成本成本管理手冊山東德建集團有有限公司二〇一六年xxxx月xx日山東德建集團有限公司成本管理手冊目錄總則目的為規范施工項目目目的成本本管理理行為，明明確確各層級級的項項目成本本管理理責任，提提升升項目精精細化化管理水水平，加加強施工工項目目從投標標至竣竣工結算算的全全過程成成本管管理，保保障項項目的預預期經經濟效益益，結結合公司司實際際，并考考慮公公司的長長期規規劃，特特制定定本手冊冊。適用范圍本手冊適用于集集集團所有有土建建、安裝裝、基基礎子分分公司司國內業業務，其其他子分分公司司可參照照執行行。指導原則本手冊制定遵循循循“堅持價本本分分離、目目標責責任的原原則；；堅持策策劃先先行的原原則；；堅持全全過程程管理、過過程程精細化化的原原則；堅堅持動動態管理理、持持續改進進的原原則”。子分公司每半年年年對項目目部進進行成本本過程程履約考考核評評分。集團每半年對子子子分公司司進行行成本過過程履履約考核核評分分。集團不定期組織織織召開成成本管管理座談談會（分分析會）。術語和定義以下術語或定義義義適用于于本手手冊。價本分離價本分離指中（議議）標價或合合同價與項目目責任成本的的分開。“價”是指承包包方向向發包方方承諾并并獲得得認可的的完成成所承包包內容容需發包包方支支付的工工程價價款。“本”是指在既既定的的施工環環境和市市場條條件下，根根據據企業現現有的的生產力力水平平、管理理特點點，按企企業費費用支出出標準準計算，由由項項目經理理部為為完成工工程合合同義務務而支支出的各各項費費用總和和（或或項目經經理部部為完成成所簽簽訂的項項目管管理目標標責任任書的預預計支支出），即即項項目責任任成本本。它不不包含含企業經經營效效益、企企業管管理效益益、企企業管理理成本本、經營營風險險、企業業管理理風險和和合同同外的資資金風風險。“價本分離”實實實質就是企企業業對中標標項目目的成本本測算算。是將將經營營效益和和管理理效益的的分開開，是將將經營營風險和和管理理風險的的分離離，也是是各個個系統成成本責責任范圍圍劃分分的一個個必需需環節。經營利潤（目標標標利潤額額）==凈中標額額--責任成本本項目管理利潤（項項目超額利潤潤）=責任成成本-項目支支出總額計劃成本計劃成本指分公公公司對項項目部部的責任任成本本確定后后，項項目部依依據分分公司下下達的的責任成成本指指標，計計劃利利用各種種資源源優勢，通通過過成本策策劃等等一系列列挖潛潛手段，計計算算出完成成項目目全部合合同義義務應支支出的的各項成成本費費用的內內控計計劃目標標。外報產值外報產值指給建建建設單位位報送送的產值值。審計后產值審計后產值指審審審計事務務所（建建設單位位）審審定后的的產值值。成本虧損成本虧損指上交交交目標利利潤額額后的凈凈利潤潤為負數數的項項目。或或者未未完成目目標利利潤額的的項目目。完全成本虧損完全成本虧損指指指凈利潤潤為負負數的項項目。工程結算工程結算指企業業業按承包包合同同約定與與發包包人辦理理最終終工程價價款的的經濟行行為。最終結算額最終結算額指按按按合同約約定經經發包人人和承承包人及及第三三方簽字字認可可的工程程最終終審定造造價。工程簽證工程簽證指在工工工程合同同履行行過程中中，合合同主體體一方方當事人人因合合同約定定的應應當調整整工程程量、價價、工工期或認認質認認價的情情形發發生時，按按合合同約定定的程程序和原原則向向另一方方提出出書面報報告，要要求確認認增減減工程量量、調調整合同同價款款、延長長施工工工期或或確認認材料品品質與與價格的的行為為。工程程簽證證包括承承包方方向發包包方申申請的簽簽證、分分包分供供方向向承包方方申請請的簽證證。工程索賠工程索賠指在工工工程合同同履行行過程中中，合合同主體體一方方當事人人由于于另一方方不履履行或未未能正正確履行行合同同規定義義務或或因應該該由對對方承擔擔的風風險而遭遭受損損失時，向向另另一方提提出時時間、經經濟或或名譽等等方面面的權益益補償償或賠償償要求求的行為為。工工程索賠賠包括括承包方方向發發包方的的索賠賠、發包包方向向承包方方的索索賠、承承包方方向分包包分供供方的索索賠、分分包分供供方向向承包方方的索索賠。職責與權限職責序號管理事項項目部子分公司集團總部1項目目標責任管管管理1.1項目目標利潤的的的確定-總經濟師-1.2責任目標的確定定定-相關部門-1.3目標責任書編制制制與審批批-總經濟師-1.4目標責任書簽署署署項目經理總經理分包管理崗1.5目標責任分解項目經理--1.6風險抵押金管理理理項目經理財務部經理財務資金部經理理理1.7目標成本調整申申申請與審審批項目經理總經濟師分包管理崗1.8項目履約獎考核核核及兌現現項目經理生產副總-1.9項目效益獎考核核核及兌現現項目經理總經濟師-2商務策劃管理2.1商務策劃編制準準準備相關崗位--2.2計劃成本測算相關崗位--2.3成本對比分析預算員--2.4合同風險識別項目經理--2.5簽證索賠策劃項目經理--2.6施工方案選擇技術負責人--2.7分包分供管理策策策劃預算員、材料員員員--2.8工程商務策劃審審審批項目經理總經濟師-2.9工程商務策劃書書書存檔預算員預算部經理-3經濟活動分析管管管理3.1形象進度出具技術負責人--3.2合同收入統計預算員--3.3施工產值報表匯匯匯總-成本管理崗-3.4產值報表上報-預算部經理合約管理崗3.5外報產值預算員預算部經理-3.6項目部成本分析析析相關崗位--3.7分公司審核分析析析-相關部門-3.8分析總結會項目經理預算部經理工程管理部3.9成本檢查項目經理預算部經理工程管理部3.10成本過程控制相關崗位生產副總/總經經經濟師-3.11竣工后維修費用用用控制項目經理--4工程結算管理4.1簽證、索賠編制制制預算員--4.2簽證