理人采取的整改措施（包括制度和流程的調整、對責任人的追究等）等。（0579）4.4管理人對報告期內公平交易情況的專項說明4.4.1公平交易制度的執行情況（0570）4.4.2本投資組合與其他投資風格相似的投資組合之間的業績比較（0576）（0577）4.4.3異常交易行為的專項說明如報告期內不存在如報告期內不存在異常交易行為，也應作相關聲明，此部分不可空白。（0578）4.5管理人對報告期內基金的投資策略和業績表現的說明4.5.1報告期內基金投資策略和運作分析（2550）4.5.2報告期內基金的業績表現（2549）4.6管理人對宏觀經濟、證券市場及行業走勢的簡要展望（0581）4.7管理人內部有關本基金的監察稽核工作情況本項主要適用于年度報告正文，年度報告摘要、半年度報告正文和摘要可不披露。本項主要適用于年度報告正文，年度報告摘要、半年度報告正文和摘要可不披露。（0582）4.8管理人對報告期內基金估值程序等事項的說明此項同時適用于年度報告、半年度報告的正文和摘要；此項中應簡要披露報告期內基金估值流程控制情況，具體可包括：有關參與估值流程各方及人員（或小組）的職責分工、專業勝任能力和相關工作經歷；基金經理參與或決定估值的程度；參與估值流程各方之間存在的任何重大利益沖突；已簽約的與估值相關的任何定價服務的性質與程度等，具體的估值方法不在此處披露，而在報表附注部分披露。此項同時適用于年度報告、半年度報告的正文和摘要；此項中應簡要披露報告期內基金估值流程控制情況，具體可包括：有關參與估值流程各方及人員（或小組）的職責分工、專業勝任能力和相關工作經歷；基金經理參與或決定估值的程度；參與估值流程各方之間存在的任何重大利益沖突；已簽約的與估值相關的任何定價服務的性質與程度等，具體的估值方法不在此處披露，而在報表附注部分披露。（1766）4.9管理人對報告期內基金利潤分配情況的說明本項同時適用于年度報告、半年度報告正文和摘要；至少披露以下內容：1.結合法律法規的規定及《基金合同》的約定（若有），概述報告期內應分配的金額等信息；2.結合表3.4概述報告期內已實施的利潤分配情況；3.對應分配但尚未實施的利潤，簡述相關金額或分配安排等信息；但如果根據相關法律法規和基金合同要求以及基金實際運作情況，不需分配利潤的，可不按上述三項要求分別披露，只作相關說明即可；在半年度報告中，如果根據法規及基金合同約定，無法在半年度報告中披露上半年應分配金額的，則半年度報告中可不披露第1和第3項，應作相關說明。本項同時適用于年度報告、半年度報告正文和摘要；至少披露以下內容：1.結合法律法規的規定及《基金合同》的約定（若有），概述報告期內應分配的金額等信息；2.結合表3.4概述報告期內已實施的利潤分配情況；3.對應分配但尚未實施的利潤，簡述相關金額或分配安排等信息；但如果根據相關法律法規和基金合同要求以及基金實際運作情況，不需分配利潤的，可不按上述三項要求分別披露，只作相關說明即可；在半年度報告中，如果根據法規及基金合同約定，無法在半年度報告中披露上半年應分配金額的，則半年度報告中可不披露第1和第3項，應作相關說明。（2028）4.10管理人對會計師事務所出具非標準審計報告所涉相關事項的說明本項主要適用于當期財務會計報告被會計事務所出具了非標準審計報告的年度報告正文和摘要；如果會計師事務所對當期財務會計報告出具標準審計報告，則此項可不列示。本項主要適用于當期財務會計報告被會計事務所出具了非標準審計報告的年度報告正文和摘要；如果會計師事務所對當期財務會計報告出具標準審計報告，則此項可不列示。（2029）§5托管人報告5.1報告期內本基金托管人遵規守信情況聲明（1767）5.2托管人對報告期內本基金投資運作遵規守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明報告期內如有違反法規或合同的，應披露違反的具體情況及原因、托管人采取的措施及管理人的改進情況等。報告期內如有違反法規或合同的，應披露違反的具體情況及原因、托管人采取的措施及管理人的改進情況等。（1768）5.3托管人對本年度報告/半年度報告中財務信息等內容的真實、準確和完整發表意見（1769）§6審計報告本項主要適用于當期財務會計報告經會計師事務所審計的年度報告正文和摘要；如果基金被出具了帶強調事項段的無保留意見、保留意見、否定意見或拒絕表示意見的審計報告，則年度報告摘要應登載審計報告全文，如果基金被出具了無保留意見的審計報告，且在審計報告中無強調事項，則年度報告摘要可不披露審計報告，但應明確陳述會計師出具了“本項主要適用于當期財務會計報告經會計師事務所審計的年度報告正文和摘要；如果基金被出具了帶強調事項段的無保留意見、保留意見、否定意見或拒絕表示意見的審計報告，則年度報告摘要應登載審計報告全文，如果基金被出具了無保留意見的審計報告，且在審計報告中無強調事項，則年度報告摘要可不披露審計報告，但應明確陳述會計師出具了“無保留意見的審計報告”字樣，并提示投資者可通過年度報告正文查看審計報告全文；本項下分6.1和6.2兩個細項，編制實例文檔時按細項分別填列，以便日后的統計分析，但實際披露時，直接按6.2的內容列示審計報告全文。