星河創業計劃小組-PAGE44-螺旋藻技術-PAGE44-集美大學螺旋藻技術在果汁飲料中的綜合利用與開發創業計劃書星河創業小組2002/04/18目錄第一部分計劃概要………………………

第二部分計劃綜述………………………

第一章公司概況…….…………………

一、公司簡介………………………

二、公司理念………………………

三、公司的地理位置………………

第二章產品介紹…………

一、主導產品介紹…………………

二、新產品的開發…………………

第三章市場分析…………

一、宏觀環境分析…………………

二、市場前景分析……………………第四章競爭分析…………

第五章市場營銷…………

一、營銷策略…………

二、促銷方式…………

第六章投資估算與資金籌措………………

一、投資估算…………

二、資金籌措方案……………………

第七章投資報酬與風險分析……………

一、投資報酬分析……………………

二、風險分析…………

第八章工程建設方案與環境保護工程建設方案……………………生產技術方案……………………環境保護建設……………………項目實施進度建議………………第九章公司組織管理………………………

一、組織管理架構……………………

二、高級管理人員簡介………………三、公司發展規劃……………………

第十章財務分析……………

一、生產計劃及產品方案……………

二、財務指標分析……………………三、財務與經濟效果分析……………

四、財務評價結論與建議……………

第三部分附件……………螺旋藻技術在果汁飲料中的綜合利用與開發第一部分計劃概要由福建新大澤螺旋藻與黑龍江醫科大學利用先進生物工程技術共同開發的純天然液體螺旋藻獲成功，這種液體螺旋藻已向中國知識產權局申請了專利，專利公告號：１２３７６３０。它的研制成功使得螺旋藻由粉狀改變為可以均勻分布于水中的懸濁液，在全國處于領先水平，填補了國內空白。純天然液體螺旋藻具有螺旋藻特有的天然綠色外觀，不含任何人工合成的成分，去除了粉狀螺旋藻中所含的雜質，有效地保留了粉狀螺旋藻的活性營養成分，彌補了粉狀螺旋藻氣味不佳、易沉淀、便加工等不足，可以廣泛地應用于飲品、食品、化妝品及藥品的添加和配制，提升產品的科技含量，美化產品的外觀，強化產品的營養價值。。它可廣泛應用于食品、飲料、化妝品和藥品的添加和配制，具有很廣的開發和應用前景。通過我們創業計劃小組與新大澤公司的聯系和洽談，他們愿意在技術上給予我們大力支持，并希望通過我們的努力，能給他們公司尋找到更多的合作伙伴。以此技術為基礎，并結合福建地區盛產蘆柑、菠蘿、蜜柚、荔枝等水果的特點，我們創業計劃小組決定將此技術應用于果汁飲料的生產和開發中。在項目的選擇過程中，我們小組成員查閱了大量的資料，發現螺旋藻是一種對人體非常有益處的生物，目前在國內外都有廣泛的市場前景，它已經應用在很多領域，但是在飲料中卻很少能見到它的影子，為此，我們請教了集美大學和廈門大學在這方面頗有研究的專家和學者，發現是由于技術上的原因造成的，目前大多數的螺旋藻公司或科研單位都把精力花在螺旋藻保健食品和藥品以及化妝品的研制方面，而很少在飲料方面下工夫。隨著我國經濟的迅速發展，人們的生活水平在逐步提高，消費意識的不斷增強，消費結構正在發生根本性變化，對飲料的需求開始從嗜好型飲料向營養型飲料轉變，果汁就非常符合人們的這種消費趨向，同時，我國有13億人口，又是世界上最大、發展最快的消費市場，因此我國的果汁市場前景非常廣闊。目前我國人均果汁消費水平為1KG左右，而發達國家達到40KG，世界平均為10KG。按我國人口的20%消費果汁計算，如果達到世界平均水平也要260萬噸果汁，而目前我國果汁生產總量只有150萬噸。在這樣大的市場空間內，如果能夠趕先一步發展營養保健型果汁飲料，一定能夠使企業迅速發展和壯大。而液體螺旋藻的研制成功正好符合了人們的消費趨勢——營養與保健

下面我們來看一看，為什么螺旋藻有如此的魅力呢？：螺旋藻是一種有著３５億年生命的海洋植物，富含由１８種氨基酸組成的蛋白質，多種維生素、葉綠素及微量元素和礦物質，對人體的均衡營養極為有利。科學研究表明：１克螺旋藻相當于１０００克各類蔬菜及水果營養的總和。因其豐富的營養性，螺旋藻被聯合國糧農組織、聯合國教科文組織、世界衛生組織和我國衛生部、科技部、教育部推薦為一種高營養的物質，聯合國糧農組織將其譽“二十一世紀最理想的食品”，世界衛生組織也將其譽為“人類２１世紀的最佳保健品”。在歐美及日本等發達國家，螺旋藻得到了廣泛的應用，在我國，螺旋藻也被越來越多的消費者所了解和喜愛。為了進一步地了解市場與產品的發展前景，我們小組成員利用寒假和課余時間，通過各種途徑做了較為詳細的市場調查。調查的內容有：1、螺旋藻在果汁飲料中的應用前景；2、螺旋藻技術在國內外的發展狀況；3、新大澤螺旋藻公司產品在市場上的知名度和美譽度；4、果汁飲料的發展現狀與前景預測；5、全國，特別是福建地區的水果產量與質量調查。通過大量的市場調查，我們確信如果能將螺旋藻技術與果汁生產完美結合一定能夠為企業和社會帶來巨大的利益。我們的資料來源有：（資料來源的格式要寫得規范些）★《中國統計年鑒》、《福建統計年鑒》★新大澤螺旋藻★漳州、永春農業局飲料業協會★網絡、雜志、報紙以及相關書籍第二部分計劃綜述公司概況一、公司簡介：公司類型：有限責任公司公司名稱：田源螺旋藻飲料經營項目：富含螺旋藻的蘆柑濃縮汁、蘆柑原汁公司模式：“市場+公司+科技園+基地++農戶”公司布局：生態園區式公司生態園區規劃圖：出售倉庫生產品出售倉庫生產品廢水有機肥料利用螺旋藻達標可灌溉用水螺旋藻生態處理系統飼料再加工殘渣生產車間水果原料果園 廢水有機肥料利用螺旋藻達標可灌溉用水螺旋藻生態處理系統飼料再加工殘渣生產車間水果原料果園二、公司理念：1、經營理念：天然、創新、品質、誠信2、產品理念：源于天然、保護自然、享受自然3、消費理念：擁有天然、自然健康服務宗旨：誠信為用、物事為本、創新為生三、公司地理位置：公司位于福建漳州蘭田工業區。根據實地考察與綜合比較我們地理位置具有如下優勢：a、交通便利。公司的產品是食品類，有一定的保質期，因而產品的交通優為重要。漳州開發區位于閩南金三角地區，海陸交通便利，廈漳高速公路、國道324線、鷹廈鐵路、漳詔高速公路等交通干線貫穿市內，區內有對外港口，海岸線長103公里，以漳州經濟開發區碼頭為主的碼頭群基本形成從而構成一個四通八達的現代交通網絡。b、資源優勢。水果之鄉，氣候適宜多種水果的增長，原料豐富而且有穩定的供應，采購方便，價格低廉。C、政府扶持。公司建在漳州開發區可享受“四個優先，四個放寬”政策。即優先審批，優先投資，優先驗收，優先辦證照，放寬投資領域，放寬投資形式，放寬經營方式，放寬用地方式。公司是對本地農產品進行深加工的企業。既能提高當地農產品的附加值，有能緩解過剩的勞動力壓力，是當地政府扶持發展的項目之一，政府在土地使用、稅收政策、貸款政策方向都給予優惠。根據福建省漳州市蘭田工業開發區招商引資優惠政策，開發土地從事農、林、牧、漁業生產加工的企業，政府通過出讓形式獲得土地使用權，一次性交清土地出讓金的優惠20%，分期繳納的，定金可按出讓金額的5%繳納，出讓金其余部分從合同生效起第6年起，每年按20%比例連續5年內繳清。僅此一項，就可為公司省去大量的固定成本投入，再加上其他的優惠項目，對于公司而言無疑是十分有利的。第二章產品介紹一、主導產品：我們的主導產品是富含螺旋藻的蘆柑濃縮汁和蘆柑營養果汁。我們將蘆柑果汁分為“100%”純蘆柑汁、蘆柑營養果汁、蘆柑時尚果汁三個種類，但是使用統一品牌“田源”。其中蘆柑時尚果汁我們將用鮮吧作為產品名（鮮吧……取FreshBar新鮮吧臺之意，雖與“三八”諧音，但也與拉丁舞蹈“森巴”諧音(Samba)，可加深消費者印象，又有熱帶情調的感覺，符合‘新鮮吧臺”來自熱帶的新鮮水果原汁的風味）。目前，柑橘汁和蘋果汁是世界果汁消費市場的兩種最主要的果汁，我國的情況也是如此。我國的柑橘汁生產量遠遠不能滿足國內果汁市場的需要，每年都從國外(主要是巴西、美國、以色列等國)進口大量的橙汁，1999年冷凍濃縮汁凈進口4611噸，非冷凍橙汁進口為2165噸，累計進口橙原汁為22915噸。加入WTO后，由于進口關稅的降低，預計冷凍濃縮橙汁的進口量將會大大增加。因此蘆柑濃縮汁和蘆柑果汁在相當長的一段時間內，還是處于需求大于供給的狀況。而我們生產的富含螺旋藻的蘆柑果汁更是缺乏，具有相當好的市場前景。