、索賠跟蹤蹤蹤項目經理--4.3簽證、索賠存檔檔檔預算員--4.4反索賠預警機制制制項目經理相關部門-4.5反索賠應對方案案案編制技術負責人--4.6反索賠應對方案案案評審項目經理生產副總-4.7反索賠實施項目經理生產副總-4.8反索賠處理總結結結與資料料歸檔檔項目經理生產副總-4.9工程結算資料收收收集預算員市場部或預算部部部-4.10項目成本歸集項目經理財務部經理-4.11工程最終成本鎖鎖鎖定項目經理財務部經理-4.12收入核定預算書書書預算員預算部經理-4.13工程結算策劃書書書編制及及評審審預算員總經濟師-4.14工程結算書編制制制及評審審預算員總經濟師-4.15遞交竣工結算書書書項目經理預算部經理-4.16結算核對預算員預算部經理-4.17確認最終結算額額額項目經理總經濟師-4.18結算統計管理-預算部經理市場經營部權限序號決策事項項目部子分公司集團總部1項目目標責任管管管理1.1項目目標利潤的的的確定項目經理總經理-1.2項目管理目標責責責任書編編制與與審批項目經理總經理-1.3風險抵押金的繳繳繳納比例例項目經理--1.4目標成本調整申申申請與審審批項目經理總經理-1.5項目履約獎的兌兌兌現項目經理總經理-1.6項目績效獎的兌兌兌現項目經理總經理-2商務策劃管理2.1項目商務策劃審審審批項目經理總經濟師-3工程結算管理3.1收入核定項目經理總經濟師-3.2工程結算書編制制制及評審審項目經理總經濟師-3.3確認最終結算額額額項目經理總經濟師-項目目標責任管管管理項目目標利潤的的的確定目標利潤的確定定定依據確定依據包括：：：工程總總包合合同、投投標文文件、合合同協協議書、國國家家定額等等。目標利潤的確定定定方法根據當地執（現現現）行定定額、人人工費標標準、工工程項目目環境境條件等等，結結合分公公司以以往類似似工程程案例，參參照照集團公公司測測算程序序按實實測算。目目標標利潤測測算程程序詳見見附件件（編號號：DDJJTT-CCB-FFJ--001）。相關事項及其他他他要求純屬項目部自己己己聯系的的項目目或屬于于工程程讓利的的項目目，目標標利潤潤的標準準可根根據實際際情況況進行相相應調調減。德州以外周邊縣縣縣市施工工項目目，在此此標準準的基礎礎上分分別下降降1~~2個百分分點點。區域市場項目目目目標利潤潤的確確定根據據實際際情況做做相應應調整。此上交目標利潤潤潤額不含含稅金金。目標利潤的確定定定時間：：工程合同簽訂后后后15天內測測算算完畢（對對于于合同簽簽訂不不及時的的項目目，財務務部暫暫按10%%計算，待待合同簽簽訂后后再進行行調整整）。目目標利利潤的確確定流流程：預算部根據合同同同及相關關文件件測算項項目上上交目標標利潤潤率，總總經濟濟師審核核后，報報總經理理審批批，并與與項目目經理溝溝通，最最終確定定目標標利潤率率。項目管理目標責責責任書簽簽訂項目目標責任書書書由總經經濟師師負責組組織簽簽訂，目目標責責任書的的相關關指標由由分公公司各部部門，依依據公司司總體體策劃、工工程程合同等等相關關內容確確定，確確定過程程中各各部門要要和主主管領導導及項項目部充充分溝溝通，明明確目目標、指指標，再再匯總到到總經經濟師，總總經經濟師審審核后后報總經經理審審批，工工程合合同簽訂訂（或或初稿完完成）后后一個月月內項項目目標標責任任書簽訂訂完畢畢。項目管理目標責責責任書編編制及及審批責任目標確定根據項目目標責責責任書相相關目目標，由由相關關責任部部門在在10日內確確定。目標責任書編制制制及審批批各責任目標確定定定經分管管領導導在五日日內審審核后，總總經經濟師匯匯總報報總經理理審批批，并編編制目目標責任任書，詳詳見《項項目目目標責任任書》（編編編號：DJJJJT-CCB--FJ--0002）。目標責任書簽署署署目標責任書填制制制完成后后，由由總經濟濟師組組織項目目經理理和總經經理在在合同簽簽訂（或或初稿完完成）后后30天內簽簽訂訂完成。項項目目目標責責任書書簽訂完完成后后，一式式三份份，項目目部、總總經濟師師、財財務部各各一份份，分別別存檔檔留查。簽簽訂訂7天內由子子分公司司預算算部報集集團工工程管理理部一一份復印印件。所所報工程程范圍圍見下表表。類別造價（萬元）土建1000萬以上上上安裝500萬以上基礎200萬以上鋼結構500萬以上裝飾500萬以上根據合同及公司司司總體策策劃要要求，各各相關關部室把把經過過部門領領導審審核通過過的目目標報總總經濟濟師，總總經濟濟師填制制目標標責任書書，項項目經理理、項項目班子子簽字字后轉總總經理理并簽字字。目標責任分解項目部簽訂項目目目目標責責任書書后，項項目經經理及時時組織織項目管管理人人員，召召開目目標責任任分解解會議，將將各各項管理理目標標進行分分解，將將目標落落實到到人。項項目目目標責任任書簽簽訂后15個工作日日內內項目經經理與與項目所所有成成員簽訂訂《崗崗位目標標責任任書》（詳詳見見人力資資源管管理手冊冊第八八章員工工績效效管理附附件）。項目履約過程中中中，如各各崗位位人員或或項目目經理發發生重重大變化化，公公司根據據實際際情況或或由項項目部提提出申申請對崗崗位目目標責任任書進進行調整整，與與項目簽簽訂補補充文件件。目目標責任任具體體分解要要求：：根據《項目目標標標責任書書》，將將具體目目標分分解到相相關崗崗位，形形成《崗崗位目標標責任任書》，分分解解要求根根據崗崗位職責責及目目標責任任書要要求確定定。項目風險抵押管管管理風險抵押金的管管管理以財財務部部為主體體，項項目部為為中心心，人力力資源源等部門門配合合，實現現優化化管理。風險抵押金管理理理職責1)財務部：：：負責風風險抵抵押金收收繳、扣扣罰、轉轉移、清清退等工工作。