慶油發〔2007〕41號慶油發〔2007〕41號大慶油田有限責任公司文件大慶油田有限責任公司關于印發《大慶油田有限責任公司地面建設工程竣工結算管理實施細則（試行）》的通知公司所屬有關單位，公司機關有關部、室：《大慶油田有限責任公司地面建設工程竣工結算管理實施細則（試行）》業經大慶油田有限責任公司2007年第一次總經理辦公會審議通過，現印發給你們，望仔細遵照執行。

主題詞：地面建設工程竣工結算細則通知大慶油田有限責任公司總經理辦公室2007年06月19日印發大慶油田有限責任公司地面建設工程竣工結算管理實施細則（試行）第一章總則第一條為了進一步加強油氣田地面建設工程竣工結算管理，明確竣工結算有關程序及有關工作時限，加快結算進度，依據中國石油自然氣股份有限公司《油氣田地面建設工程（項目）竣工驗收手冊》（油勘字[2004]128號）及相關法規，特制定本細則。本細則適用于大慶油田有限責任公司（以下簡稱油田公司）地面建設工程項目。其次章工程竣工結算資料管理有關工作時限第三條合同簽訂建設單位應至少在工程開工前5日，與施工單位簽訂施工合同。第四條施工組織設計施工單位應至少在工程開工前10日，向監理單位或建設單位報送施工組織設計，建設單位應在工程開工前審查完畢。第五條圖紙會審記錄、設計交底紀要建設單位應至少在工程開工前5日組織設計單位、監理單位、施工單位進行施工圖設計交底，并在設計交底后3日內出具圖紙會審記錄、設計交底紀要。設計單位應在接到圖紙會審記錄、設計交底紀要后2個工作日內辦理完成有關手續。第六條物資支配建設單位負責施工單位物資支配上報的監督、管理工作，并要求施工單位在設計交底后３日內編制完成物資支配，經基建管理部門審核后報物資管理部門。公司所屬各單位物資管理部門在接到物資支配后，進行物資編碼查詢、申請及支配審核工作，并在7日內報公司物資管理中心。公司物資管理中心在3個工作日內完成選購 支配的審批工作。第七條工程預付款支付工程預付款從辦理《工程進度確認單》到支付款項15日內完成。第八條開工報告審批工程開工前由施工單位向建設單位報審，并在工程開工前由建設單位到石油自然氣大慶油田工程質量監督站辦理報監手續后，持土地手續（僅對產能配套工程）報公司生產運行部審批。第九條設計聯絡單、設計變更單施工單位、建設單位應在聯絡、變更內容實施前辦理相關審批手續。對于事后上報的設計變更單、聯絡單，原則上不予批準。油田設計院及各規劃設計探討所不得延誤設計聯絡單、變更單的辦理，必需在5日內簽署審查看法。經設計單位簽署同意的設計聯絡單、變更單，投資額度在3萬元以上的，報公司支配規劃部審批，公司支配規劃部要在3個工作日內完成審批工作。第十條供應商選定和價格的確定對于油田公司統一選購 的物資，公司物資管理中心應在接到物資支配15日內完成供應商選定和價格確定工作，價格報公司價格定額中心審批或公示；對于托付選購 物資，大慶油田物資集團須依據油田公司統一規定在接到物資支配15日內完成供應商選定和價格確定工作，價格報公司價格定額中心審批或公示；對于下放物資，公司所屬各單位應在接到公司物資管理中心審批支配15日內完成供應商選定和價格確定工作，價格報公司價格定額中心審批或公示；對于托付施工單位選購 的物資,公司所屬各單位應在物資選購 前完成主要物資的價格確定工作，并報公司價格定額中心審批或公示。第十一條物資價格的審核與公示對于公司所屬各選購 單位和托付大慶油田物資集團選購 的物資價格，公司價格定額中心進行審核的應在7日內審核完畢，進行公示的應在3個工作日內在網上公示；對于托付施工單位選購 的物資價格，公司價格定額中心進行審核的應在20日內審核完畢，進行公示的應在3個工作日內在網上公示。第十二條補充定額的申報需編制補充定額的工程項目，由施工單位、建設單位在相應工程內容實施前7日向公司價格定額中心申報補充定額編制項目，公司價格定額中心組織現場寫實，現場寫實后20日內編制完成補充定額。