精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名技術管理制度電子文件編碼GLWA113頁碼6-1××公司技術管理制度第一章總則第一條目的工業企業的技術管理，不同于單純的技術工作，而是對企業生產中一切技術活動進行科學的管理和嚴密的組織，是工業企業管理的一個重要組成部分。它的主要任務是：合理地組織企業的一切技術工作，建立良好的生產技術活動秩序，保證企業生產正常進行，開展科學實驗和技術革新，努力學習國內外先進技術，不斷采用新技術，發展新品種，提高產品質量，降低產品成本，提高勞動生產率。技術管理工作，是企業對于技術標準、工藝規程、技術管理制度等的帶有根本性的建設工作，是保證產品質量，保證生產安全，提高企業管理水平，提高經濟效益的重要工作，必須認真抓好。第二章技術改進、引進與轉讓第二條技術改進生產經理向總經理提出改進生產技術的方案，由總經理對此研究并作出決定。第三條技術引進當本公司從外面引進技術時，生產部經理要研究引進合同的原文，并要求承擔這項工作的部門說明引進外來技術后成本與成果之間的關系。第四條技術轉讓本公司向外部轉讓技術時，生產部經理要研究檢查轉讓的內容，并與承擔這項工作的部門討論這一轉讓的結果。簽發人責任人簽名制度名技術管理制度電子文件編碼GLWA113頁碼6-2第五條技術發表1.當要向社會發表公司的生產技術的時候，要把發表原稿交生產部經理審閱，經其批準后方可對外公開。2.外來人員到本公司參觀學習時，須征得生產部經理或總經理的同意。第三章工藝管理第六條新產品投產或老產品復制，必須先制定完整工藝，貫徹工藝，然后再投產的原則。第七條技術科根據原料的性質、新品種的試驗、工藝設計和生產科產量平衡后的情況，提出各項工藝規程的初步意見，送交技術部長批準。第八條工藝規程必須在投產前送交車間、車間主任，工藝品必須詳細復核，發現與實際不符或由于某些條件限制，暫且不能執行的項目應及時向技術科提出協商解決。第九條車間主任及車間工藝員復核工藝規程后，應在工藝通知單上簽字承認，并且嚴肅執行該項規程，并及時下達給有關生產人員。第十條各車間、工序必須嚴格施行工藝，按工藝要求對產品進行檢查，如不符合工藝要求，應及時向車間、工藝員反映檢查分析原因，找出解決問題的辦法，并立案記錄。第十一條生產過程中，發生工藝與實物不符必須進行工藝調整時，應及時向技術科反映研究解決，而不準隨意更改和調整工藝；技術科調整好工藝需經技術部長簽字后，才能作為正式生產依據(對舊工藝必須收回存檔，并注明變更原因)。第十二條下達車間已經確定后的工藝，任何人都必須遵守執行。如有損壞和丟失，查明原因后由技術科補發，各部門必須有專人對工藝進行妥善保管，不準任意涂改。簽發人責任人簽名制度名技術管理制度電子文件編碼GLWA113頁碼6-3第十三條對違犯工藝生產，或隨意變更工藝，造成責任事故者，應賠償5%～10%的經濟損失，嚴重者，報廠給予必要的紀律處分。工藝員將工藝下達后，必須經常檢查工藝的落實，發現問題，及時解決，因工藝不妥而造成大批嚴重事故者，工藝員應承擔事故責任。第十四條工藝試驗備案手續1.由提出部門填寫工藝規程，變更試驗備案一份留底，另一份送交技術科備案，以便配合工作，其余送與試驗有關部門或車間。2.凡是對產品質量影響較大，以及影響上下工序質量的工藝項目的變更，要填寫申請書，提交技術科審核，經部長批準后，方可變更。第十五條工藝規程變更審批1.在技術部長的領導下，技術部負責全廠工藝文件的編制與管理，下達工藝要求，任何單位或個人無權變更。2.車間工藝員在車間主任領導下，負責貫徹工藝和技術服務，業務上受技術部指導。3.未經工藝性審查的產品設計圖樣，不予編制工藝文件，不能投入生產。4.在生產過程中，凡產品設計修改涉及工藝、材料變動時，均應由有關工藝員會簽。5.工藝路線(工藝流程)是產品從投料到出成品的生產過程所經過的路線，工藝路線由技術科提出。6.產品工藝文件由技術科提出，并有工藝卡、工藝守則和材料工藝定額資料，工藝文件要保證先進合理，正確無誤，齊全成套，符合標準。7.工藝文件由工藝員編制，技術科長審核；成套工藝由技術部長會同有關部門批準。第十六條違犯工藝規程事故登記1.要嚴肅工藝紀律，發動群眾對違犯工藝規程事故的現象進行分析追查，并提出防止措施，防止再次違犯。