二、相關產品我們利用最先進的螺旋藻加工技術,依托福建省大量優質的水果,生產系列富含螺旋藻的菠蘿、荔枝、蘆柑等綠色保健飲料。三、新產品的開發我們將緊跟時代步伐，分析流行趨勢，利用我們的科研實力開發系列保健果汁飲料。我們的宗旨是最大限度地為人們提供豐富多彩的產品，顧客的需要就是我們前進的方向！市場分析一、宏觀環境分析第二屆中國環境與發展國際合作委員會第五次會議上國務院副總理溫家寶強調我國不僅要繼續保持國民經濟較快發展，而且要把生態建設和環境保護擺到更加突出的位置，要大力發展綠色產業……1、總體環境分析果蔬市場巨大黑洞：2000年底，我國水果產量達6000萬噸，名列世界第一，但是令人痛心的是我國每年在果蔬方面的損失約為750億元人民幣，也名列世界第一！由此可見，我國的果蔬采后保鮮和加工具有很大的市場潛力，除了保鮮和加工帶來高附加值，僅減少損失，就可以為社會帶來近千億元的效益……來自國家經貿委消息，國家針對農業和服務業這兩個國際競爭力較弱的產業，可以實施既不違背世貿組織法律框架，又能適度保護我國產業安全，有利于加快推動產業以及農業發展的保護性產業政策。最近，農業行、國家稅務總局第八個部委聯合發出《關于扶持農業產業化經營重點龍頭企業的意見》，該文件指出，對重點龍頭農業從事種植業、養植業和農林產品的初加工業所取得的所得，暫免征企業所得稅！2、果汁行業分析我國果汁飲料與其它飲料相比起點較低，還沒有經歷急劇的擴張階段，但這幾年的穩扎穩打，已經讓果汁飲料的發展速度趕上或略高于正處于成熟期的碳酸飲料和其它飲料。去年我國的果汁飲料產量達150萬噸，出口將近8萬噸。

近幾年我國的果汁飲料之所以發展較為迅速，首先，是得益于國民經濟持續穩定增長拉動著果汁飲料的消費需求。有關部門去年對全國12個大中城市的調查顯示，有39.1%的居民飲用過果汁飲料。其次，從全球范圍來看，飲料產品日趨多元化。碳酸飲料的比重逐漸下降，果汁飲料、功能性飲料的比重日漸上升。再次，隨著居民收入的提高，生活的改善，對營養和保健越來越重視，天然綠色食品的消費熱潮方興未艾，果汁飲料的發展順應了這一潮流。據對全國12個大城市的調查顯示，有1.8%的居民每天都飲用果汁飲料，有3.8%的居民每周飲用4～6次，有30%的居民每周飲用1～3次。這說明，果汁飲料市場有巨大的發展潛力。