第十三條基建物資合同簽訂對于油田公司統一選購 物資和下放物資，公司物資管理中心和公司所屬各單位要在物資價格批復或公示后5個工作日內完成買賣合同簽訂工作；對于托付選購 物資，大慶油田物資集團在物資價格批復或公示后3個工作日內完成合同簽訂工作。第十四條物資驗收公司所屬各單位基建項目經理要組織人員對現場物資隨到隨驗，物資進場最遲10日內初驗完畢，對驗收合格的物資即時進入結算程序；對于須要投產后才能付款的有風險的設備等物資，在驗收單上需注明不付款理由和預料付款時間，需付款時，另提付款申請；簽訂合同的，依據合同約定的時間要求進行物資驗收。第十五條物資驗收單公司所屬各單位物資部門應要求供應商在物資驗收2日內將驗收單報至各單位物資管理部門，對于統一選購 物資由各單位物資管理部門在接到驗收單3個工作日內上報公司物資管理中心。第十六條工程進度款支付工程進度款從辦理《工程進度確認單》到支付款項15日內完成。第十七條現場經濟簽證建設單位應在確認現場施工工程量后7日內，將施工單位提交的現場經濟簽證辦理完畢。第十八條隱藏記錄隱藏工程驗收合格后，建設單位或監理單位應當場簽字確認隱藏記錄。第十九條配件、材料試驗報告及材質檢驗報告單設備及配件合格證粘貼單等質量證明文件應在施工過程中隨時收集、整理，工程投產時不行缺項。其次十條單位工程質量評定工程竣工投產后，監理單位或建設單位質量監督室應在７日內評定完畢，并報公司質量監督站核定，公司質量監督站應在接到單位工程質量綜合表后3個工作日內核定完畢。需出具質量監督報告的，在工程竣工驗收前15日內出具質量監督報告。其次十一條建設單位應在工程竣工投產后20日內完成甲方費用有關資料組卷工作。其次十二條竣工（預）驗收建設單位應在投產后15日內組織竣工（預）驗收。工程留有尾項的，需在竣工（預）驗收前簽訂尾項工程協議。其次十三條竣工報告應在竣工（預）驗收合格后7日內辦理完畢。其次十四條竣工結算資料提交、審查時限施工單位向建設單位提交竣工結算資料時限（以竣工驗收合格之日為起點）：建設單位項目經理部審查竣工結算資料時限（以施工單位向建設單位提交竣工結算資料之日為起點）：竣工結算書一審完成時限（以建設單位接到完整的結算資料包括竣工資料和結算書之日為起點）：竣工結算書復審完成時限（以一審后的結算資料送達公司工程造價管理中心之日為起點）：復審完成后，建設單位督促施工單位3日內將復審后的結算資料報公司支配規劃部。公司支配規劃部審批時限（以復審后的結算資料送達公司支配規劃部之日為起點）：投資2000萬元以下的項目5日投資2000萬元以上的項目7日其次十五條關于超投資項目支配投資調整建設單位審查后金額突破支配投資時，建設單位在向公司工程造價管理中心上報工程結算的同時，將超投資緣由分析、支配投資調整建議書以廠（分公司）呈文形式報公司支配規劃部，公司支配規劃部7日內依據公司工程造價管理中心審核后的結果調劑投資，或報中國石油自然氣股份有限公司申請投資。其次十六條結算有關問題整改時限：須要整改的結算資料，要在7日內辦理完畢；如確因客觀緣由無法完成的，受理部門（施工管理、價格定額管理、物資管理、設計管理等）向提出部門出具延期辦理的證明，說明未辦理的緣由、辦理的最終期限、負責人等。有關詢問問題的答復日期：要在3日內辦理完畢，最長不得超過7日；如確因客觀緣由無法完成的，受理部門向提出部門出具延期辦理的證明便函，說明未辦理的緣由、辦理的最終期限、負責人等。其次十七條工程決算付款工程決算付款從財務部門收到《建筑安裝工程結算表》到結算付款30日內完成。其次十八條質量保證金的支付施工單位嚴格履行合同有關質量保修期的規定，期滿后無質量問題的返還質量保證金。其次十九條工程結算有關工作程序詳見附件1。第三十條各單位、部門之間交接工程竣工結算資料應辦理交接手續，明確交接項目、交接單位、經辦人、交接時間（詳見附件2）。