簽發人責任人簽名制度名技術管理制度電子文件編碼GLWA113頁碼6-42.凡不遵守工藝規程，造成的各項差錯事故，無論本次事故是否造成損失，一經發現，主管部門負責人及時到現場檢查分析，找出產生原因，提出措施，以減少下一道工序的損失，并在一天內填寫工藝規程故報告單，送交技術科。3.影響上下車間質量的事故，應由技術科、生產科、質量科及有關部門、車間協商解決。4.下列情況應作為違犯工藝規程事故：(1)不按工藝規程進行生產，車間或科室擅自變更；(2)技術科工藝規程抄錯工藝單、開錯通知單；(3)工藝未經審定、制定不合理、造成批量損失；(4)原料、涂染料、漿料成份配錯；(5)化驗室化驗結果不正確，配料單開錯。上述各項事故由技術科及時向個人、車間、部門提出，要追究責任并采取措施，按情節輕重記事故一次。若本人及部門隱瞞，經其他部門提出時，應按情節輕重記違犯工藝規程一次，并取消本人或部門當月獎金。第四章樣品管理第十七條取樣品1.凡需要取樣品者，一律持生產部的通知單，方可到車間領取。2.送往省市、內外貿、商業部門的樣品，一律到技術部門辦理領取單，由技術部負責發放。第十八條樣品管理1.廠設立樣品室，設專(兼)職人員負責，并建立樣品專賬，每月盤點一次，應做到賬物相符。2.凡本廠生產的新花色、新品種、新工藝，必須留存兩套存檔。3.本廠樣品和外來樣品應分別保管。4.每件樣品必須有：來源、生產日期、花型名稱、廠號、品名及新花色、新工藝等簡單情況。簽發人責任人簽名制度名技術管理制度電子文件編碼GLWA113頁碼6-55.凡我廠各部門需要樣品時，必須履行借用手續，并訂出歸還日期，如丟失、污染者照價賠償，不允許自行處理。6.樣品室必須保持干燥、衛生、防霉、防鼠、遮光。7.除技術部樣品室外，任何部門和個人都無權保管樣品或向車間索取樣品。第五章技術資料管理第十九條所有中外文技術圖書、期刊、雜志、工藝資料、設計底樣都要及時登記、編號、分類整理和保管，在未登記前，不得借出使用。第二十條所有讀者應愛護技術圖書，不準有污損、涂改、剪裁、損毀、卷折；還書時，應當面檢查，如損壞應照價賠償或加倍罰款。第二十一條外單位索取技術工藝資料時，應經技術部長同意，報請廠長批準。第二十二條產品工藝資料，除保留樣品外，應把經鑒定合格的工藝處方及技術工藝文件一起歸檔整理，登記造冊。第二十三條存檔資料，要建賬，保持賬物相符，完整準確；發現破損，應及時修補復制。第六章技術管理組織第二十四條職責生產技術研究會的工作職責是對下列工作進行研究、協調：1.提高、進行生產技術；2.研究新產品的生產技術；3.工程、質量、試驗、管理上的各種問題；4.生產技術的引進、技術研究成果的對外發表。簽發人責任人簽名制度名技術管理制度電子文件編碼GLWA113頁碼6-6第二十五條構成生產技術研究會的成員有生產部經理、副經理、生產主任、總經理、有關部門的經理。研究所所長、研究室主任以及其他有關的技術人員根據需要出席會議。第二十六條運行凡定期的技術研究會議主持人，由生產部經理擔任；臨時的技術研究會主持人，由提出議題的部門負責人擔任；事務性檢查，由生產主任擔任負責人。第二十七條開會時間凡定期的技術研究會議，每月一次；凡臨時性的會議，隨時召開。生產部經理為會議的召集人。第二十八條議題決定1.每月開會10日前，生產部經理要把會議的議題和開會目的具體記錄下來，向總經理報告。2.生產部經理要在開會前三天決定議題，并通知各委員，并附有關資料。第二十九條會議記錄本研究會的會議記錄由總經理辦公室負責。第七章附則第三十條制訂、修改和廢止本制度的制訂、修改和廢止須經公司經營常務會議討論，并由主管生產技術的公司副總經理決定。第三十一條實施本制度自頒布之日起實施。簽發人責任人簽名精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔有限公司財務管理規章制度第一章總則第1條為了規范公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，根據國家財政部頒發的《企業財務通則》和《企業財務制度》，結合公司實際經營情況，制訂本規章制度。第2條公司一切財務、會計活動均應符合《會計法》的要求，符合《企業財務通則》和《企業會計準則》的要求，具體會計核算制度遵照《企業會計制度》執行。