2)項目部：：：負責及及時、足足額繳納納風險險抵押金金，當當項目人人員出出現變動動時，及及時將信信息反反饋至人人資部部，并協協調完完成調動動員工工風險抵抵押金金的轉移移、清清退、重重新繳繳納等工工作。3)人資部：：：負責員員工工工作變動動證明明材料的的確認認、傳遞遞等工工作。風險抵押金繳納納納繳納主體及標準準準參與繳納風險抵抵抵押金的的人員員及其繳繳納比比例由項項目經經理主持持討論論并確定定，風風險抵押押金比比例直接接影響響項目效效益獎獎的發放放比例例。原則則上，項項目班子子成員員必須繳繳納，其其他管理理人員員經項目目班子子同意可可以自自愿參與與繳納納。項目履約風險抵抵抵押金繳繳納總總額以單單個項項目為單單位計計算。履履約風風險抵押押金繳繳納的額額度為為單個項項目自自施合同同額的的0.5%%，不不高于10000萬元。具具體體繳納比比例詳詳見下表表。類別造價0-500萬500-100000萬1000-500000萬5000萬-111億1億以上土建1%不低于3萬萬1%0.5%不低于于于10萬0.5%0.5%安裝1%不低于3萬萬1%0.5%不低于于于10萬0.5%/基礎1%不低于3萬萬1%0.5%不低于于于10萬0.5%/鋼結構1%不低于3萬萬1%0.5%不低于于于10萬0.5%/裝飾1%不低于3萬萬1%0.5%不低于于于10萬0.5%/項目經理繳納的的的風險抵抵押金金標準：：項目班子人數12-34-55以上項目經理上交最最最低比例例80%60%50%40%其他項目成員繳繳繳納的風風險抵抵押金比比例不不能超過過項目目經理。繳納時限項目在目標責任任任書下達達155天內將風風險險抵押金金由分分公司財財務部部繳納至至集團團財務部部。項項目履約約風險險抵押金金采取取現金形形式繳繳納，利利息按按集團集集資利利息計算算。風險抵押金返還還還員工工作變動的的的風險抵抵押金金管理1）因公司工作作作需要調動動、因因不適應應工作作崗位要要求調調動、自自動離離職調動動（經經公司同同意批批準離開開）的的，上繳繳公司司的風險險抵押押金按本本人作作為項目目員工工時間占占項目目周期的的比例例繼續在在本項項目抵押押，其其余部分分返回回本人。由由于于人員調調動導導致的抵抵押金金總額不不足的的部分，應應由由繼任的的班子子成員或或其他他成員補補齊。調整后的上繳公公公司風險險抵押押金=原風險抵抵押押金×任職時間間/項目周期期。2）自動離職調調調動（沒有有經經過公司司同意意批準離離開）和和重大違違紀違違法，全全額扣扣減其抵抵押金金。3）中途加入的的的班子成員員必必須繳納納風險險抵押金金，繳繳納額度度=項目應上上繳繳公司總總風險險抵押金×個人繳納納比比例×任職時間間/項目周期期。項目竣工績效考考考核后，項項目目風險抵抵押金金處理原原則1）項目未完成成成目標責任任書書中約定定的指指標，扣扣罰風風險抵押押金，直直至足額額繳納納管理費費。2）項目考核兌兌兌現結束，如如項目完成各各項經濟技術術指標，履約約完成后返還還風險抵押金金。風險抵押金的扣扣扣減項目成本發生虧虧虧損，全全部虧虧損由繳繳納風風險金人人員承承擔，按按風險險抵押金金繳納納比例從從抵押押金中扣扣除。擅自離開項目，不不辦理工作交交接的，全額額扣減其抵押押金。若風險抵押金不不不足扣除除，則則繳納人人員應應無條件件上繳繳剩余額額，可可以從其其集資資、股金金、股股利、工工資、過過程履約約獎及及其他收收益中中一次性性或分分期扣除除。因項目未完成目目目標，需需直接接以扣除除履約約風險抵抵押金金形式處處罰的的，各部部門負負責將對對應的的目標責責任考考核處罰罰以《風風險抵押押金扣扣罰通知知單》（編編編號：DJJJJT-CCB--FJ--0003）的形式式傳遞給給財務務部。抵押金清退工作作作竣工工程，業主主主結算完完成，分分包結算算完成成，債權權債務務鎖定完完成，經經公司審審核確確認項目目已經經全面完完成責責任書各各項指指標，將將風險險抵押金金全額額返還項項目，履履約風險險抵押押金的清清退需需項目經經理向向公司總總經濟濟師提出出書面面申請，填填寫寫《項目目風險險抵押金金返還還申請表表》（編編號：DJJJJT-CCB--FJ--0004，報財務務辦理相相關清清退手續續。項目目標成本動動動態調整整當項目在施工過過過程中出出現不不可抗力力或有有符合目目標成成本調整整條件件時，由由項目目經理向向公司司預算部部提交交調整報報告，將將詳細的的分析析資料、計計算算依據等等報預預算部，預預算算部本著著實事事求是的的原則則進行分分析、復復核，確確定目目標成本本的調調整額度度，經經總經濟濟師審審核，總總經理理審批后后，調調整目標標成本本。項目成本可調范范范圍重大合同變更、重重大結算調整整事項、不可可抗力等影響響造價超過11%的相關因因素。目標成本調整申申申請與審審批發起時限：事件件件發生一一個月月內（如如有連連續要求求一個個月一報報）；；事件完完成后后一個月月內匯匯總所有有資料料，匯編編調整整報告，項項目目經理填填寫《目目標成本本動態態調整審審批表表》（編編號：：DJJTT--CB--FJJ-0005）報報預算部部，預預算部根根據合合同等相相關文文件審核核后報報總經濟濟師審審核，報報總經經理審批批，審審批結果果反饋饋項目執執行。分分公司審審核時時限在10天天內完成成。目標成本調整執執執行預算部存檔并按按按《目標標成本本動態調調整審審批表》監監督督執行，并并在在完成后7天天內報集集團工工程管理理部一一份復印印件備備案。項目考核及兌現現現項目考核兌現方方方式包括括項目目履約考考核和和項目績績效考考核兩種種。項項目履約約考核核是依據據《項項目綜合合履約約檢查得得分總總表》（編編號號：DJJJTT-CBB-FFJ-00066）對項目目進進行半年年度和和年度考考核；；項目績績效考考核是依依據項項目開工工前與與分子公公司簽簽訂的《項項目目管理目目標責責任書》，在在項目竣工結結算后對其進進行考核。