第三十一條公司各有關部門不得制定與本細則所規定時限有沖突的結算進度支配，不得在結算傳遞中無故、借故拒收竣工結算資料。第三章工程竣工結算資料內容及有關要求第三十二條工程竣工結算資料主要包括：（一）工程施工合同（二）竣工圖紙（三）開工、竣工、延期報告及工程交工證書（四）圖紙會審記錄、設計技術交底紀要（五）設計變更單、設計聯絡單（六）現場經濟簽證單（七）隱藏工程檢查記錄（八）質量評定記錄（九）未完工程項目明細表及尾項工程協議書（十）現場實測單、工程量認證單（十一）配件、材料試驗報告及材質檢驗報告單，設備及配件合格證粘貼單（十二）聯合試運調試報告，交工主要實物量表，主要設備及其備件交接單，交工主要設備及容器表，主要設備說明書及合格證交接清單，報廢設備、材料回收單（十三）需備案、審批的物資價格、補充定額及已備案或審批手續第三十三條竣工結算資料要求（一）竣工資料必需保證原始性和真實性，必需與工程實際相符，要在工程的建設過程中收集、整理，確保竣工資料的齊全、精確。要做到字跡清晰，用碳素或藍黑墨水書寫材料，嚴格竣工資料的編制和審核責任制，簽署手續必需完備，并注明簽署日期。（二）竣工資料的標準格式及式樣以《油氣田地面建設工程（項目）竣工驗收手冊》（油勘字[2004]128號）為準，任何單位和個人不得自行改動標準格式，也不得填加非規范性的文本資料。（三）竣工圖紙的要求1.竣工圖紙必需齊全、精確，應包括全部的施工圖，做到竣工圖與設計變更資料、隱藏工程記錄“三對口”。2.施工中沒有變更的施工圖，經建設單位審核，加蓋“竣工圖專用章”；施工中有部分變更的施工圖，可在原圖上修改，修改的部分加蓋“竣工圖核定章”，全圖修改后，經建設單位審核，加蓋“竣工圖專用章”；凡涉及結構形式、工藝、平面布置、項目等重大變更及圖面變更面積超過35%的，應重新繪制竣工圖，并加蓋“竣工圖專用章”。在“竣工圖專用章”上，建設單位工程項目經理或總監理工程師要簽字或蓋章確認。3.屬于設計變更、設計聯絡內容的，除在竣工圖紙上標注外，須配套辦理設計變更、設計聯絡，其相應的內容，要在竣工圖紙上反映，并與相應的設計變更和設計聯絡單內容一樣。4.對于修理改造類工程，竣工圖紙不能完全反映工程內容的，要依據實際狀況辦理經濟簽證、設計變更（聯絡）單進行配套說明，無法詳盡說明的，要依據現場實際狀況繪制竣工圖紙，經建設單位審核，并由項目經理（工程監理人員）、基建管理中心負責人和主管廠長（經理）簽字或蓋章后形成竣工資料，作為結算依據。5.竣工圖紙要符合大慶油田有限責任公司總圖管理的有關規定。（四）尾項工程協議要明確尾項工程的緣由、數量、預料造價以及延緩實施的時間等，經建設單位批準，加蓋建設單位基建主管部門公章。（五）圖紙會審記錄、設計交底紀要中涉及結構更改、功能變更、材料代用等內容的，必需辦理相應設計聯絡單、設計變更單；屬于經濟簽證內容的，須辦理經濟簽證單，方可作為結算依據。（六）施工組織設計是竣工結算的重要依據，其中施工方案、平面布置、機械設備配置、勞動力需求支配、施工進度支配等內容與工程造價的確定與限制親密相關，對于此類內容，應明確、具體和量化。施工組織設計的有關內容在實際施工中發生變更，造成實施內容與原施工組織設計內容有差異的，要重新編制《施工技術措施》進行說明。（七）設計變更單、設計聯絡單須由施工單位、建設單位、設計單位簽署看法，并由其負責人、經辦人簽字，加蓋公章。凡屬設計變更、設計聯絡的范疇，必需辦理設計變更、設計聯絡單，不能以經濟簽證或其它方式代替。設計變更單、設計聯絡單應在事務實施前提出。設計變更、設計聯絡前原設計內容的實施狀況，以經濟簽證進行證明。因設計變更而拆除的材料、設備，或已加工好但未安裝的成品、半成品，應由建設單位回收，并須辦理有關回收手續。