目前，我國的果汁飲料生產銷售均集中在廣東、海南、福建、浙江等東南沿海省份，而這些地區不單是最大的生產地還是最大的消費地區。產銷缺口最大的是江蘇、福建、湖南、四川、安徽、湖北等省份，說明上述地區具有相當的市場開拓潛力。業內人士對今年我國的果汁飲料需求市場持樂觀態度，預測全年的產量在174萬噸左右，比去年約有12%的增幅，銷售收入在85億元左右，同比也有一定增幅。出口量還會有10%左右的增長。隨著人們消費觀念的日益更新，不添加化學劑、色素、防腐劑，含有豐富的維生素、精纖維、鈣等人體必需的微量元素的果汁飲料正日益受到消費者的青睞，成為飲料業的后起之秀。果汁飲品分為純果汁、果汁飲料、果味飲料三種，這三種飲品在口感、營養價值方面存在著較大的差距，而許多消費者并不真正了解其中的差別。果汁飲料和果味飲料中不僅果汁含量甚少，而且添加了各種防腐劑、香精、人工色素等食品添加劑。這些添加劑雖然含量并未超標，但長期飲用也會危害人體健康。而純果汁不僅含量高，還富含各種微量元素，絕不添加任何危害身體健康的食品添加劑，不僅安全衛生，營養價值也最豐富。果汁營養是指營養最豐富的原橙汁的含量。果汁含量越高，產品所含的營養物質就越多。進入2002年火爆的茶飲料市場逐漸步入平穩，眾巨頭巨資轉砸果汁業果汁火山即將噴發果汁業市場，急速放大，群雄逐鹿。看似平靜的市場底下，交鋒已經拉開。今年年初，在統一總部，一個重大決定悄然生成。去年以３７·４％的份額叱咤于茶飲料行業的統一毅然對其市場預測報告做出修改。統一認為，２００２年，茶飲料行業的增長速度只能達到５０％。然而在去年年底，按照統一的預期，今年的茶飲料將承襲去年正健的風頭，達到１倍的增長。讓統一做出如此決定的正是果汁--今年將是果汁摘果的季節，果汁市場將有幾十倍的增長。相應地，在２０００年和２００１年爆發增長的茶飲料勢必步入穩定。果汁業在露露、匯源、茹夢、椰樹、三得利等一系列老牌果汁飲料的預熱之下，今年已步入快速增長期。預計，今年國內的果汁市場將呈現幾十倍目前在其他國家，果汁在飲料業一般占據１５％到２０％的份額。然而，去年國內的果汁在飲料業中所占的份額還只有個位數。據業內人士預計，今年這個份額將上升到１５％。以去年２０００多萬噸的飲料總量計算，１５％的份額將意味著３００多噸的市場容量。此外，有數據顯示，目前我國人均果汁消費水平為１公升左右，而發達國家達到４０公升，世界平均則為１０公升。按我國１３億人口的２０％的消費量計算，如果達到世界平均水平也需要２６０萬噸果汁，然而目前我國果汁生產總量只有１５０萬噸。顯然，果汁業的巨大市場毋庸置疑。另一方面，國內果汁生產業廠家多、規模小的現象更是給了巨頭們無數的信心。目前，國內一共有６０多家企業生產果汁。各飲料巨頭都欲爭霸市場，匯源、露露是老牌的果汁生產商，在國內尤其是北方地區一直是優勢品牌。從2001年的總體情況看，匯源仍然占據了最高的市場份額。但是，有統計顯示，去年第四季度，匯源已經被后起之秀--統一超越。然而，在２０００年，統一果汁的銷售額甚至不及匯源的五分之一。業內人士認為，匯源的經營方式較為傳統，這就決定了其應對市場變化的反應比較遲緩，從而給對手可乘之機。統一和康師傅作為綜合的飲料廠商，在２０世紀９０年代中期就已經涉足果味飲料行業，后又分別推出自己的果汁品牌"鮮橙多"和"每日Ｃ"。尤其是統一，市場擴展速度非常快。可口可樂、健力寶和娃哈哈都屬于這個行業的新秀，屬于后來者。健力寶和娃哈哈都起用原有品牌，有人士認為，延伸原有品牌，很可能導致品牌定位不明確。而可口可樂則盯住兒童的市場，為目標消費群量身定做了"酷兒"的品牌。但是，可口可樂的風險也比較大--兒童是善變的群體，一般沒有消費習慣的問題。今年年初，百事可樂完成了對純品康納和桂格在中國業務的整合之后，通過接手純品康納于１９９５年在惠州投資建立的生產基地，開始銷售純品康納鮮榨果汁和都樂１００％系列鮮榨果汁。百事有關人士稱，今年百事在果汁飲料方面還會有比較大的動作。可口可樂緊隨其后，其果汁飲料"酷兒"在廣東上市，消費群體直指兒童。向來坐慣頭把交椅的可口可樂對于果汁同樣充滿信心。可口可樂華南區業務總經理涂家輝認為，近年來各種果汁品牌層出不窮，然而在國內市場上卻并未出現一個壟斷品牌。在日本、韓國以及新加坡取得了輝煌成就的"酷兒"勢必能從中勝出。涂宣稱，可口可樂將斥資１億元做市場推廣，并力爭拿到４０％的市場份額。統一的老對手--康師傅在去年９月份推出塑料瓶包裝的康師傅鮮橙汁之后，又于今年１月份力推每日Ｃ果汁系列，并打出醒目的"鮮喝吧"的戶外廣告。其力推兩個果汁系列的意圖非常明顯--欲在不斷膨脹的市場中吸引更多注意，從而獲取更大的份額。幾乎是在同時，娃哈哈在媒體上大搞廣告轟炸，在華南則是未見其形，先聞其聲。娃哈哈華南區域經理黃寶稱，目前娃哈哈的果汁只在華北銷售。除此之外，運動型飲料健力寶也難奈寂寞，擠入果汁行業。來源：《中國質量報》二、市場前景分析據世界果汁年會專家發布的信息，近年來世界果汁飲料消費量逐漸增加，占飲料消費總量的比例不斷上升。2000年北美占全球果汁消費總量的40%；西歐占27%；亞洲和太平洋地區占18%；中、南美和歐洲其他地區占15%。由于橙汁的營養價值高，是世界上需求量最大的果汁，約占世界果汁產量的２／３左右，世界上９０％的柑橘用于生產橙汁。世界第一橙汁生產大國巴西，每年因此贏利１０多億美元。據了解美國、歐盟、日本、臺灣等國家和地區，近五年來進口果汁量均有不同程度的增長，其中從中國進口橙汁濃縮汁的比例迅速增大。自1997年至2000年，以上國家和地區進口橙汁總量平均遞增4.63%，從中國進口量平均遞增35.96%。其中歐盟從中國進口量平均遞增201%；日本遞增79.4%；美國遞增24.9%。由此可知橙汁還有著廣闊的世界市場。我國目前尚未出現大規模的橙汁生產企業，生產能力微乎其微，所需橙汁大多進口。由于進口橙汁的價格較貴，所以主要購買者是高收入階層。而那些中等收入的階層正是我們今后要開發的重點。權威專家指出：隨著我國居民收入的增加，我國巨大的橙汁消費市場正在逐漸形成，發展橙汁加工業蘊藏重大商機。隨著我國經濟的發展，橙汁消費量在幾年內將成倍增加，在龐大的人口數量影響下，增加量將十分驚人。競爭分析一、企業SWOT分析：SWOT優勢劣勢機會威脅企業分析具有新鮮感，可吸引消費者的注意力新上市知名度低可以以較低價格和保健優勢切入市場消費者難以很快接受新的消費觀競爭者分析進占市場時間久，知名度高新鮮感不再，未把握機會為產品再定位可再定位，從新打響知名度新產品介入市場產業分析果汁市場成長蓬勃，有許多發展空間廠商很多，產品多樣化，競爭激烈以多樣化產品，滿足不同消費者產品多樣化，技術設備須不斷開發顧客分析有許多產品可供選擇，忠誠度低產品花樣百出，不知從何選起產業界做許多努力，以滿足消費者擔心銷價競爭質量會降低環境分析國家大力支持果蔬產業的發展持續經濟不景氣消費觀念正在改變環境污染，濫用化學藥品二、主要競爭品牌分析：全國冠軍品牌——統一根據中華全國商業信息中心全國重點大型百貨商場對果汁飲料前１０名品牌市場綜合占有率的統計監測：２００１年末，露露未能站穩冠軍之位，重新回到第四位，統一、匯源、椰樹順序占領三甲位置。第五位的康師傅和第八位的都樂保持位置不變。大湖與茹夢互換座椅，居第六、第七位。華邦擺脫榜底至第九，牽手躋身十強。

華北地區冠軍品牌——露露露露仍是本地區的優勢品牌，其市場銷售份額占據了本地區的近１／３，繼續占據冠軍之位。統一銷售大幅提高，其市場綜合占有率超越了匯源，緊逼冠軍露露，居第二位，匯源居第三。

東北地區冠軍品牌——匯源匯源、露露、統一保持三甲格局未變。匯源以果汁起家，在東北地區始終保持著優勢地位。華東地區冠軍品牌——統一統一、匯源在本地區的市場銷售份額不分上下，市場綜合占有率穩坐冠亞軍之位，椰樹退居于第三；中南地區冠軍品牌——統一統一、匯源、椰樹保持上月前三的格局不變，三者的市場綜合占有率為72.7，占據了９０％的本地區的市場銷售份額。西南地區冠軍品牌——統一統一和椰樹經過一番較量后，統一占據了冠軍位置，椰樹退居第二。值得一提的是，椰樹仍是本地區最受歡迎的品牌，其在本地區的市場銷售份額占據了三分之一。西北地區冠軍品牌——匯源本地區果汁飲料品牌變化較大，匯源以小幅之差超越露露，收復失地，重新登上冠軍寶座，露露緊隨其后，居第二位。榮氏、康師傅仍然穩固在第三、第四位。本地區的銷售也主要集中在這４個品牌，四品牌占據了７７％的市場銷售份額。茹夢繼續保持在第七位，其他品牌被大湖、牽手、神內、升奇、七星替代。

市場營銷一、顧客分析:果汁飲料作為一種新型的健康飲品，一方面有望成為飲品市場消費新寵，另一方面在推廣過程中還存在諸多難點（如飲用習慣、消費引導等）。為了讓果汁飲料廠商更多地了解消費現狀，有針對性地開發產品市場，中國飲料協會特別聘請國內資深調查機構——新生代市場監測機構對全國１２大城市的果汁飲料消費市場進行了調查，本調查結果對廣大果汁飲料廠商具有極強的指導價值。——引自《市場營銷》雜志

果汁消費終端調查報告（2002.）

調查城市：昆明、福州、西安、成都、南京、上海、廣州、北京、濟南、武漢、天津、沈陽

調查對象：１５歲－５９歲的居民

有效樣本：４８７０４個

消費概況：

1２城市有４９．１％的居民飲用過果汁飲料，其中，昆明人最喜歡飲用果汁，飲用比率為４９．９％，１２城市居民飲用最多的果汁品牌是三得利、露露、椰樹和匯源，其次是康師傅、澳的利、麒麟、統一等。

果汁飲料飲用最多的城市為東南沿海地區的相關城市，如上海、南京、廣州等，安徽、湖南、貴州、四川等省區則飲用較少。

表１果汁飲料城市滲透率

居民總體（％）城市分布（％）飲用比率（％）TGL指數

總體10010049.1100

昆明4.25.449.9127.6

福州2.12.648.8124.8

西安5.26.448.6124.5

成都6.17.447.1120.6

南京4.85.444.2113.1

上海17.619.142.4108.5

廣州9.19.942.1107.5

北京1515.440.1102.6

濟南6.66.33794.6

武漢9.98.935.290

天津10.28.331.981.6

沈陽9.14.920.953.6

●市場分布

上海、北京飲用果汁的人數最多，分別占調查總數的１９．１％和１５．４％，這與兩城市的人口基數大和居民文化結構高有密切關系。以上海為例，在上海，喝過果汁飲料的家庭占４７．４％，而喝過果汁飲料的家庭中，重度消費（即一周飲用三次或以上）家庭占總數的１１％，其中一周飲用三次以上的占１１．４％。廣州、武漢和天津的果汁飲用者比率也較大，分別為１０％、８％和８％；福州和沈陽飲用比率最低，其中福州為２．６％，主要由于該城市人口基數太小；沈陽也不足５％，主要是因為當地消費者對果汁飲料的認識還不足。