項目履約考核與與與兌現項目履約獎以半半半年為周周期（即即7月份和1月份）進進行行計算并并在當當月進行行發放放，若最最后一一個周期期不足足半年，則則在在竣工驗驗收完完成的次次月進進行發放放，若若新開工工時間間離7月5日或者1月5日不足3個月，則則并并入下一一個半半年周期期進行行發放。項目綜合履約檢檢檢查施工過程中由工工工程部牽牽頭各各部室對對項目目部按月月（季季度）進進行檢檢查，填填制《項項目綜合合履約約檢查分分項表表》（編編號：：DJJTT--CB--FJJ-0007）并并打分，每每半半年進行行匯總總，工程程部編編制《項項目綜綜合履約約檢查查得分總總表》，報報報生產副副總審審批。生產副總根據《項項目綜合履約約檢查得分總總表》確定出出項目最終考考核得分，并并根據考核得得分確定項目目考核等級，A類占工程數量的20%；B類占工程數量的60%；C類占工程數量的20%，確定完之后將《工程履約評定匯總表》（編號DJJT-CB-FJ-008）經總經理審批后報人資部。項目部績效系數數數根據周周期內內績效考考核結結果而定定項目部過程考核核核等級ABC項目部過程績效效效系數1.11.00.9項目部班子成員員員個人績績效系系數等同同于項項目部績績效系系數。項目部一般員工工工個人績績效系系數根據據周期期內績效效考核核結果而而定。項目個人履約獎獎獎計算見見人力力資源管管理手手冊7.2..4.1項目目履約獎獎。項目履約獎兌現現現每年7月5號和和和1月5號前，預預算算部匯總總各項項目半年年實際際完成產產值，填填寫《項項目半半年產值值匯總總表》（編編號號：DJJJTT-CBB-FFJ-00099）經項目目經經理簽字字后，交交人資部部，作作為項目目履約約考核兌兌現的的基數，對對項項目全體體員工工進行獎獎勵，以以半年為為周期期進行計計算并并在當月月進行行發放（項項目目履約獎獎，計計入項目目成本本），獎獎金額額度計算算公式式如下：：項目履約獎金總總總額=周期內實實際際完成產產值（萬萬元）*項目履約約獎獎系數*項目過程程績績效系數數。項目履約獎系數數數在0.3-1%之間，子子分分公司總總經濟濟師根據據項目目的高、精精、新新、尖和和對集集團的戰戰略意意義提出出履約約獎系數數建議議，由子子分公公司總經經理確確定。履履約獎獎系數原原則上上按下表表執行行。階段土建安裝基礎鋼結構裝飾基礎0.4/0.5//主體0.41%/0.3/裝飾0.80.8%/0.30.8項目履約獎由工工工程部匯匯總考考核結果果，生生產副總總組織織考核，報報總總經理審審批，由由人資部部負責責計算。項目績效考核與與與兌現項目績效考核是是是項目竣竣工結結算后，子子分分公司根根據《項項目目標標責任任書》中中規定定的目標標與實實際目標標完成成情況進進行對對比考核核，并并計算兌兌現獎獎罰。適用范圍適用于實行項目目目經理目目標責責任制的的項目目全體員員工。兌現條件項目已辦理交工工工驗收，項項目目結算已已得到到業主確確認；；項目部部已完完成資產產清理理，剩余余資產產已全部部回收收或作價價處理理；項目目部和和內部相相關部部門已辦辦理完完所有的的結算算，債權權債務務已得到到確認認；完成成《項項目目標標責任任書》規規定的的項目資資金回回收目標標；項項目的成成本狀狀況已得得到審審計確認認；《項項目目標標責任任書》規規定的的其他責責任目目標的實實施情情況已得得到考考核確認認。績效獎計算方法法法項目竣工結算完完完成后，由由子子分公司司總經經濟師組組織相相關人員員對項項目進行行績效效審計，重重大大項目由由集團團總部組組織審審計，依依據《項項目績效效考核核匯總表表》（編編號：DJJJJT-CCB--FJ--0110）及項目目超額利利潤總總額表（編編號號：DJJTT-CBB-FFJ-00111），獎勵勵項項目部（扣扣除除個人所所得稅稅）。項目超額效益的的的40-6600%用于獎勵勵項目部部（具具體比例例詳見見項目目目標責責任書）：：項目效益獎金總總總額＝項項目超超額利潤潤總額額表合計計差額額×40--600%+項目目績效考考核匯匯總表合合計金金額繳納風險抵押金金金的成員員按照照風險抵抵押金金繳納比比例不不低于900%%的項目超超額額效益獎獎分配配，項目目部其其他員工工按崗崗位系數數參與與剩余獎獎金分分配。發放標準：項目目目結算完完成且且經過公公司審審計后，工工程程撥款不不低于于合同撥撥款比比例，且且不低低于工程程造價價的90%%，項目目經理發發放實實得效益益獎金金的60%%，項目目其他班班子成成員發放放實得得效益獎獎金的的70%，項項目目其他員員工發發放效益益獎金金的1000%%；項目除除質質保金外外的回回款完成成，項項目經理理及其其他班子子成員員發放300%%；質保金金收收回，項項目經經理發放放100%。所有有兌兌現條件件具備備后，一一個月月內發放放完畢畢。考核辦法項目竣工結算完完完成后，由由分分公司總總經濟濟師組織織其他他副總和和各部部室對《項項目目目標責責任書書》進行行考核核，并填填制《項項目績效效考核核審定表表》（編編號：DJJJJT-CCB--FJ--0112）及《項項目超額額利潤潤總額表表》。各目標在7天內內內考核完完畢并并經各分分管副副總審批批后，由由總經濟濟師填填制《項項目績績效考核核匯總總表》；；填制制完成后后報總總經理審審批，總總經濟師師根據據審批結結果計計算獎金金。項項目經理理擬定定項目效效益獎獎金具體體分配配方案，填填報報《崗位位績效效考核兌兌現審審批表》（編編號：DJJJT-CB--FJ-0113），報分分公司總經濟濟師、總經理理審批，人資資部根據審批批結果進行匯匯總后由財務務部發放。