此手續由回收方辦理，建設單位證明，并注明回收數量、運輸方式及距離等。（八）現場經濟簽證是建設單位依據現場實際狀況，為順當完成工程項目而對必需實施的施工設計圖紙及定額、費用范圍以外或不明確的工程量，以及需澄清與明確的措施費用和有關內容進行的確認。常見的經濟簽證內容有：材料、設備的性狀、運輸方式、運距、二次倒運狀況；土質類別，土方開挖方式，外運土方運距、運輸方式；垂直運輸、水平運輸、吊裝、開挖、焊接等機械、機具的配置、運輸狀況和臺班數量；安裝、焊接、組裝、吊裝、攤鋪、降水、排水等施工技術及保障的措施；機械停滯臺班，停工窩工的數量；修理工程前期拆除；零星用工，以及竣工圖紙未明確的有關內容；不行抗拒自然災難、特別地況等特別地區、特別狀況描述；預算定額、費用定額不包括的，符合經濟簽證范疇的其它內容。現場經濟簽證由施工單位提出。非監理項目由項目經理、基建管理中心主任、主管廠長（經理）簽字，并加蓋施工單位、建設單位公章，注明簽署日期；監理項目由現場監理工程師、總監、建設單位代表簽字或蓋章，并加蓋監理單位公章，注明簽署日期。現場經濟簽證內容為工程量調整的，要具體說明調整工程量的緣由、數量等，并應附詳圖和計算公式。建設單位審核的竣工資料，原則上不得對經濟簽證進行修改和補充。因特別狀況需進行修改補充的，須以經濟簽證形式加以說明或補充，要在建設單位一審時補辦齊全。現場經濟簽證不能代替設計變更單和設計聯絡單。同時，屬于經濟簽證范疇的內容，不得以“工程量認證單”或在竣工圖紙上標注等其它方式代替。（九）隱藏工程記錄須寫明工程名稱、項目名稱、工程地點、隱藏工程內容及數量，并附加必要的圖表及說明，建設單位（監理單位）應簽署檢查看法。隱藏工程記錄由施工單位技術負責人、建設單位代表（監理單位代表）簽字或蓋章確認，并簽署檢查看法、檢查日期。隱藏工程記錄與竣工圖紙、檢驗化驗報告等其它竣工資料有關內容或數據必需一樣。不一樣的，建設單位與施工單位要剛好進行整改，否則，在辦理竣工結算時將就低執行；其中對于相互沖突的內容，有關單位不予整改的，將不予結算。（十）現場實測單、工程量認證單是指在工程完工后，由建設單位組織，施工單位參與，對具備現場實測實量的工程實物量，進行實際測量后填寫的工程量記錄，是竣工結算的依據。現場實測單、工程量認證單的內容，必需屬于竣工圖紙、設計變更單、設計聯絡單、現場經濟簽證單的范疇之內，否則不予結算。現場實測單、工程量認證單實行聯合簽署制度，由參與人員簽字或蓋章確認，并加蓋建設單位公章。現場實測單、工程量認證單不能替代設計變更、設計聯絡和經濟簽證單。（十一）試驗、檢驗報告單應注明材料、配件所運用的工程名稱、運用部位、物理性能、化學成分、產地、規格、型號，以及檢驗結論和看法。試驗、檢驗報告須經檢驗人員簽字或蓋章確認，并加蓋檢驗機構公章。合格證標注的材料、設備、構件型號、規格等，須與設計要求及實際運用的型號、規格相一樣。（十二）工程預付款運用單據為：《工程進度確認單》、《工程進度撥款單》、《申請付款審批單》。具體簽批人員：《工程進度確認單》由項目經理簽字,確認工程是否具備開工條件;《工程進度撥款單》由基建管理中心主任簽字，審核是否開工、駕馭撥款；《申請付款審批單》由廠長（金額100萬元以上，含100萬元,如廠長已授權的可以不簽字）、主管基建廠長、總會計師、財務科長簽字。（十三）工程物資付款對于統購物資，各單位物資管理部門接到驗收單2個工作日內將驗收單傳入網上物資系統，財務人員收到結算單據后記入工程成本，月度與施工單位結算工程物資。與供應商結算貨款由公司物資管理中心出具《物資選購 結算看法書》和《合同付款履行審查審批表》，依據油田公司資金支配、物資存在的風險程度，統一履行支付程序，并預留合同標的額10%的質量保證金。對于下放和托付選購 物資，由各單位物資管理部門收到驗收單和發票后填制《申請付款審批單》和《合同付款履行審查審批表》，財務人員收到結算單據后計入工程成本，月度與施工單位結算工程物資，同時支配資金，對供應商履行支付程序。