第3條

公司的財務工作，必須執行本規章制度。第二章

財務機構與會計人員

第4條

公司設置獨立的財務機構——財務部。

第5條

財務部在總經理領導下，負責管理公司的財務會計工作。

第6條

財務部的主要職責是：1、執行公司章程和公司各項決議，全面負責公司日常財務事務的管理工作。對總經理負責并報告工作。2、組織擬定公司的財務管理制度，并監督執行，負責審查向外報送的會計報表及提供的會計資料，并保證數據的真實可靠性。3、監督全公司的財務會計人員執行國家的財經法律、法規政策，并遵守財經紀律。4、搞好本部門的內外協調工作，并協助公司領導作好全公司的資金運籌及資金管理工作。5、進行成本費用的預測、控制、分析和考核，為公司領導決策提供參考。6、參與重大經營決策以及經濟合同，協議的擬定，為公司領導提供財務方面的參考意見。7、協調公司與銀行、稅務、工商、審計部門的關系，嚴格保守公司財務。8、編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作；9、參與公司發展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。第7條財務部門建立和完善企業內部會計監督制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作，記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限應分工明確，做到相互分離、相互監督、相互制約。

第8條

財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。

記賬、算賬、報賬必須做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報帳。

第9條

公司領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。

第10條

財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向財務部長報告。

公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

第11條

財會人員力求穩定，不隨便調動。

財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。

移交交接必須監交。公司一般財會人員的交接，由財務部部長進行監交；財務部部長的交接，由總經理進行監交。第三章

公司采用的主要的會計政策、會計估計第12條會計制度：公司會計核算和會計報表編制執行企業會計準則和《企業會計制度》。第13條會計年度：公司會計年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。第14條記賬本位幣：公司以人民幣為記賬本位幣。第15條記賬基礎和計價原價：本公司會計核算以權責發生制為基礎，采用借貸記賬法記賬。除附注中特別注明外，各項資產均按取得時的歷史(實際)成本入賬；如果以后發生資產減值，則計提相應的資產減值準備。第16條現金等價物的確定標準：本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。3個月以上的定期存款及受到限制的銀行存款，不作為現金流量表中的現金及現金等價物。第17條應收款項核算方法：（1）本公司確認壞賬損失的標準為：a.債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償后仍無法收回；b.債務人逾期未履行其清償義務，且具有明顯特征表明無法收回。結確實無法收回的應收款項，經批準后作為壞賬損失，并沖銷提取的壞賬準備。（2）本公司壞賬損失采用備抵法核算，采用應收賬款年末余額的0.5%計提應收款項（包括應收賬款）的壞賬準備。第18條存貨核算方法：存貨是指本公司在生產經營過程中持有以備銷售，或者仍處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物資等，包括各類原材料、低值易耗品、在產品、產成品等。存貨取得和發出的計價方法：存貨實行永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；領用或發出存貨，按照實際成本核算的，采用加權平均法確定其實際成本。低值易耗品在領用時一次攤銷。