6.1審計報告基本信息財務報表是否經過審計此處填列“是”或“否”，如果填列“否”，則6.1和6.2的其他項目均不必填列。（2553）審計意見類型此處可填列以下幾類審計意見：標準無保留意見、帶強調事項段的無保留意見、保留意見、否定意見和無法表示意見。（2554）審計報告編號（2555）注：（2556）6.2審計報告的基本內容審計報告標題審計報告審計報告收件人（2559）引言段（2376）管理層對財務報表的責任段（2377）注冊會計師的責任段（2378）審計意見段（2379）注冊會計師的姓名此處分別填列會計師的姓名。（2381）（2381）會計師事務所的名稱（0294）會計師事務所的地址（0295）審計報告日期（2384）注：（2385）§7年度/半年度財務報表半年度財務會計報告如未經會計師事務所審計，標題應調整為“半年度財務會計報告（未經審計）半年度財務會計報告如未經會計師事務所審計，標題應調整為“半年度財務會計報告（未經審計）”；報告期內轉型的基金，應分報告期初至轉型前、轉型后至報告期末兩個期間編制和披露會計報表及報表附注，在具體的披露格式上，應盡可能簡潔、清晰，例如，先披露與轉型前期間對應的報表及附注，再披露與轉型后期間對應的報表及附注；在報表相關表格中，對有實際數值的，按精度要求四舍五入后填列，對期末或當期無數值或不適用的項目，以“－”填列；相關數據一般保留至小數點后第二位，相關數據為負的（如資產負債表的未分配利潤項），一般以負號“－”形式填列，涉及比例的項目，一般以百分數形式表示，并保留至小數點后第二位。7.1資產負債表會計主體：××證券投資基金（0009）報告截止日：___年___月___日（2024）單位：資產附注號此項可根據情況采用，即如果沒有對報表項目的說明，此列可不列示。本期末對于報表及報表附注中涉及對比數據的，如為報告期內合同生效的基金，則無需披露對比數據，但應在適當位置（如表下）予以標注說明，如為上年度合同生效的基金，當可比期間不完整時，也在適當位置予以標注說明。_年_月_日上年度末_年_月_日資產：（0588）（0588）銀行存款（0589）（0589）結算備付金（0590）（0590）存出保證金（0591）（0591）交易性金融資產（0592）（0592）其中：股票投資此處的股票投資主要指普通股的投資，對于QDII基金，為便于投資者理解，可在表下標注說明。（0593）（0593）基金投資本項主要適用于投資范圍涉及基金的基金，如QDII基金等；對投資范圍不涉及基金的其他基金，以本項主要適用于投資范圍涉及基金的基金，如QDII基金等；對投資范圍不涉及基金的其他基金，以“－”填列。（1059）（1059）債券投資（0594）（0594）資產支持證券投資（0595）（0595）衍生金融資產（0596）（0596）買入返售金融資產（0597）（0597）應收證券清算款（0598）（0598）應收利息（0599）（0599）應收股利本項包括股票投資、基金投資等獲得的應收未收股利。（0600）（0600）應收申購款（0601）（0601）遞延所得稅資產本項主要適用于存在遞延所得稅的基金，如QDII基金等；對不存在遞延所得稅的其他基金，以“－”填列。（2031）（2031）其他資產（0602）（0602）資產總計（0603）（0603）負債和所有者權益附注號本期末_年_月_日上年度末_年_月_日負債：（0604）（0604）短期借款（0605）（0605）交易性金融負債（0606）（0606）衍生金融負債（0607）（0607）賣出回購金融資產款（0608）（0608）應付證券清算款（0609）（0609）應付贖回款（0610）（0610）應付管理人報酬（0611）（0611）應付托管費（0612）（0612）應付銷售服務費（0613）（0613）應付交易費用（0614）（0614）應交稅費（0615）（0615）應付利息（0616）（0616）應付利潤（0617）（0617）遞延所得稅負債本項主要適用于存在遞延所得稅的基金，如QDII基金等；對不存在遞延所得稅的其他基金，以本項主要適用于存在遞延所得稅的基金，如QDII基金等；對不存在遞延所得稅的其他基金，以“－”填列。