對于未按責任書書書規定完完成目目標成本本的項項目部，超超支支部分從從項目目團隊繳繳納的的風險抵抵押金金中扣除除，造造成巨額額虧損損者，依依據有有關規定定追究究相關人人員責責任。所有涉及的個人人人收入（包包括括兌現收收入）所所得稅，按按規規定由個個人承承擔。流程與附件流程目標責任書管理理理流程步驟要求單位部門崗位輸入輸出時限1.組織編制組織編制項目目目目標責任任書分公司總經濟師合同策劃0.52.確定責任目目目標確定市場目標分公司市場部部門經理合同責任目標5確定經濟目標及及及遞延目目標分公司預算部部門經理合同責任目標確定管理目標分公司工程部部門經理合同責任目標分公司安全部部門經理合同責任目標確定成果目標分公司技術中心部門經理合同責任目標3.審核報生產副總、總總總經濟師師審批批分公司生產副總、總經經經濟師責任目標責任目標14.匯總整理并進行匯總總總分公司總經濟師責任目標責任目標15.審批報總經理審批分公司總經理責任目標最終結果16.簽字總經理及項目經經經理簽字字分公司目標責任書目標責任書17.存檔對總經理及項目目目經理簽簽字齊齊全的項項目目目標責任任書存存檔分公司總經濟師目標責任書目標責任書1備注：1.除特特特別說明明外，時時限指工工作日日。項目履約考核及及及兌現流流程步驟要求單位部門崗位輸入輸出時限1.組織考核組織各部門進行行行月/季度考核核分公司生產副總目標責任書通知書0.52.檢查并考核核核對進度管理進行行行考核分公司工程部部門經理考核表考核結果3對成本管理進行行行考核分公司預算部部門經理考核表考核結果分公司材料部部門經理考核表考核結果對質量管理進行行行考核分公司工程部部門經理考核表考核結果對安全管理進行行行考核分公司安全部部門經理考核表考核結果對技術管理進行行行考核分公司技術中心部門經理考核表考核結果對物資管理進行行行考核分公司材料部部門經理考核表考核結果對勞務管理進行行行考核分公司預算部部門經理考核表考核結果3.整理匯總將各部門考核結結結果每半半年進進行匯總總分公司工程部部門經理考核結果匯總資料14.編制匯總表表表將匯總資料編制制制《項目綜綜合履履約檢查查得分分總表》分公司工程部部門經理匯總資料考核匯總表15.確定等級根據匯總表確定定定各項目目的考考核等級級分公司生產副總考核匯總表考核等級16.審批將考核匯總表與與與項目考考核等等級報總總經理理審批分公司總經理考核等級審批結果17.產值確認預算部向人資部部部提供項項目半半年產值值匯總總表分公司預算部部門經理項目產值產值確認表18.收集資料將得分總表與項項項目等級級資料料、產值值確認認表整理理齊全全分公司人力資源部部門經理審批結果兌現資料19.計算兌現根據各項資料計計計算兌現現獎勵勵分公司人力資源部部門經理兌現資料兌現獎勵110.審批將計算結果報總總總經理審審批分公司總經理兌現獎勵審批結果111.發放人力資源部根據據據總經理理審批批后的兌兌現進進行發放放分公司人力資源部部門經理審批結果獎勵發放3項目績效考核及及及兌現流流程步驟要求單位部門崗位輸入輸出時限1.組織考核組織各相關部室室室根據項項目目目標責任任書進進行考核核分公司總經濟師項目目標責任書書書考核指標12.實施考核對進度指標進行行行考核分公司工程部部門經理考核指標考核結果3對成本指標進行行行考核分公司預算部部門經理考核指標考核結果分公司材料部部門經理考核指標考核結果對質量指標進行行行考核分公司工程部部門經理考核指標考核結果對安全指標進行行行考核分公司安全部部門經理考核指標考核結果對技術指標進行行行考核分公司技術中心部門經理考核指標考核結果3.審批生產副總、總經經經濟師對對考核核結果進進行審審批分公司生產副總、總經經經濟師考核結果審批結果14.匯總對各部室考核結結結果進行行匯總總分公司總經濟師審批結果匯總表25.審批報總經理審批分公司總經理匯總表審批結果16.計算獎金根據總經理批準準準后的匯匯總表表計算獎獎金分公司總經濟師審批結果項目獎金27.擬定分配方方方案項目部根據獎金金金擬定項項目兌兌現分配配方案案分公司項目部項目經理獎金分配方案28.填制崗位績績績效考核兌現審審批表根據分配方案填填填制崗位目目標責任任考核兌兌現審審批表分公司項目部項目經理分配方案審批表19.審批報總經濟師審批批批分公司總經濟師審批表審批結果110.審批報總經理審批分公司總經理審批表審批結果111.發放人力資源部根據據據總經理理審批批后的崗位位績效考核核核兌現審審批表表發放獎獎金分公司人力資源部門經理審批結果發放獎勵3相關附件序號附件名稱編號備注1《目標利潤測算算算程序》DJJT-CBBB-FJJ-00012《項目目標責任任任書》DJJT-CBBB-FJJ-00023《風險抵押金扣扣扣罰通知知單》DJJT-CBBB-FJJ-00034《項目風險抵押押押金退還還申請請表》DJJT-CBBB-FJJ-00045《目標成本動態態態調整審審批表表》DJJT-CBBB-FJJ-00056《項目綜合履約約約檢查得得分總總表》DJJT-CBBB-FJJ-00067《項目綜合履約約約檢查分分項表表》DJJT-CBBB-FJJ-00078《工程履約評定定定匯總表表》DJJT-CBBB-FJJ-00089《項目半年產值值值匯總表表》DJJT-CBBB-FJJ-000910《項目績效考核核核匯總表表》DJJT-CBBB-FJJ-001011《項目超額利潤潤潤總額表表》DJJT-CBBB-FJJ-001112《項目考核兌現現現審定表表》DJJT-CBBB-FJJ-001213《崗位績效考核核核兌現審審批表表》DJJT-CBBB-FJJ-0013商務策劃管理商務策劃包括商商商務策劃劃編制制、商務務策劃劃審批、工工程程商務策策劃書書存檔三三個階階段的內內容，標標前商務務策劃劃詳見《市市場場營銷管管理》內內容，本本章特特指中標標后的的商務策策劃。