存貨定期進行清查，按永續盤存制的原則進行盤點。報表日，存貨按成本與可變現凈值孰低法計量。存貨跌價準備系按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取，預計的存貨跌價損失計入當年度損益類的賬項。第19條長期投資核算方法：本公司的長期投資包括持有時間準備超過1年（不含1年）的各種股權性質的投資、不能變現的或不準備變現的債券、其他債權投資和其他長期長期投資。其中長期股權投資的核算方法為：對被投資企業具有控制、共同控制或重大影響（持有股權比例在20%或20%以上）的長期股權投資，采用權益法核算；對持有股權比例在20%以下的長期股權投資，或雖持有股權比例在20%或20%以上但不具有重大影響的長期股權投資采用成本法核算；對于直接或間接擁有被投資單位有表決權資本總額50%以上（不含50%）的，或者對被投資單位擁有實質控制權的采用權益法核算并對會計報表予以合并。本公司期末對長期投資按照其賬面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。第20條固定資產計價和折舊法：本公司固定資產是指使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器設備、運輸工具以及其他為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的單位價值在2000元以上的設備、器具、工具等。固定資產在同時滿足以下兩個條件時予以確認：a.該固定資產包含的經濟利益很可能流入公司；b.該固定資產的成本能夠可靠地計量。固定資產以實際成本計價；取得成本包括買價、進口關稅、增值稅、運輸和保險等相關費用，以及為使用固定資產達到預定使用狀態前所必須的支出。與固定資產有關的后續支出，如果可能使流入企業的經濟利益超過原先的估計，如延長了固定資產的使用壽命，或者使產品質量實質性提高，或者使產品成本實質性降低，則應計入固定資產賬面價值，其增計金額不應超過該固定資產的可收回金額；其余情形則應當確認為當期費用。固定資產折價采用平均年限法計算，并按固定資產類別的原價、估計經濟使用年限和估計殘值，確定其折舊率如下：固定資產折舊采用直線法計提。

各類固定資產折舊年限為：1.房屋、建筑物，為20年；

2.機器、機械和其他生產設備，為10年；3.與生產經營活動有關的器具、工具、家具等，為5年；4.運輸工具，為4年；5.電子設備，為3年。固定資產以5%計留殘值提取折舊。固定資產于期末按照賬面凈值與可收回金額孰低計量，按單項資產(或大類資產、全部資產)對可收回金額低于賬面凈值的差額，計提固定資產減值準備。第21條收入實現的確認原則：本公司銷售商品在同時符合以下4個條件時確認收入：（1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方；（2）既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制；（3）與交易相關的經濟利益能夠流入企業；（4）相關的收入和成本能夠可靠地計量。本公司勞務收入的確認原則為：（1）勞務收入和總成本能夠可靠地計量；（2）與交易相關的經濟利益能夠流入企業；（3）勞務的完成程度能夠可靠地確定。勞務的完成程度應按下列方法確定：（1）已完工作的測量；（2）已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例；（3）已經發生的成本占估計總成本的比例。第22條所得稅的會計處理方法：本公司按應付稅款法核算企業所得稅。第四章財務支出審核審批操作規范第23條

崗位分工總經理

行使審批人職能，根據董事會的授權，負責本公司的貨幣資金收付審批事務，總經理外出時，可根據工作需要授權指定人員代行審批事務。財務部長

行使復核人職能，掌管本公司的財務專用章，根據本公司的規章制度及規定，審核辦理貨幣資金收付事務。出納

行使經辦人職能，具體承辦本公司的貨幣資金收付事務。第24條審批權限及執行規則1、總經理在董事會的授權范圍及本公司的規章制度許可范圍內辦理，不得超越審批權限。

2、經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理財務支付業務。對于審批人超越授權范圍審批的財務支付業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向董事會報告。