（2032）（2032）其他負債（0618）（0618）負債合計（0619）（0619）所有者權益：（0620）（0620）實收基金（0621）（0621）未分配利潤（0622）（0622）所有者權益合計（0623）（0623）負債和所有者權益總計（0624）（0624）注如報告期不完整，應在此標注實際報告期間，以及報告期不完整的原因，下同；分級基金除列示基金份額總額外，還應列示“下屬分級基金的份額總額”；如分級基金按不同的基金運作費用項目或費率水平進行核算的，導致下屬分級基金的份額凈值潛在差異的，還應增加列示“下屬分級基金的份額凈值”，在這種情況下，“如報告期不完整，應在此標注實際報告期間，以及報告期不完整的原因，下同；分級基金除列示基金份額總額外，還應列示“下屬分級基金的份額總額”；如分級基金按不同的基金運作費用項目或費率水平進行核算的，導致下屬分級基金的份額凈值潛在差異的，還應增加列示“下屬分級基金的份額凈值”，在這種情況下，“基金份額凈值”不必列示。7.2利潤表會計主體：××證券投資基金（0009）本報告期：___年___月___日（2023）至___年___月___日（2024）單位：項目附注號本期_年_月_日至_年_月_日上年度可比期間_年_月_日至_年_月_日一、收入本表一、二和三項均需列示相關金額。（2018）（2018）1.利息收入（0629）（0629）其中：存款利息收入（0630）（0630）債券利息收入（0631）（0631）資產支持證券利息收入（0632）（0632）買入返售金融資產收入（0633）（0633）其他利息收入（2282）（2282）2.投資收益（損失以“-”填列）（0634）（0634）其中：股票投資收益（0635）（0635）基金投資收益本項主要適用于投資范圍涉及基金的基金，如QDII基金等；對投資范圍不涉及基金的其他基金，以本項主要適用于投資范圍涉及基金的基金，如QDII基金等；對投資范圍不涉及基金的其他基金，以“－”填列。（1770）（1770）債券投資收益（0636）（0636）資產支持證券投資收益（0637）（0637）衍生工具收益（0638）（0638）股利收益本項包括股票投資、基金投資等獲得的股利收益。（0639）（0639）3.公允價值變動收益（損失以“-”號填列）（0640）（0640）4.匯兌收益（損失以“－”號填列）本項主要適用于存在匯兌損益的基金，如QDII基金等；其他類別基金如不適用，以本項主要適用于存在匯兌損益的基金，如QDII基金等；其他類別基金如不適用，以“—”列示。（1772）（1772）5.其他收入（損失以“-”號填列）（0641）（0641）減：二、費用關于費用項目的填列，由于此處已有運算符號“減”，因此，各費用項不需再以負號“－”列示。（2019）（2019）1．管理人報酬（0643）（0643）2．托管費（0644）（0644）3．銷售服務費（0645）（0645）4．交易費用（0646）（0646）5．利息支出（0647）（0647）其中：賣出回購金融資產支出（0648）（0648）6．其他費用（0649）（0649）三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）（0650）（0650）減：所得稅費用本項及下一項本項及下一項“凈利潤”主要適用于需繳納所得稅的基金，如部分QDII基金，同時，將表7.3中的“本期經營活動產生的基金凈值變動數（本期利潤）”調整表述為“本期經營活動產生的基金凈值變動數（本期凈利潤）”。（2033）（2033）四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（2034）（2034）注：（0651）7.3所有者權益（基金凈值）變動表會計主體：××證券投資基金（0009）本報告期：___年___月___日（2023）至___年___月___日（2024）單位：項目本期_年_月_日至_年_月_日實收基金未分配利潤所有者權益合計一、期初所有者權益（基金凈值）（0654）（0655）（0656）二、本期經營活動產生的基金凈值變動數（本期利潤）（0657）（0658）（0659）三、本期基金份額交易產生的基金凈值變動數（凈值減少以“-”號填列）對一般的封閉式基金，本項不適用，以“－”填列。（0660）（0661）（0662）其中：1.基金申購款（0663）（0664）（0665）2.基金贖回款（0666）（0667）（0668）四、本期向基金份額持有人分配利潤產生的基金凈值變動（凈值減少以“-”號填列）（0669）（0670）（0671）五、期末所有者權益（基金凈值）（0654）（0655）（0656）項目上年度可比期間_年_月_日至_年_月_日實收基金未分配利潤所有者權益合計一、期初所有者權益（基金凈值）（0654）（0655）（0656）二、本期經營活動產生的基金凈值變動數（本期利潤）（0657）（0658）（0659）三、本期基金份額交易產生的基金凈值變動數（凈值減少以“-”號填列）（0660）（0661）（0662）其中：1.基金申購款（0663）（0664）（0665）2.