從飲用者人數比率看，昆明的消費比率排在第一位，有４９．９％的居民飲用過果汁飲料；福州和西安分別以４８．８％和４８．６％名列第二和第三；消費人數比率在１２城市居民平均消費水平以上的還有成都、南京、上海、廣州和北京。飲用人數比率最少是沈陽，飲用比率只有２０．９％，另外飲用比率低于全國平均水平的還有天津、武漢和濟南。

●品牌分布

中國的果汁飲料生產、消費的歷史雖然不長，但果汁飲料市場紛戰卻已有多年。從１２城市的調查發現，許多消費者已經走過碰到什么品牌就喝什么的嘗鮮式消費，品牌消費成為果汁飲料市場的發展趨勢。

調查結果顯示，除洋品牌三得利外，露露和椰樹的市場滲透率最高，分別為１０．５％和１０．４％；椰樹是南方的老品牌，基礎非常扎實，而露露則是北方的后起之秀，充滿朝氣。新近走紅的匯源也不示弱，市場滲透率已達９．３％，并且攀升勢頭強勁。椰風、康師傅、統一、橙寶、雪菲力、新奇士等市場滲透率在５％－９％之間，市場表現也相當不錯。

除全國性品牌外，果汁市場的另一特點是，地方品牌在區域市場表現活躍。如北京的富迪、華貝康橙、屈臣氏、華旗、摩奇、百分百、華邦、綠之源、圓之夢、天桃等；上海的波蜜、尚品珍、佳得樂、橙寶、百變果仙、麒麟、紅寶、利賓納、伊司頓、光陽等；廣州的晨光、利賓納、果汁先生、鷹金錢、百佳等。這些品牌以區域為依托，步步為營，逐漸擴展市場。如波蜜和尚品珍僅靠在上海的市場就獲得了１２城市消費者１．３％的滲透率，市場前景看好。

表２主要品牌市場滲透率

品牌露露椰樹椰風康師傅統一橙寶雪菲力新奇力匯源旺仔滲透率二、營銷戰略：1、目標市場分析：由于我們的產品概念新穎，營養豐富，較易被那些白領階層和年輕消費者接受，因而我們的初期目標市場就是那些觀念喜歡嘗試新產品和注重健康營養的消費著。隨著經濟的不斷發展和人們思想觀念的不斷更新，我們的市場消費群將逐漸擴大，市場容量也就隨之不斷擴大了。另外我們的目標市場呈現以下特征：●性別：女性多于男性在果汁飲料消費者的總體構成中，女性占５４．１％，男性占４５．９％。從產品性格特征上看，果汁飲料女性化色彩較濃，因此更加受女性尤其是年輕單身女性的歡迎，在女性消費者中，果汁飲料的市場滲透率達４３．８％；與此相應的是，男性的市場滲透率只有３４．７％，不及平均水平，其ＴＧＩ指數為８８．７，低于總體水平。可以說，女性消費者撐起了果汁飲料市場的大半江山。

●年齡：青少年多于中老年

果汁飲料消費者表現出明顯的年輕化特征。

對１５－１８歲的青少年，市場滲透率達到４８．９％；隨著年齡的升高，市場滲透率逐步下降；３５歲之后，果汁飲料的市場滲透率開始低于總體水平。同時，盡管市場滲透率在下降，但由于人口基數相對較大，２０－４０歲的消費者占據了果汁飲料６１．３％的市場份額。可見，目前對中老年市場的開發不應忽視。

●學歷：學歷越高興趣越大

雖然在所有消費者中，初、高中學歷者占了４５．３％，但從市場滲透率和ＴＧＩ指數看，中小學學歷者對果汁飲料的消費興趣低于總體水平；而具有中專以上學歷者對果汁飲料的消費熱情上升，而且學歷越高，消費人群的比率越大。這反映出了高學歷者對健康飲料的追求。

●職業：白領最歡迎

從職業結構看，辦公室工作特征的職業人士對果汁飲料較歡迎。其中，金融、保險從業人員最喜歡喝果汁，滲透率達４８．５％；建筑業、重工業等行業從業者對果汁飲料的消費興趣低于總體水平。果汁飲料廠商應當關注的是商業、服務業和輕工業的從業者；盡管它們的市場滲透率接近平均水平，但由于從業人數眾多，占據了最大兩塊市場份額。

專家、技術人員、教師和醫生的飲用比率最大，達到４３．２％；下崗人員的消費比率僅占２４．５％，遠遠低于平均水平。從市場份額看，專家、商業／服務業從業者、工廠工人所占比率最大，三者合計達到５１．２％。

●收入：月收入１５００元是分界線

從收入特征看，隨著收入的增加，對果汁飲料的消費人數比例增加。家庭月收入達到１５００元后，果汁飲料市場滲透率開始高于平均水平。說明１５００元月收入家庭是果汁飲料消費的決策支撐點。從市場份額看，月收入１０００－２５００元的家庭占消費總人數的６１．７％，說明廣大工薪階層是果汁飲料消費的主力軍。