《商務策劃書》（編編號：DJJJT-CB--FJ-0114）由項目目部為主編制制，編制完成成后，編制小小組成員簽字字齊全，項目目經理初審后后由項目預算算員報送分公公司相關部門門（包括材料料部、工程部部、市場部、預預算部）審核核，審核完畢畢后由預算部部報總經濟師師審批。商務策劃編制編制準備項目部進場后七七七日內，項項目目經理牽牽頭組組織成立立商務務策劃編編制小小組，小小組成成員包括括項目目經理、技技術術負責人人、施施工員、預預算算員、安安全員員、材料料員。編編制小組組負責責商務策策劃的的具體實實施工工作，接接受分分公司的的監督督、檢查查和指指導。商務策劃的編制制制依據：：招標標文件、投投標標文件、圖圖紙紙、目標標責任任書、工工程總總包合同同等。商務策劃主要包包包括：計計劃成成本測算算、成成本對比比分析析、合同同風險險識別、簽簽證證索賠策策劃、施施工方案案選擇擇、分包包分供供管理策策劃等等內容。計劃成本測算項目成本計劃由由由項目部部在簽簽訂項目目目標標責任書書后330日內編編制制完成，項項目目部利用用各種種資源優優勢，通通過成本本策劃劃等一系系列挖挖潛手段段，計計算出完完成項項目全部部合同同義務應應支出出的各項項成本本費用的的內控控計劃目目標，并并詳細編編制《計計劃成本本測算算表》。技術負責人負責責責對原投投標方方案進行行優化化，尋求求更經經濟的替替代方方案。安全員負責現場場場安全文文明施施工的布布置和和規劃，以以最最優的方方案達達到安全全文明明施工的的標準準并提供供出詳詳細的安安全文文明施工工措施施清單。材料員負責對工工工程所在在地的的主材、地地材材、架料料租賃賃、機械械租賃賃等資源源要素素的供應應渠道道和市場場價格格進行調調研，預預測施工工期間間的價格格走勢勢，提供供詳細細的計劃劃單價價。預算員負責計劃劃劃成本具具體測測算，根根據以以上資料料結合合相關人人員計計算出項項目擬擬發生的的人工工費、材材料費費、機械械費、管管理費、臨臨設設及現場場文明明等其他他直接接費等，最最終終匯總出出整個個項目的的全部部擬發生生費用用，即計計劃成成本。成本編制的費用用用組成及及確定定原則參參照以以下標準準，各各省市區區域應應根據當當地實實際情況況進行行相應調調整。（本本本條所列列相關關經驗數數據僅僅供參考考，特特別是各各專業業公司應應在本本單位的的細則則中結合合本單單位專業業項目目實際情情況給給出相關關數據據）。（1）勞務人工工費費：包括人人人工費、分分包包合同中中約定定的其它它費用用（如小小型機機械費、小小型型易耗材材和其其它應由由分包包方承擔擔的費費用等）。預預算數中人工工費占造價的的12-155%。）具體體可采取以下下方法之一：：a、分項實物量量量單價包干干的的分包模模式，結結合現行行市場場價或乘乘以工工程量計計算。b、工程建筑面面面積平米包包干干單價大大清包包的分包包模式式，結合合現行行市場價價乘以以建筑面面積計計算。（2）材料費：：預預算數中材材材料費占占造價價的53--557%。a、實體材料數數數量參考投投標標預算的的消耗耗量（或或當地地預算定定額消消耗量），結結合各公司同同類工作經驗驗積累數據進進行調整；價價格采項目材材料員詢價執執行；甲供材材以投標時確確認價格為準準。b、工程用水電電電費：工程程用用水電費費可按按定額消消耗量量乘以市市場單單價計算算，也也可按自自營部部分預算算造價價的0.22～0.5%%計算算，公司司可分分不同專專業測測定相應應比例例。c、模板支撐費費費和腳手架架費費應根據據規范范要求結結合同同類工程程經驗驗，制定定公司司單位面面積的的使用量量標準準及參考考使用用時間標標準，或或制定平平方米米面積架架料包包干價格格標準準。架管管扣件件損耗：：根據據不同工工期一一般以架架管損損耗≤1%、扣件件損損耗≤3%計算。若若采用爬爬架，按按各公司司確認認的市場場價計計入。模模板木木方數量量根據據施工組組織設設計配置置計算算。（3）機械費：：預預算數中機機機械費占占造價價的5-77%%。a、機械使用費費費包括機械械租租賃費、大大型型機械設設備攤攤銷費和和小型型機具使使用費費，其中中機械械租賃費費根據據經批準準的施施工組織織設計計和工期期網絡絡計劃確確定的的項目機機械設設備的配配置和和進出場場時間間，按當當地市市場租賃賃價格格計算；；大型型機械設設備攤攤銷費按按集團團相關制制度確確定合理理的攤攤銷原則則，小小型機具具按購購價計入入成本本。b、機械進出場場場及安拆費費：：按經批批準的的施工組組織設設計中明明確的的機械數數量和和公司確確認的的當地機機械進進出場及及安拆拆費用市市場價價進行計計算。機機械設備備基礎礎費用：：由各各公司根根據具具體情況況確定定數據。（4）分包工程程費費：專業分分分包項目目不分分人工、材材料料、機械械，按按分包合合同單單價或者者本單單位類似似工程程的分包包價格格乘以工工程量量計算。對對于于甲方指指定分分包，按按產值值計列收收入的的則須同同時計計列分包包成本本。（5）其他直接接費費：預算數數數中其他他直接接費占造造價的的4.5--77%。a、檢驗試驗費費費一般為11～3元/㎡建筑面面積積。可由由公司司結合當當地相相關規定定制定定標準。b、臨時設施費費費用：按施施工工組織設設計據據實計算算。（6）管理費：：預預算數中間間間接費占占造價價的5-88%。a、現場管理人人人員工資、辦辦公差旅費等等：一般工程程按自營部分分造價的1.5～2%包干計取，有有條件的公司司可按施工方方案確定的工工期及項目配配置人員、費費用標準計算算。b、規費參照當當當地政府部部門門有關規規定計計取；安安全文文明費：：一般般工程按按自營營部分造造價乘乘以1%～1.5%%計算，大大型、特特大型或或特殊殊項目依依據施施工方案案確定定，但應應合理理從緊控控制。