基金贖回款（0666）（0667）（0668）四、本期向基金份額持有人分配利潤產生的基金凈值變動（凈值減少以“-”號填列）（0669）（0670）（0671）五、期末所有者權益（基金凈值）（0654）（0655）（0656）注：（0672）報表附注為財務報表的組成部分。本報告……（2387）（2388）此處可填列報表頁碼此處可填列報表頁碼“7.1(或第×頁)至7.4（或第×頁）”（此處元素類型為字符串）。——————————————————————————基金管理公司負責人（2389）主管會計工作負責人（2390）會計機構負責人（2391）7.4報表附注年度報告正文和摘要的報表附注應對比較式報表的兩個日期或期間的數據作出說明年度報告正文和摘要的報表附注應對比較式報表的兩個日期或期間的數據作出說明，而半年度報告正文和摘要的報表附注應以年初至本期末為基礎編制，披露自上年度末之后發生的，有助于理解基金財務狀況、運作情況的重要交易或事項；本部分列示的所有披露事項，主要適用于年度報告正文，以及報告期內合同生效的基金（或上年度免于披露年度報告的基金）半年度報告正文；對于年度報告摘要、半年度報告正文（上年度的年度報告已披露）和半年度報告摘要，應根據法規并參照本模板要求披露；另，如果基金被出具了否定意見或拒絕表示意見的審計報告，則年度報告摘要應與正文一樣披露附注全文，如果基金被出具了保留意見或帶強調事項段的無保留意見的審計報告，則年度報告摘要除按本模板相關要求披露外，還需披露保留意見或帶強調事項段的無保留意見涉及事項的有關附注；本部分列出的事項和表格，如果有的基金不適用、期間未發生或期末不存在，除腳注要求作出專門聲明外，可根據情況直接略去，對于表格中的項目，對有實際數值的，按精度要求四舍五入后填列，對期末或當期無數值或不適用的個別項目，以“－”填列。7.4.1基金基本情況（0674）7.4.2會計報表的編制基礎若年度報告中會計報表的編制未遵守基本會計假設，此處應對不符合基本會計假設的事項及原因作出說明。（0675）7.4.3遵循企業會計準則及其他有關規定的聲明（0676）7.4.4重要會計政策和會計估計本項主要披露重要會計政策的確定依據和報表項目的計量基礎，以及會計估計中所采用的關鍵假設和不確定性因素，本項所有內容適用于年度報告正文；對于年度報告摘要，以及半年度報告正文和摘要，涉及三種情況：第一，如果基金首次披露年度報告，則年度報告摘要需與正文一樣列示本項所有內容，同樣，如果報告期內基金合同生效，或者上年度基金年度報告免于披露，則當期的半年度報告正文和摘要均需與年度報告正文一樣列示本項所有內容；第二，如果前期基金披露過年度報告，且本期會計政策、估計與最近一期年度報告相一致，則本項標題調整為“本報告期所采用的會計政策、會計估計與最近一期年度報告相一致的說明”，并在標題項下聲明一致即可，無需按本項以及7.4.5.1和7.4.5.2披露當期會計政策、會計估計及變更；第三，如果前期基金披露過年度報告，且本期會計政策、估計與最近一期年度報告相比發生了變更，則本項標題調整為“本報告期所采用的會計政策、會計估計與最近一期年度報告相一致的說明”，在標題項下如實聲明不一致，同時需要按照7.4.5的格式，參照7.4.4各明細項，對所涉政策或估計變更的內容、原因、影響數或影響數不能合理確定的原因等進行說明；另外，有的項目只適用于部分基金，如，“外幣交易”、“分部報告”項主要適用QDII，其他類別基金如不適用，可不列示或參照列示。（0679）7.4.4.1會計年度（0680）7.4.4.2記賬本位幣（0681）7.4.4.3金融資產和金融負債的分類（2035）7.4.4.4金融資產和金融負債的初始確認、后續計量和終止確認此處可按以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、其他金融負債等類別分述，其中，公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產可再按股票、基金、債券、資產支持證券和權證等類別投資項目細述；《基金信息披露編報規則第3號<會計報表附注的編制及披露>》第4條所要求的此處可按以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、其他金融負債等類別分述，其中，公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產可再按股票、基金、債券、資產支持證券和權證等類別投資項目細述；《基金信息披露編報規則第3號<會計報表附注的編制及披露>》第4條所要求的“證券投資的成本計價方法”在此項內披露。（2036）7.4.4.5金融資產和金融負債的估值原則本項按照《企業會計準則第37號——金融工具列報》等規定披露每類金融資產或金融負債公允價值的信息，例如：確定公