2、產品定位、定價：我們的產品是利用最先進的純液體螺旋藻提取技術將液體螺旋藻添加到蘆柑原汁和100%純蘆柑汁中，使這一美味可口的果汁飲料更具營養和保健性。此外我們在市場調查時發現果汁的口味在消費著選擇產品時排在首要位置，因此，我們在生產時特別注重了這一點，我們利用先進的芳香物萃取技術，讓我們的產品口感更好，香味更濃，有別于普通的蘆柑汁。我們的產品定位是不同于其它果汁的新型營養保健型果汁，它能夠有效補充人體所需多種元素，常飲還能防治多種疾病，是真正的綠色保健飲品，符合時代的潮流。根據我們的市場定位要求，我們產品的定價是在上市初期略高于同類產品，以顯示其高于一般產品的特性，當消費著初步認可了我們的產品，而且我們已經建立了比較完善的銷售渠道的時候，我們再適時地降低價格，擴大生產，以顯示企業對消費著和社會的回報，從而迅速占領較大的市場份額，建立我們良好的品牌形象。3、營銷策略：由于果汁市場正處于蓬勃發展的時期，可觀的利潤和巨大的市場誘惑力引得群雄逐鹿，想要在這樣一個競爭日趨激烈的市場中立于不敗之地不是件容易的事，必須實施積極的“走出去“的營銷戰略。概括起來就是”立足區域，進軍全國，放眼世界。”我們的目標十分明確，就是要利用地區優勢和產品的獨特性迅速占領并穩固地區市場（主要是廈、漳、泉三角洲和福建的其他大中城市），打向地區品牌；同時積極地尋求進軍、全國之路，與各地區的一級經銷商建立良好的銷售關系，將產品通過我們自有的運輸渠道送往全國各地；隨著中國加入世界貿易組織，我們與世界經濟有著越來越密切的聯系，通過我們的市場調查知道世界市場同樣值得我們去開發，目前世界市場對蘆柑濃縮汁有著很大的需求量，因此我們將積極地尋求海外合作，把我們地產品打入國際市場。A、區域營銷：區域市場進入地難度不高，但要占領較大的市場份額還是有一定的難度的，特別是產品上市的初期，必須有一支強大的銷售隊伍，因此，我們會向社會招聘專業營銷人才，并對他們進行培訓強化，打造一支具有戰斗力的營銷隊伍，把他們派往廈、漳、泉及其他各大中城市，迅速地與各地經銷商建立聯系，并把信息匯總到公司，有公司建立一套完善地客戶管理系統，使我們能及時有效地獲知客戶地需求，從而為他們提供良好地服務，爭取盡可能多的客戶。同時，建立一支高效快速地運輸隊伍，我們計劃與一些比較有實力地運輸公司建立合作關系，以保證本地區的產品能快速安全地到達經銷商手中。（如圖所示）商場和各類零售店，酒店餐飲和娛樂場所在邏輯上是重疊或交叉的！！！！！！！由于是市場開發期，所以我們在建立與經銷商地業務關系時會盡可能地讓利于經銷商，讓他們有更多地利潤空間，愿意與我們合作。同時，我們會制定完善地客戶等級制度，不同等級地客戶享受不同地優惠和不同地獎勵措施。這樣既能激發客戶地銷售欲望又能造成一定的競爭，為我們的市場營銷創造良好的工作環境。B、全國營銷：通過我們的市場分析，我們將選定一些果汁銷量較好的大中城市作為第一批開發點。公司將派出一支精干的銷售隊伍，到各城市去發展一級經銷商，牢牢地抓住這些大戶，與他們保持密切地聯系，通過他們的營銷網絡將產品源源不斷地輸往終端消費者手中。對于這些一級經銷商，我們會盡力保證他們貨源充足，并以送貨上門的形式把產品送到他們手中，通過良好的服務體系，贏得大批客戶。為了配合全國各地區經銷商的銷售活動，我們會輔之以強大的地區廣告，采用差異化的廣告策略在各地區有針對性地進行宣傳，我們還會積極地與各地政府部門加強合作，可以作為地區大型活動和會議地指定飲品等方式，通過政府渠道樹立我們良好地品牌形象。全國營銷網絡C、國際營銷：近幾年來，美國、歐盟、日本和新加坡等國都從中國大量進口橙汁濃縮汁，我們應抓住中國加入世界貿易組織的機遇，加強國際合作，引進國外先進的果汁加工技術，同時積極向其他國家輸出我們的產品，為企業多爭取外快！4、促銷方式：（一）廣告：在產品上市的初期，由于市場競爭的激烈和新產品的陌生，我們需要讓消費者最快速地知道我們的產品以及我們公司的概況，并產生購買的欲望，因此我們會讓公司的廣告策劃部門精心制作富有特色、具有鮮明標志的系列廣告活動。我們將充分利用電視、廣播、報紙、雜志、宣傳單等媒體的宣傳作用，讓我們的綠色產品和公司的服務及科技理念深入人心。為產品的銷售打下良好的市場基礎。(二)促銷活動：1．試飲我們會適時地開展免費試飲活動，造成廣泛的轟動效應。2．抽獎：集盒上剪角，或買一箱附抽獎券3．贈獎：集盒上剪角即送贈品4．贊助公益活動利用公益活動樹立企業良好地社會形象和品牌意識。第六章投資估算與資金籌措一、項目投資估算：1、總投資估算：本項目總投資估算額由建設投資和流動資金構成。經估算總投資額為9500.22萬人民幣（含外匯559萬美元），其中建設投資為8829.30萬人民幣（含外匯559萬美元），流動資金為670.92萬元。建設投資中含漲價預備費151.47萬元，建設期利息199.45萬元。總估算表見(附件5)A、投資建設估算本工程建設投資估算范圍包括從國外（意大利）引進的濃縮果汁、飲料生產線設備以及配套的國內建設投資。（1）、固定資產投資估算范圍（見附件13）（2）、與日本引進日本的濃縮果汁，飲料生產技術與設備。（3）、土地、安裝工程、其他工程費。B、投資估算所采用的土建、設備、安裝工程，其他工程費依據。（1）、建筑工程：參照漳州市招商引資的優惠政策和有關規定進行實施。（2）、設備購置費用：本估算設備購置費用由設備原價及運雜費用組成，其中補償貿易引進設備購置價格按CIF價格詢價確定，國內設備按市場價詢價確定，引進設備的國內運雜費率8%，國內設備的運雜費也為8%。（3）、安裝工程費用：本估算引進設備安裝費用根據規定按2%計取，國內設備根據本項目的具體情況取定。（4）、其他費用（無形資產、開辦費）的取定1、工程籌建費用列入了建筑單位籌建費、生產工人培訓進廠費、辦公及生活用具購置費用，其依據為現行的有關規定及本項目的具體情況。2、無形資產列入了勘察設計費、征地及補償費、城市配套費等費用，均參照目前國家及地方政府有關規定計算。3、建設期設備、材料漲價預備金，按照國際慣例來進行計算。4、由于本項目為農產品加工項目，固定資產投資方向調節稅按0%計算，在總估算中不列。5、建設期借款利息：申請銀行貸款3000萬元，年利率為5.31%（2002.2.21號數據），其余自籌計算的出。C、流動資金估算(見附件1)還款方式為用企業建設投資形成的固定資產折舊和實現的稅后利潤還款。還款方式與計算詳見（附件4）借款償還表2、工程投資分析(見附件2)二、資金籌措與出資方式：本項目總投資9500.22萬元，其中建設投資8829.30萬元，流動資金670.92萬元，在建設投資中含外匯559.00萬美元。資金籌措與出資方式為：建設投資申請外國政府貸款559.00萬美元。外國政府貸款年利率為3.5%，國內銀行年利率為7.51%，流動資金企業自籌30%；其中申請企業在當地開戶的銀行貸款，年利率為5.31%。資金籌措與出資方式如（附件3）利率依據是什么？？？？？？還款方式為用企業建設投資形成的固定資產折舊和實現的稅后利潤還款。還款方式與計算詳見（附件4）借款償還表第七章投資報酬與風險分析一、投資報酬分析