維修修成本按工工程自營部部分造價的的3‰計算。C、其他不可預預預見費用：：按按不高于于總造造價的1%%計取。成本對比分析計劃成本編制完完完成后由由預算算員根據據投標標報價的的相關關資料對對造價價進行分分解成成人工費費、機機械費、材材料料費等，與與計計劃成本本進行行分析，形形成成《項目目成本本分析對對比表表》(編號：DJJJT-CCCB-FFJ--015)，后附成成本本對比控控制要要點及注注意事事項說明明，在在項目部部內部部進行宣宣貫，尤尤其是投投標清清單的虧虧損子子目要引引起各各個環節節的重重視，并并爭取取在施工工過程程中通過過各種種控制及及簽證證索賠等等途徑徑進行扭扭轉。合同風險識別合同交底由市場場場部組織織進行行，需要要重點點說明以以下內內容：對對合同同中材料料價格格調整、清清單單費用調調整、結結算價格格和金金額的調調整，合合同履約約過程程中的風風險點點應對時時間及及應對措措施，合同同施工范圍圍、合同價價格中已包包含的內容容和未包含含的內容，合合同談判期期間公司主主張修改但但最終簽訂訂未能修改改的合同條條款，履約約過程中針針對此類條條款適時變變更的時機機和方法等等，合同交交底中明確確的內容由由項目部具具體落實。根據市場部合同同同交底，由由項項目經理理組織織項目相相關人人員對合合同中中各項條條款進進行梳理理，分分析存在在的風風險，提提出風風險應對對措施施，并將將合同同評審中中各部部門對風風險點點的識別別和判判斷內容容納入入施工合合同風風險策劃劃，編編制《合合同風風險識別別表》(編號：DJJJT-CCCB-FFJ--016)。簽證索賠策劃簽證索賠是項目目目降低經經營風風險、爭爭取經經濟效益益的重重要途徑徑，成成本管理理最重重要的日日常工工作之一一。項項目經理理是索索賠工作作的第第一負責責人，在在項目實實施的的全過程程中，加強強與業主公公共關系建建設，做深深做細索賠賠策劃，完完整收集基基礎資料和和及時辦理理簽認手續續等綜合措措施，努力力實現應賠賠即賠、能能補則補，最最大限度地地維護公司司的合法權權益。索賠工作的重點點點范圍為為：變變更設計計、政政策性調調整和和其它索索賠。要要通過提提前介介入設計計和過過程中的的變更更設計，最最大大限度改改變或或取消中中標單單價較低低的工工程內容容，努努力化解解經營營風險。項目部簽證責任任任人主要要有項項目經理理、技技術負責責人、施施工員、預預算算員、材材料員員，根據據分工工不同，共共同同協作整整理好好簽證。由由預預算員負負責收收集、編編制工工程簽證證內容容、編寫寫序號號、登錄錄臺帳帳，每階階段（基基礎、主主體、竣竣工）進進行匯匯總。施工方案選擇（并并入科技質質量管理手手冊-科技篇）在施工方案編制制制之前，由由項項目經理理組織織項目技技術負負責人、施施工工員、預預算員員、材料料員、安安全員召召開方方案選擇擇分析析會，充充分考考慮影響響成本本要素；；在確確保工程程質量量、施工工安全全及施工工工期期要求的的前提提下要滿滿足經經濟效益益的要要求；進進度安安排、機機械使使用方案案、周周轉材料料使用用方案、臨臨設設方案、平平面面布置方方案、租租賃材料料方案案等均要要做選選擇分析析；施施工員要要充分分考慮先先后作作業之間間、\o"建筑工程"建筑工工程與安裝裝工程之之間、各各道工工序之間間的協協調均衡衡，減減少交叉叉干擾擾，以及及考慮慮施工強強度和和施工裝裝備、材料料、勞動力力等資源需需求的均衡衡；安全員員要充分考考慮合理的的現場布置置，滿足勞勞動保護、環環境保護及及水土保持持等方面的的要求；由由項目技術術負責人整整理分析結結果，項目目經理進行行確認后交交資料員歸歸檔。分包分供管理策策策劃（參參見生生產資源源管理理手冊-分包包篇）工程合同簽訂后后后30日內由由項目經經理組織織技術術負責人人、預預算員、材材料料員編制制《分分包、分分供招招標采購購計劃劃表》，按按規規定由預預算員員及材料料員將將《分包包招標標采購計計劃表表》(編號：DJJJT-CCCB-FFJ--017)及《分供供招招標采購購計劃劃表》(編號：DJJJT-CCCB-FFJ--018)分別上報報分公公司預算算部及及材料部部，招招標計劃劃必須須填寫完完整，能反反映主要時時間節點等等內容，項項目部按照照招標計劃劃進行分包包、分供采采購工作；；招標過程程由項目部部完成，分分公司預算算部、工程程部、財務務部參與。項目部自行在公公公司規定定資源源內選擇擇確定定投標單單位、中中標單位位，分分公司采采購過過程進行行有效效監督，僅僅對對招標文文件、投標標方選取、定定標、合同同簽訂節點點進行監督督；集團工工程管理部部對分包合合同的簽訂訂進行評審審，按規定定行使否決決權；合同同簽訂后由由項目部組組織合同履履約全過程程管理，公公司配合完完成相關備備案手續。商務策劃審批項目部商務策劃劃劃書由項項目預預算員上上報后后5日內，由由預算算部、材材料部部、市場場部、工工程部對對策劃劃書內容容進行行審核，寫寫出出審核意意見匯匯總到預預算部部報總經經濟師師審批，總總經經濟師2日內對商商務策策劃書的的內容容進行審審批后后交預算算部存存檔；工程商務策劃書書書存檔工程商務策劃書書書編制及及審批批完畢后后，項項目部由由預算算員進行行存檔檔，預算算部由由成本管管理崗崗進行存存檔。流程與附件流程商務策劃管理流流流程步驟要求單位部門崗位輸入輸出時限1.編制商務策策策劃書由項目經理主導導導，組織織項目目部成員員按規規定要求求編制制商務策策劃書書分公司項目部項目經理、技術術術負責人人、施施工員、預預算算員、安安全員員、材料料員招標文件、投標標標文件、圖圖紙紙、目標標責任任書、工工程總總包合同同《項目商務策劃劃劃書》302.