3、本公司對于重要的財務支付業務，實行集體決策和審批制度。第25條現金管理1、本公司可以在下列范圍內使用現金：（1）職員工資、津貼、獎金；（2）個人勞務報酬；（3）出差人員必須攜帶的差旅費；（4）結算起點以下的零星支出；（5）總經理批準的其他開支。除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。2、本公司日常零星開支所需庫存現金限額為30000元。超額部分應存入銀行。3、財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。4、出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付，做到日清月結、賬款相符。第26條支票管理1、支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。2、支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。3、支票付款須先審后付，財務印鑒由會計與出納人員分別掌管。第27條財務部門應當嚴格遵守的操作要求：1、按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時報告總經理處理。

2、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規定開立和使用銀行賬戶。3、出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時報告總經理處理。

4、出納人員應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，應查明原因，及時報告總經理處理。

5、會計人員應當履行監督職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。第28條

審批流程業務經辦人

部門負責人（復核）

財務部長（復核）

審批人

出納第29條注意事項1、外購材料物資，應根據供應商提供的發票、收到貨物的入庫單和請購單，經有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。2、預付款或暫付款項應根據合同或批準文件，由經辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。3、一般費用應根據發票、收據或內部憑證，經有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。4、出納支付每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。審批人外出應由出納設法通知，同意后可先付款后補簽。5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。6、支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經手人戳記。第30條

票據及有關印章的管理1、本公司涉及與貨幣資金相關的票據，必須嚴格執行票據管理操作規范的相關規定。2、財務印鑒實行分別管理：財務專用章、法人代表印鑒由財務部長保管；出納印鑒由出納人員自行保管。按規定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。第31條職工借款審批程序1、出差人員借款，必須首先填好“預借差旅費申請單”，詳細列明出差事由、出差目的地、出差路線、擬搭乘交通工具、預計出差時間、借款金額等內容，經部門經理審核、總經理批準后，方予借支。2、其他臨時借款，如業務招待費、零星采購周轉金等，借款人員必須首先填好“其他借款申請單”，詳細列明借款理由，審批程序同前款規定。3、出差人員回公司后3天內應按規定報銷旅差費，報銷后借款余額應及時歸還公司；其他借款經辦人員在借款業務完成后的二天內必須辦理報銷結算手續。否則，公司有權從其工資薪金中扣除。4、員工（包括股東）個人因私借款不得辦理。經本公司董事會決議同意的員工（包括股東）因私借款，按董事會決議辦理。第32條出差費開支標準1、住宿費報銷標準：部門經理以上人員，平均每天不能超過100元，其他人員不能超過50元，確因工作需要住宿費超過上述標準的，須事先報經總經理審批同意后方能報銷。2、出差補助：按出差起止時間每天補助部門經理以上人員30元、其它人員15元。本市之內出差不報銷出差補助。3、市內短途交通費：員工乘坐公交車的，憑據報銷，未經事先批準者不得乘坐出租車。4、車船票：按批準的出差路線車船票據實核準報銷。5、出差坐飛機須由總經理事先批準，未經批準不準乘坐飛機。第33條業務招待費審批程序本公司經營中必須的業務招待費支出由經辦部門事先測算，并以書面形式詳細列明理由后報經總經理同意后方能開支，未經事先批準者不得開支第五章