對于須要投產后無質量問題方可支付供應商款項的，在驗收單內標注緣由及預定付款時間，財務部門收到物資管理中心或所屬單位物資部門出具的付款通知以及預留質量保證金后支付款項。具體操作由供應商提出付款申請,運用單位簽字蓋章,建設單位物資管理部門審核，供應商持《申請付款審批單》到相關單位或部門(統購物資到公司物資管理中心、下放物資到各二級單位財務資產部門、托付選購 物資到大慶油田物資集團)辦理結算。（十四）工程進度款運用單據為：《工程進度確認單》、《工程進度撥款單》、《申請付款審批單》、《合同付款履行審查審批表》（僅適用于非關聯交易單位）。具體簽批人員：《工程進度確認單》由項目經理或總監理工程師簽字,確認工程施工進度;《工程進度撥款單》由基建管理中心主任簽字，審核工程進度、工程撥款；《申請付款審批單》由廠長（金額100萬元以上，含100萬元,如廠長已授權的可以不簽字）、主管基建廠長、總會計師、財務科長簽字。《合同付款履行審查審批表》由所屬單位企管法規部門合同管理人員簽字，并錄入合同管理系統。（十五）工程決算付款運用單據為：《建筑安裝工程結算表》、《預轉資產調整表》（不經轉資調整的工程為《單項工程轉資明細表》）、《工程項目決算單》、《工程結算單》、《合同付款履行審查審批表》、《申請付款審批單》。《建筑安裝工程結算表》由所屬單位工程造價部門、公司工程造價管理中心、公司支配規劃部簽字并蓋章；《單項工程轉資明細表》由施工單位、基建部門、資產運用單位、廠財務資產部門、公司財務資產部簽字并蓋章；《預轉資產調整表》由基建管理部門、資產運用單位、廠財務資產部門、公司財務資產部簽字并蓋章；《工程項目決算單》由基建管理中心主任、主管預算主任、支配規劃部主任、施工單位簽字；《工程結算單》由所屬單位物資管理部簽字核對甲方供料金額；《合同付款履行審查審批表》由所屬單位企管法規部門合同管理人員簽字，錄入合同管理系統；《申請付款審批單》由廠長（金額在100萬元以上，含100萬元，如廠長已授權的可以不簽字）、主管基建廠長、總會計師、財務資產部主任簽字。考核第三十四條考核權限（一）公司授權審計部（中心）對公司有關部門、單位責任內工作的完成周期進行考核。責任內工作是指工程及物資結算流程中與責任主體對應的、連續的一項或多項工作。（二）公司有關部門、單位為保證其實現本條第（一）款所考核的工作時限目標，依據本細則，另行制定考核方法，對其管轄的有關單位、部門、崗位相應工作周期和質量進行考核。當涉及公司外部單位及與其存在合同關系的單位時，本條第（一）款中被考核的責任主體應當采納合同形式規范和約束對方，以保證其實現工作時限目標。第三十五條考核對象及內容（一）對公司有關部門、單位責任內工程結算工作完成周期的考核內容如下：1.建設單位從工程竣工到完成本級工程結算造價審查的周期。2.公司工程造價管理中心工程結算造價審查的周期。3.公司支配規劃部工程結算審批的周期。4.建設單位工程竣工決算（工程清算）的周期。5.公司有關部門經辦竣工資料、質檢資料的周期。6.超投資項目按規定程序經辦的周期。其中本款第5項的考核是針對建設單位從工程竣工到完成本級工程結算造價審查周期超過時限、建設單位有原始資料記載的工程項目。（二）對公司有關部門、單位責任內物資結算工作完成周期的考核內容如下：1.選購 單位是否存在先選購 后定價和簽合同的情形。2.公司價格定額中心發布關聯交易價格及進行價格審批公示的周期。3.建設單位從到貨至組織驗收的周期。4.建設單位進行物資結算的周期。第三十六條考核程序和方式（一）工程結算進度考核程序和方式1.每季度末的28日由建設單位向公司審計部（中心）報送當年工程結算進度季報表。以前年度工程結算未完時，應分年度與當年報表同時填報，直至工程結