本項目采用的是先進地純液體螺旋藻提取技術，具有很強地專利性，有很廣的市場前景和較高的投資回報率。經計算本公司年均銷售稅金及附加為1173.24萬人民幣，年均利潤總額為2332.25萬元，年均繳納所得稅596.46萬元，稅后利潤（年均稅后利潤）為1735.80萬元，年均投資利潤率為24.55%，年均投資利稅率36.99%。（詳見附件）本項目的全投資內部收益率為28.74%，盈虧臨界點為生產能力的52.42%，年投資利潤率為24.55%，動態投資回收期為5.34年。（本項目主要經濟指標詳見附件）二、風險分析大學生創業具有很大的風險性，特別是企業創立初期需要很大的資金投入，一旦公司管理不善，巨額資金將付諸東流，無論對風險投資家還是對企業和個人都是很大的損失，也會給社會造成很大的壓力！我們的風險主要來自以下幾方面：缺乏很強的管理經驗，對市場運作不夠熟悉，容易導致資金的周轉不靈。對市場的變化缺乏深刻的認識，容易產生決策上的偏差，導致公司處于困境。市場競爭非常激烈，稍有不甚便會產生危機，而我們缺乏對企業危機的認識很處理。由于生產規模的擴大，給管理造成一定的難度，導致生產成本的增加。沒有強大的科研實力，產品的開發將受到影響而使企業陷入困境。因此我們從企業創立初期就應該十分注意企業的決策和資金運作，并為此而制定嚴格的規章制度和管理章程，以此來約束公司成員的行為。同時，我們會加強企業的管理，聘請有豐富經驗的專業人士加盟我們的團隊，盡量減少我們的創業風險。由于風險的存在，我們會時刻注意市場的變化，在適當的時候決定風險撤出。第八章工程建設方案與環境保護一、工程建設方案本項目是在新大澤螺旋藻提供技術支持的基礎上,新建一果汁生產企業．新建設施如下：1、生產車間：a、果汁濃縮車間b、飲料生產車間c、飼料生產車間2、輔助生產設施a、中心化驗室、鍋爐房、配電室、機井房、機修房、制冷機房。B、原料庫、成品庫、輔料庫、包裝物料庫、勞保用品庫、五金工具庫、汽車房、地磅房等。C、辦公樓、傳達警衛室、浴室、食堂、公用衛生間。二、生產技術方案1、生產采用的質量標準a、濃縮蘆柑汁采用國際化規格標準，具體內容見下表。b、蘆柑果汁飲料按國家綠色食品標準生產。蘆柑濃縮汁國際化規格標準（高酸度）項目指標白利糖度>71°±1°Brix色度（12度Brix時）≧45%(440單色光)澄清度（12度Brix時）透光率≧96%(625單色光)揮發性酸（醋酸）不超過/升檸檬酸500—200毫克/升果酸度不少于/升二氧化硫無鉛（PB）砷（As）淀粉無蛋白質無果膠無可溶固體無異物雜質無細菌總計≦100個/毫升大腸桿菌無誘發病菌無霉菌﹤500個/毫升酵母菌<500個/毫升抗熱霉菌無棒曲霉菌≦100ppm2、生產技術方案選擇蘆柑是富含汁液的水果，其水分含量可達84%，利用蘆柑富含水分這一特點，將其清洗干凈，去皮，壓榨出汁，澄清過濾，濃縮灌裝成濃縮果汁。產品一可供出口，二是可供全年果汁飲料生產。蘆柑濃縮汁生產是：蘆柑經清洗，分撿，合格的蘆柑去皮然后進入破碎機進行破碎，破碎后的蘆柑，果肉進入第一道榨汁機壓榨出汁，進入混灌，帶果肉破屑的果汁送入貯存罐，第一道壓榨出汁后的果渣，加入酶和帶水分的芳香液經調漿輸送到貯存罐中與帶果肉破屑的果汁混合，在經二道榨汁機與第一道壓榨出來的果汁混合，第二道壓榨出汁后的果渣用于飼料加工。經兩道榨汁機壓榨出的果汁混合后，進入預加熱和芳香物的萃取罐，萃取出的芳香物（香精）加入濃縮果汁中以保證濃縮果汁的天然香味，帶香味的芳香物液體與第一道榨汁后的果渣混合，經第二道榨汁進入果汁中進行芳香物的再次萃取。果汁經芳香物萃取后再巴氏滅菌、加酶，充分分解果汁中的果膠，降低果汁的黏度，以利果汁澄清過濾和濃縮。果汁濃縮是在三效濃縮設備中進行的，濃縮的果汁加上萃取的香精，經滅菌，冷卻，無菌罐裝即為成品蘆柑濃縮汁。它既可出口創匯，又可分裝長期生產果汁飲料。經過兩次壓榨出汁后的果渣，經烘干作為飼料出售。全廠生產工藝流程圖如下：蘆柑銷售↓↑清洗分揀成品入庫↓↑破碎壓榨→果渣→機器烘干→稱量裝袋↓果汁↓過濾澄清→果汁→高溫滅菌→迅速冷卻↓↓蒸發濃縮無菌罐裝↓↓無菌包裝成品入庫↓↓成品入庫銷售↓出口3、生產設備選擇及工藝流程a、濃縮汁設備及工藝：目前，果汁濃縮生產線成套設備國內還沒有生產廠家，所以國內濃縮果汁生產廠家均從國外引進成套設備從事濃縮果汁生產。生產出的濃縮果汁成品質量可靠，能夠產品在運輸，貯存過程中的安全，意大利生產的果汁濃縮成套設備比較完善，也是國際上比較先進的，最重要的是意大利為了鼓勵設備出口，提供賣方銀行貸款，這能為我們企業創立初期的資金籌備減輕很大的壓力。首先，這套設備在水果壓榨取汁過程中，是在密閉狀態下進行的，這就減少了果汁與空氣的接觸，防止了果汁的氧化變色，加工過程，通過脫酶系統把果汁中的氧化酶除掉，保證了果汁不受氧化酶懂得影響而是果汁氧化變色，果汁在三效蒸發濃縮中的第三效濃縮時，其溫度僅有45℃,其次，水果經兩次壓榨取汁，提高了水果的出汁率，降低了原料的消耗，另外，水果經第一道壓榨后，果渣中仍有芳香物質存在，這套設備中安排了這些芳香物質的再次萃取，提高了芳香物質的產量。第三，這套設備采用的成品無菌罐裝工藝目前在世界是最先進的，它能保證產品在運輸，貯存過程中安全可靠，不會降低產品質量。第四，設備中設有水果清洗用水的過濾系統，使清洗水果水循環再次利用，果汁在蒸發濃縮的第三效中裝有低溫蒸發裝置，蒸汽耗用量減少，所以這套設備具有節水、節能功能。第五，果汁澄清過濾用濾膜，其工藝比較好。能保證過濾后果汁的澄清度，又能保證果汁中沒有任何化學添加劑。第六，果汁在濃縮過程中，設備增加了預濃縮裝置，可將生產效率提高的90%以上，這在果汁濃縮工藝中是最高的。另外，果汁濃縮加工過程是在管道中密閉輸送的，防止了外界微生物和雜質對產品的污染，保證了產品的質量。蘆柑濃縮汁生產工藝流程圖（p24）b、飲料車間生產設備及工藝：在果汁飲料車間，水果采摘收獲后，由公司統一采購進廠，可以直接進入果汁飲料生產線，進行水果的清洗，分撿，破碎，壓榨，出汁，過濾，滅菌，無菌罐裝，成品入庫整個果汁飲料生產的操作，也可以利用濃縮果汁生產線上過濾后的果汁，再經過果汁飲料生產車間滅菌，無菌罐裝生產出果汁飲料成品。水果采摘季節過后，生產果汁飲料就需要利用濃縮果汁經過稀釋調配，滅菌，無菌罐裝，生產出果汁飲料成品。飲料生產車間的主要設備表序號設備名稱型號單位數量備注1水果清洗機臺12果汁榨取機臺13果汁過濾機套14果汁調配罐個25果汁滅菌器套16滅菌罐裝機臺1果汁飲料的包裝主要有金屬罐、玻璃瓶、塑料瓶和紙盒等。★金屬罐：有素罐和印刷罐（帶商標），材質分為馬口鐵和鋁合金兩種，灌裝飲料的金屬罐大多為易拉罐，金屬罐造價比較高，尤其是帶商標的易拉罐、金屬罐易磕碰損傷，給生產運輸帶來一定的困難。★玻璃瓶：易碎，重量較大，生產運輸有一定的難度，消費者攜帶不便。★塑料瓶：造價較低，飲料罐裝前的滅菌消毒不容易徹底，不適于果汁飲料罐裝。★紙盒（利樂包）：是由紙，鋁箔和聚乙烯材料復合制成的，重量輕，不怕磕碰，商標印刷容易，由于攜帶方便，利樂包裝飲料越來越多地受到消費者的歡迎。所以飲料生產采用利樂包裝生產線較為合適。利樂包裝生產線，目前國內還沒有生產廠家，國內飲料利樂包裝生產廠家均是從國外引進生產線，國外生產的利樂包裝線，生產工藝比較簡單，設備易于操作，生產時，液料完全是管道輸送，這就防止了外界微生物和雜質對產品的污染。設備的滅菌系統對飲料采用的是高溫（120℃）瞬時（5—利樂包裝生產線C、飼料車間生產設備及工藝：本車間是將濃縮車間榨汁過程中所產生的果渣進行烘干，充分利用廢料，生產出合格的飼料，供飼養需要。可以直接進入銷售市場進行銷售或銷售給飼料加工廠作為原料，生產復合飼料。濃縮車間年生產期為160天，可生產果渣9000噸，飼料車間是與之配套生產的環境治理車間，該車間可年產干飼料3600噸。