倉庫管理制度第34條職責1、財務部負責對材料、半成品、成品的管理。2、供應部負責對材料的采購、外協件的采購或加工管理；并負責按生產計劃要求按時辦理原材料、半成品的出（入）庫手續。3、車間負責對車間在產品、半成品、成品入庫之前的管理；并負責按生產計劃要求按時辦理原材料、半成品的出（入）庫手續。4、品質部負責對所采購的材料物資、外協件、半成品、成品進行檢驗和試驗。5、客戶服務部負責對成品、半成品和對外協加工辦理出庫手續。6、倉庫管理員對貨物的安全、完整負有責任，對無原因的貨物丟失、損壞及因工作失職而造成的損失，保管員必須照價賠償。第35條材料入庫程序1、外購材料物資、外協件進入公司后，存放待檢區。2、供應部根據所進材料和供應商提供的《送貨單》聯，核實并填寫《檢驗報告單》一式四份，送交品質部檢驗。3、品質部檢驗后，將檢驗結果填寫在《檢驗報告單》上，品質部保留一聯后，將其余三聯交供應部。4、供應部依據《檢驗報告單》中注明的合格結論及相應的數量、產品規格型號，填寫《入庫單》一式三份，經部門主管、經手人簽字后，一并送到財務部（及材料庫）辦理材料入庫，不合格品由供應部按品質部意見（或評審意見）進行處理。第36條成品、半成品入庫程序1、成品、自制半成品經驗收合格后，由車間填寫入庫單一式三份，經車間領導簽字，連同入庫檢驗單、成品一并送入財務部（及庫房）辦理入庫。2、對于委托加工半成品，由供應部將外協單位加工好的半成品交品質部檢驗合格后，辦理入庫手續。3、對于車間為外協加工半成品的情況，經品質部檢驗合格后，由車間辦理入庫手續，然后由客戶服務部與外協單位辦理交接手續。第37條倉庫驗收程序1、庫房管理員接到檢驗合格證明、入（交）庫單后，應首先檢查與生產、采購計劃的一致性。再按照入庫單上標明的編號、名稱、規格、型號、計量單位、單價、數量等核對，核對無誤后收貨，并在入庫單上簽字。同時，由材料會計對入庫單進行審核確認，在入庫單據上簽字。簽字后的入庫單、檢驗合格證明，庫房管理員自留一份，一份送財務部門簽字審核做賬，一份送交貨部門。2、對檢驗合格證明與入庫單不符的入庫物資，庫房應拒絕收貨，同時有義務建議修改單據，直到兩者完全相符。未經檢驗的物品不得入庫上架。準許代用的器件，入庫時需附有物資代用單或類似的有效單據。第38條儲存保管程序1、庫房管理員應將材料按名稱、規格整齊擺放，并在庫架或包裝箱上附上標明名稱、型號規格、進貨時間、當天結存數量的標簽卡。做到標簽卡與賬、實物三相符。材料物資擺放整齊、檢點方便、成行成列、清潔整齊，并做到先進先出。2、庫房管理員對庫存的物資的安全負責，庫房人員應嚴格安全保障制度，外來人員及與工作無關系的人員不得入內，并注意防火防盜。對庫存物資損失、報廢、盤虧、盤盈等情況應及時報告財務部，及時分析原因，查明責任，未經批準，不得擅自處理。3、對每月盤點中發現儲存質量問題或庫存產品超過6個月的，由倉庫填寫《庫房產品檢驗記錄》申請復檢，通過品質部復查，以確保質量。4、首次購買的材料器件由供應部負責編號，新產品由倉庫進行編號。第39條材料、半成品發出程序：由供應部根據生產計劃、材料消耗工藝定額明細表填寫出庫單，經材料會計審核簽字后生效，庫管員根據生效后的出庫單將材料配齊后通知車間領料。車間必須指定專人負責領料工作，非指定人員不得進入庫房。如超生產計劃和費用計劃領料應由客戶服務部部長審核，報總經理批準；如因不合格需更換或補領，庫房管理員根據不合格數量通知供應部，供應部根據相應型號、數量填寫《普通采購退貨單》傳遞給供方并在15天內辦理退貨。原材料出庫單一式三份。出庫單必須標明生產批號、成本項目、材料編號、名稱、規格型號、計量單位、單價等，須與存貨目錄注明的一致，領料單位主管、領料員在出庫單上簽字。出庫單由庫房、領料部門、財務部等部門各保存一份做賬。庫房管理員發現出庫單內容不齊全或與存貨目錄不一致時，必須拒絕發料。