飼料車間將濃縮車間的果渣裝入干燥機，經過冷卻，稱重裝袋，縫包，成品入庫。流程示意圖如下：果渣→干燥機→冷卻→稱重→裝袋→縫包→入庫飼料車間設備一覽表序號設備名稱型號單位數量備注1盤式干燥機￠2200/22。A型臺22破碎機￠300臺13斗式提升機臺24螺旋輸送機￠150×2200臺25輸送機B300×8000臺16自動計量稱臺17縫包機臺18裝袋機臺1在制酒行業，利用酒槽生產飼料，在制糖行業利用甜菜渣生產飼料都已有先例，干燥機引進挪威，美國，法國設備居多。耗資大，投資回收期又很長，國產盤式連續干燥器是新型傳導型干燥設備，具有連續運行，密閉操作，蒸發強度大，濕度梯度分布合理，動力消耗低，占地面積小等優點。同時，其配置簡單，操作控制簡便，操作環境好等特點。廣泛適用于化工，醫藥，農藥，食品，飼料，農副產品加工等行業的干燥作業。盤式連續干燥器由干燥盤，耙臂，耙葉，主軸，轉動裝置，外殼等組成。中孔干燥盤的一端通入飽和蒸汽，另一端排出冷凝水。干燥盤分為大盤和小盤兩種，在干燥器內水平層式布置，干燥盤靜止不動，物料在大盤上及耙葉運動的作用下由外向里運動，由大盤的里緣落入小盤。物料在小盤上由里向外運動，由小盤的外緣落入大盤。物料在干燥盤面上由耙葉輸送，翻動，呈阿基米德螺線軌跡運動。在運動過程中被干燥加熱，成干燥作業。盤式干燥器立式工作，濕物料由頂部的加料口加入通過每層干燥盤后由干燥器的底部排出，整個干燥過程密閉操作，從物料中釋放出的濕氣由干燥器頂部尾氣管直接排入大氣。綜上所述，飼料車間設備選用國產先進設備較為適宜。環境保護利用螺旋藻處理廢水，技術簡單、經濟而且高效。只要對有機廢水進行一定的處理都能作為營養源養殖螺旋藻，不但去除了營養源又凈化了污水，同時所得藻體可用作飼料、肥料即提取多種有價值的天然產物。由于藻類的高營養含量以及快速的繁殖，使得藻類成為食品添加劑、著色劑、綠色食品的好來源，具有巨大的經濟價值。印度是在這方面應用比較成功的國家，其實踐證明該項技術在經濟和技術上都是可行的。主要污染源與污染物：本項目主要排放果渣，洗滌水及生活污水，鍋爐煙塵及爐渣。1、果渣：本項目果渣，作為副產品收集，生產干飼料，不會造成污染。2、洗滌水：項目所排放主要使洗果及清洗設備的廢水。主要含有少量泥沙及少量果渣的有機物。根據同類廠所排放水的抽樣化驗來看，各項指標符合《污水綜合排放標準》GB8978—88，只是將一些果葉、枝等以隔柵過濾即可。不存在污染環境問題，故本項目廢水無須處理亦不會造成污染。3、生活污水經化糞池處理后排放。4、煙塵：鍋爐排放的煙塵對大氣有一定的污染。本項目擬采用YSCS型復合多管旋網煙氣除塵器進行除塵，經除塵后的煙氣含量在180mg/m3以下，符合城鎮煙氣排放標準。爐渣：本項目排放爐渣，爐渣是農民建房和鋪路的良好材料，可作為建作材料予以出售。5、其他有機廢水：本項目擬采用螺旋藻處理污水技術，此技術由福建新大澤螺旋藻經過2年的研究，已取得了很好的效果;同時回收的藻類可有作飼料、肥料等多種用途。螺旋藻凈化水質的機理是通過光合作用向水體供氧，增加水體的溶解氧，使好氧菌能夠不斷地進行有機質的降解，而藻類則利用細菌降解有機質產生的CO2，因此在凈化水質的過程中，藻類與細菌是相輔相成的，稱為"藻菌共生"。另外，藻類是自養型生物，以光能作為能源，利用N、P等營養物質合成復雜的有機質，因此藻類可降低水體中的N、P含量。利用螺旋藻處理廢水，技術簡單、經濟而且高效。只要對有機廢水進行一定的處理都能作為營養源養殖螺旋藻，不但去除了營養源又凈化了污水，同時所得藻體可用作飼料、肥料即提取多種有價值的天然產物。由于藻類的高營養含量以及快速的繁殖，使得藻類成為食品添加劑、著色劑、綠色食品的好來源，具有巨大的經濟價值。印度是在這方面應用比較成功的國家，其實踐證明該項技術在經濟和技術上都是可行的。國內外對螺旋藻處理有機廢水進行研究，發現利用繅絲廢水部分取代Z氏培養基;10天后80%以上的含氮物質被螺旋藻利用，水質透過率明顯增加。當廢水量占10%時(CODcr約為1100mg/L)，鮮藻泥(含水)產量可達/L。利用糖蜜廢液進行螺旋藻的培養，當廢水COD在500一3300mg/L時，COD、糖、NH4+、－N、PO43－-P的去除率分別為75%、80%、70%一85%、60%一75%。最高生物量可達干重/L。陳博謙等利用土壤一微生物(藻類和細菌組成)模擬系統處理模擬生活污水，其中模擬系統分為4個單元，每個單元長3m，總長l2m，平均土壤深度l0cm，日進污水量500mL，水深2cm，停留時間24h，模擬污水參數為TN274mg/L、TPl54mg/L、TOCl018mg/L。生活污水經過模擬系統處理后，污水中TOC濃度下降了71.5%，TN下降了69.3%，TP下降了64.4%。DO和溫度幾乎沒有變化。實驗數據表明，土壤一微生物系統對污水取得了較好的凈化效果。嚴國安等對比固定化小球藻和懸浮小球藻對污水中NH4+、－N、PO43－-P的凈化效果研究中發現，固定藻對NH4+、－N、PO43－-P的凈化效率明顯高于懸浮藻，在靜態停留5天條件下，懸浮藻對NH4+、－N、PO43－-P去除率分別達到51.9%、89.7%，而固定藻則高達94.8%和100%。同時嚴國安等在對比固定化柵藻和懸浮柵藻對污水凈化效果時也發現固定藻對NH4+、－N、PO43－-P的去除率明顯高于懸浮藻，藻類進行固定用于污水的凈化處理，以提高污水的凈化效率;是一條實用、可行的新途徑。特別是用作三級處理方法，以進一步提高出水質量。項目實施進度建議：年月份實施步驟2002200320041212345678910111212可行性研究與外商正式簽約初步設計設備訂貨施工設計場地準備土建施工人員培訓設備安裝試車驗收投產第九章公司組織管理一、組織管理結構：由于我們的公司是一家生產性企業，而且在創業初期主要以市場開拓為主，所以我們采用的是職能式的管理結構，我們根據生產和銷售的需要分別把設立了兩個副總經理管理營銷和生產。這樣的管理模式能夠積極地發揮生產和營銷部門的積極性，為公司的市場開拓和生產品研發提供強有力的保證。 總經理副總經理財務主管副總經理（主管營銷）（主管生產）銷售部經理廣告部經理研發部經理制造部經理質檢部經理分銷經理分銷經理產品研發主管客戶研發主管采購主管制造主管運輸主管（主管國內）（主管國外）二、公司高級管理人員職能說明：總經理：對企業的生產和經營作出戰略性決策，根據市場的變化和企業自身發展的需要及時調整公司的經營方針，并領導和監督下屬副總經理和財務主管的活動。副總經理（主管營銷）：主管公司的市場營銷活動，了解果汁行業的銷售情況和顧客的需求狀況，及時地制定市場營銷策略，對企業的銷售業績負責。對其屬下的銷售，廣告，研發部門經理進行指導，根據銷售行情適時調整各部門地活動。副總經理（主管生產）：負責企業的原料采購和生產管理，根據市場營銷部門提供的情況及時調整產品，抓住市場主流。并時刻關注國際果汁生產的最新動向，引進先進的生產技術和嚴格的質量控制體系，保證公司產品的高質量。三、公司發展規劃（五年）：第一年：公司主要生產蘆柑濃縮汁和蘆柑原汁，利用純液體螺旋藻技術對產品進行深加工，使其更具營養和保健功能，同時對其風味和工藝不斷改善，以綠色果汁飲料為口號樹立良好的企業品牌。第二年：地區市場逐步穩定，需要進一步向國內和國外市場擴張，此時公司會適當增加資本投入，穩固市場，在原有果汁的基礎上生產多種包裝方式的果蔬原汁和濃縮汁，積極開拓保健型口服液機能飲料市場，使產品潛在寬度和深度上都有所拓展。第三年：在繼續經營自創品牌的同時，進行ODM、OED，即技術合作，委托加工與被委托加工，拓展企業的業務范圍、企業形象及品牌和規模。第四、五年；公司各個環節的運作以及產品品牌營銷基本成熟，公司財務開始盈余各部分業務收入保持一定增長，銷售收入穩中有進，對公司營削策略、范圍以及銷售網點進行調整、擴大。第十章財務分析概述本項目的財務評價是按照國際慣例的規定來進行的評價。一、生產計劃及產品方案1、生產計劃本項目的生產計劃為建設投產第一年達到設計能力直到項目壽命結束。2、項目計算期本項目建設期根據項目實施進度計劃為1年。項目的經營壽命根據有關規定為14年，項目計算期為15年。3、本項目生產綱領及產品方案如下：單位：噸/年附件6序號產品名稱年產量備注1蘆柑濃縮汁5000200K/桶，用塑料桶包裝，部分外銷2利樂包蘆柑原汁12000利樂包，250ML/袋，48瓶/箱3蘆柑營養果汁30004干飼料5000桶裝5合計25000不含副產品二、財務指標分析1、投資構成及分年度用款計劃。投資構成及分年度用款計劃如下表：（同資金來源與運用表）（附件3）2、銷售收入本項目銷售方案，銷售單價（含稅、不含稅）見附件7產品銷售方案表產品銷售方案表單位：元/T（1美元=8.28人民幣）附件7序號產品名稱年產量（T/A）銷售單價（含稅）銷售單價（不含稅）備注1蘆柑濃縮汁5000部分外銷2利樂包蘆柑原汁12000內銷3蘆柑營養果汁3000內銷4干飼料5000內銷經估算，本項目年銷售收入（不含稅）為11986.86萬元，詳見附件83、項目定員及工資本項目定員393人，（詳見附件）平均工資標準為9600元/人年。4、銷售成本及構成本項目銷售成本計算按制造成本確定，其中：主要原鋪助材料的消耗定額按工藝提供的資料確定，其單價按市場現行價和企業提供的到廠價格確定（不含稅）。詳見附件9其他成本費用依據（1）工會經費，按年工資總額的2%計取。（2）保險費用按年營銷收入的0.3%計（3）廣告費、交際費，按年營銷收入的0.3%計（4）折舊基金，按照現行財務規定處理，其中，建筑工程折舊年限為20年，設備折舊年限為14年，建筑殘值率為5%，設備殘值率為10%（5）維修費按固定資產原值的3.5%計。（6）攤銷費：按照現行的《企業會計制度》在經營期第一年內全額攤銷，無形資產（包括螺旋藻專有技術）根據有關規定和技術本身特點按10年攤銷。（7）流動資金利息，按規定計算的年新增流動資金利息為30.20萬元。成本費用構成如下：營業成本=進貨成本+燃動費+工資+其他營業費其他營業費=折舊費+維修費+其他費管理費=攤銷費+財務費+其他管理費付現經營成本=營業成本—折舊和攤銷費—利息支出經計算正常年（第二年）銷貨總成本為9976.95萬元；年可變總成本為7027.19萬元；年固定總成本為2981.30萬元；年經營總成本為9076.65萬元，項目計算期內年均銷貨總成本計算及構成見附件8項目計算期內固定資產折舊估算表見附件9,無形資產及遞延資產攤銷估算見附件105、銷貨稅金、稅率和利潤本項目照章繳納的流轉稅稅種為增值稅，稅率為17%；繳納城市建設維護稅，稅率為5%，繳納教育附加，附加費為3.5%。從利潤中繳納所得稅，稅率為國家所得稅稅率為30%，地方所得稅稅率為3%，所得稅稅率合計33%。由于本項目為國家扶持項目，根據漳州市招商引資政策可享受所得稅免二減三的政策優惠。除此之外，尚需繳納房產稅、印花稅、車船牌照稅，一并計入成本管理費中。本項目三項基金留取比例為15%。經計算年均銷售稅金及附加為1173.24萬人民幣，年均利潤總額為2332.25萬元，年均繳納所得稅596.46萬元，稅后利潤（年均稅后利潤）為1735.80萬元，年均投資利潤率為24.55%，年均投資利稅率36.99%，詳見附件11三、財務與經濟效果分析1、財務現金流量分析本項目從全投資，自有資金不同角度分別編制了財務現金流量表，詳見附件12，附件13全投資現金流量表將全部資金看作為自有資金為計算基礎計算的全投資財務稅后內部收益率為28.74%，稅前內部收益率為32.62%。稅后財務凈現值（IC=12%）為7084.59萬元，稅前靜態投資回收期為4.07年（含建設期），稅后靜態投資回收期為4.21年，詳見附件122、借款清償能力計算本項目的借款償還期為4.57年，具體項目借款清償能力計算詳見附件43、資金來源與運用根據規定有項目資金來源與運用分析見（附件3）可作為建設單位在資金使用、還款方式上的參考。4、資產負債分析資產負債分析計算詳見附件14可供企業在項目計算期滿后清算的參考，從資產負債表可以看出項目在達到正常營業年份（以第二年為例）的資產負債率為68.79%，流動比例為162.86%，速動比例為65.57%，項目計算期內資產負債率為22.52%，流動比率為68.91%，速動比例為584.62%，說明本項目償債及速動能力較強。5、盈虧平衡分析以第2年數據為依據計算的生產能力利用率表示的盈虧平衡點BEP=60.82%，項目計算期內年均盈虧平衡點BEP=52.42%，詳見附件15，表明本項目抗風險的能力較強。6、敏感性分析本項目以銷售價格、經營成本、產量、投資等國家對全投資財務內部收益率、靜態投資回收期、借款償還期進行的敏感性分析詳見附件16從附件16可以看出，對本項目稅后財務內部收益率影響最為敏感的因素為價格因素，其余依次為經營成本、產量和投資，建議企業加強經營管理，密切注意經營期內的價格和控制成本的增加，以達到預期的經濟效益。7、投資收益分析本項目的全投資內部收益率為28.74%，盈虧臨界點為生產能力的52.42%，年投資利潤率為24.55%，動態投資回收期為5.34年。本項目主要經濟指標詳見（附件15）四、評價結論及建議1、評價結論：本項目的實施可為企業年均實現銷售收入11986.86萬元，完成銷售稅金1173.24萬元，上繳所得稅596.46萬元。從附件15可以看出項目實施后其全部投資稅后財務內部收益率為28.74%，稅前財務內部收益率為32.62%，稅前財務凈現值（IC=12%）為9885.17萬元，稅前靜態投資回收期為4.07年（含建設期），稅后靜態投資回收期為4.21年（含建設期）；說明本項目贏利性較強。以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（第2年）為60.82%，說明本項目有較強的抗風險能力；負債與資本的比率為22.52%，流動比率為681.91%，速動比率為584.62%說明本項目的償債能力及速動能力均較強。本項目建設方案，功能要求均符合國家當前的產業政策，而且項目財務效益和社會效益較好，項目建設方案在技術上和經濟上是可行的。2、建議：本項目有良好的財務效益，在技術上和經濟上是可行的。本項目的建設可為當地農產品資源深加工提供一個良好的生產條件，企業將獲得良好的經濟效益，社會效益也相當顯著。建議漳州市及有關行政主管部門盡快批準該可行性研究報告，以使項目盡早開工建設，以獲得預期的財務和經濟效益。 由于公司初建，規模較小，業務簡單，采用直線式組織結構，命令傳遞和信息溝通較為敏捷，這樣的領導機制，結構簡單，責任明確，權力集中，指揮靈活，權責明確，隨著公司規模的擴大，公司的組織形式將進行調整，從而形成具有特色的適合公司運行的管理結構模式。附件：團隊介紹本組成員介紹：組長：吳俊（99級工商管理本科）具有很強的領導決策能力和組織協調能力。具有較廣的知識面和扎實的工商管理專業知識，積極參加社會實踐，有豐富的社會實踐經驗。善于組織管理團隊，能發揮每個成員的作用，使整個團隊密切配合，積極進取！組員：丁蕾（99級工商管理本科）學習認真，頭腦靈活，具有良好的專業素質。參加過全國創業計劃大賽，其小組獲得福建省三等獎，有一定的參賽經驗。林愛琴（99級食品工程本科）膽大心細，具有高度的負責精神，工作認真嚴謹，一絲不茍。專業知識豐富，有很高的創業熱情。劉建國（99級會計本科）財務會計專業知識豐富，富于創新精神和協作精神，考慮問題全面周到，對待工作十分努力。具有很強的學習能力和實際操作能力。李金秋（99級農林經濟管理本科）具備良好的學習素質，有較強的交際能力，積極參加社會實踐，有一定的社會經驗