第40條成品發出程序：由客戶服務部根據合同填寫《送貨單》一式四聯，經部門主管簽字后及時（當天）交財務部。財務部對合同、《送貨單》單據進行審核確認，簽字后生效。無銷售合同的發貨和銷售，須經公司總經理批準，否則不得對外銷售（現款現貨除外）。客戶服務部將生效的《送貨單》及時（當天）轉給庫房管理員按單發貨，并在發貨單上簽字進行記錄，一聯倉庫保存，一聯及時轉交財務部，財務部及時完成審核后交給客戶服務部。另二聯隨貨發給收貨單位，其中一聯經收貨單位和收貨人簽字蓋章后交給庫房或寄給客戶服務部，以做為收貨方收到貨物憑據，庫房或客戶服務部將回單聯及時轉交給財務部與收貨單位結賬。第41條缺料反饋庫房管理員按生效的材料出庫單進行配料，當發現確定的材料到位時間還未齊時，開始跟蹤、反饋產品缺料情況，及時向客戶服務部、供應部以及品質部反映，三部門應及時給予確認、回復和溝通。第42條記賬盤點清查庫房管理員應登記庫存物品收發存臺賬，做到日出日結，并保持賬、卡、物一致。月底進行清查盤點，每月向財務部門報送一次庫存報表，并與財務部進行核對。做到賬清、賬實、賬卡相符。對出現不符的情況，應及時查明原因及責任，對庫存物資的盤盈盤虧，庫房不得自行處理。盤虧由財務部審核，報總經理審批后處理。第六章生產成本管理制度第43條.財務部受總經理的直接領導，是生產成本管理的主管部門，其職能是：根據公司的生產經營決策，全面負責本公司的生產成本管理。第44條根據全面預算管理與定額成本管理的基本內涵，按照歸口管理的原則，確立生產部、人力資源部和供應部為生產成本的專業管理部門。第45條生產成本管理分工1、財務部（1）嚴格執行國家有關成本管理的方針、政策、法律、法令、法規條例與制度。根據公司下達的預算管理要求，編制年度生產成本預算。（2）根據公司下達的目標成本計劃，測算公司目標成本控制指標。（3）按照公司的機構設置，對各費用項目進行分解承包。對各費用承包部門及責任人進行考核。（4）參與專業生產成本有關各項費用、消耗定額的制訂與完善。（5）根據國家有關方針、政策、法律、法令、法規條例與制度，及時制訂、修訂與完善生產成本管理制度，并貫徹執行。（6）負責生產成本的綜合分析，找出生產成本的升降原因，提出降低成本的建議與措施。（7）負責生產基地的成本核算和管理。2、生產部（1）根據公司的要求和安排，編制生產計劃并組織實施。（2）負責月度各車間、半成品庫的盤點工作。（3）統計報送有關經濟技術指標：(a)每月生產月報表；（b）每月盤存資料；(c)月度生產計劃；（d）生產月度綜合統計分析等。（4）負責檢修計劃的編制與實施，向財務部提交檢修用工與檢修費用情況。（5）配合財務部門、原料倉庫進行日常消耗材料的管理，各車間、各工序根據日產及材料消耗定額實行定額資金管理和限額領料制度。（6）負責生產基地的節能管理工作。3、人力資源部（1）負責各部門、各車間每月實際用工及工資費用的管理。（2）負責公司各部門的工時定額測算、計件單價測算。（3）負責勞動保護費用的管理。（4）負責勞動保險金、教育經費、福利費等方面費用的管理。4、供應部（1）負責各種消耗材料的采購。（2）負責組織內部材料計劃價格的制定與調整。第46條生產成本的預算編制1、生產成本預算編制程序各有關部門按照預算編制的要求，在每年的十一月份，向財務部提供下一年度及每月的成本預算資料，財務部于每年十二月份編制下一年度成本預算，經總經理審查后，于十二月底上報董事長，經批準后貫徹執行。2、生產成本的預算編制分工財務部負責組織全公司生產成本預算的編制。與生產成本有關的各專業管理部門按照職責分工，分別負責生產技術經濟指標的制定和生產成本的預算編制。3、生產成本的預算編制要求財務部根據公司預算管理要求，結合上年度的成本實際完成情況，以及公司下達的年度定額成本計劃及本公司的實際情況，編制本年度生產成本預算。4、生產預算的調整公司因生產計劃的調整或其他因素而引起的指標變動、成本增減等，財務部按有關程序申請調整預算。月度生產計