評審項目經理初步審審審核、簽簽字分公司項目部項目經理《項目商務策劃劃劃書》《項目商務策劃劃劃書》及時3.評審公司相關部門對對對《項目目商務務策劃書書》進進行評審審；分公司公司相關科室各科室分管領導導導《項目商務策劃劃劃書》《項目商務策劃劃劃書》54.評審總經濟師對《項項項目商務務策劃劃書》進進行審審核分公司班子成員總經濟師《項目商務策劃劃劃書》《項目商務策劃劃劃書》25.存檔預算部對《項目目目商務策策劃書書》存檔檔分公司預算部科室分管領導《項目商務策劃劃劃書》/及時6.存檔項目部資料員對對對《項目目商務務策劃書書》存存檔分公司項目部預算員項目商務策劃書書書》/及時6.存檔項目部資料員對對對《項目目商務務策劃書書》存存檔集團公司工程管理部/項目商務策劃書書書》/及時備注：1.除特特特別說明明外，時時限指工工作日日。相關附件序號附件名稱編號備注1《項目商務策劃劃劃書》DJJT-CBBB-FJJ-0014-2《計劃成本測算算算及項目目成本本分析對對比表表》DJJT-CBBB-FJJ-00153《合同風險識別別別表》DJJT-CBBB-FJJ-00164《分包招標采購購購計劃表表》DJJT-CBBB-FJJ-00175《分包招標采購購購計劃表表》DJJT-CBBB-FJJ-0018經濟活動分析管管管理企業內部產值報報報量管理理項目部按月上報報報產值至至子分分公司預預算部部，子分分公司司預算部部審核核、匯總總后生生成《施施工項項目進度度一覽覽表》（編編號號：DJJJT-CCB-FFJ--019）報報集團市市場經經營部，集集團團市場經經營部部匯總生生成月月度（季季度、年年度）等等相關關報表后后上報報領導及及相關關部門。形象進度出具每月22日前，項目部技技術負責人人填制《施施工階段進進度計劃表表》（編號號：DJJJT-CBB-FJ--020，經項目目經理審批批后報預算算員，作為為本月產值值的依據。合同收入計算項目部預算員根根根據合同同要求求、變更更簽證證、投標標文件件結合《施施工工階段進進度計計劃表》，核核算工程量、套套價，確定出出合同收入（即即預算產值），于本月24日報子分公司預算部。施工產值報表編編編制子分公司預算部部部對項目目部上上報的預預算產產值進行行審核核匯總，依依據據各工程程總包包合同，投投標標文件及及變更更、簽證證資料料，認真真審核核項目預預算，特特殊工程程需到到施工現現場檢檢查，對對錯漏漏部分進進行修修改。使使產值值準確率率控制制在±5%之內，于于當月月26日前審核核完畢。最最后后根據集集團統統一表格格填制制產值報報表。產值報表上報子分公司預算部部部將最終終填制制的產值值報表表即《施施工項項目進度度一覽覽表》報報子分分公司總總經濟濟師，經經總經經濟師審審批后后，當月月27日之前前報集團團市場經經營部部。集團市場經營部部部合約管管理崗崗收到各各子分分公司《施施工工項目進進度一一覽表》后后55日之內匯匯總完完畢，生生成《施施工項目目進度度一覽表表》、《建建建筑業生生產完完成情況況電訊訊月報》（編編號：DJJT-CCB-FJ--021《生生產計劃完成成情況》（編編號：DJJJT-CB--FJ-0222）報表，匯匯總完畢后當當日通過OAA系統發送到到集團總經理理、高層領導導、各部門經經理及各子分分公司預算部部經理、總經經濟師、總經經理。集團外報報表：：：集團市市場部部合約崗崗應根根據各網網站發發布時間間，按按時發送送外報報報表。外報產值項目預算員應按按按照合同同要求求編制產產值報報表報送送建設設單位，經經建建設單位位或者者審計部部門審審計確定定產值值數據，填填制制工程款款撥付付申請表表，跟跟蹤工程程款的的撥付，然然后后將確定定的產產值及撥撥款數數據報子子分公公司預算算部一一份存檔檔。項目經濟活動分分分析管理理每個工程應按照照照基礎、主主體體（高層層分兩兩次）、竣竣工工階段進進行成成本分析析，安安裝公司司可按按主體、竣竣工工兩個階階段進進行分析析。項目部成本分析析析項目部在每個階階階段完成成之日日起，由由項目目經理組組織預預算員、材材料料員、施施工員員等準備備相關關資料進進行成成本分析析，于于一周內內分析析完畢。收入確定預算員根據現場場場實際情情況及及造價資資料計計算出階階段產產值預算算，然然后根據據內容容進行分分解，分分解出人人工費費、材料料費、機械械費、其他他直接費、管管理費、利利潤、稅金金。實際成本匯總預算員根據階段段段產值范范圍計計算匯總總實際際人工費費。材材料員對對現場場材料進進行盤盤點后出出具與與形象進進度相相符的盤盤點表表即《材材料盤盤點表》（編編號：DJJT-CCB-FJ--023）。預預算員結合施施工員、項目目經理計算管管理人員工資資、實際機械械費、臨建及及安全文明費費用等全部成成本。成本分析預算員與材料員員員等相關關人員員將合同同收入入與實際際成本本逐項進進行對對比分析析，即即將產值值人工工費與實實際人人工費進進行對對比，預預算材材料費與與實際際材料費費進行行對比、預預算算機械費費與實實際機械械費進進行對比比、找找出盈虧虧點，分分析盈虧虧原因因。最后后填寫寫《項目目成本本分析表表》（編號號：DJJJT-CBB-FJ--024）《項目目成本盈虧虧原因分析析及整改措措施表》（編編號：DJJJT-CCB-FJJ-0255）及分析析總結報子子分公司預預算部。子分公司審核分分分析：子分公司預算部部部收到項項目部部上報的的階段段成本分分析后后，組織織財務務部、材材料部部進行復復核。預預算部將將準確確的階段段產值值進行分分解，分分出人工工費、材材料費、機機械械費、其其他直直接費、間間接接費、利利潤、稅金金等報財務務部。材料料部將審核核完畢的材材料盤點表表報財務部部。財務部部收集匯總總齊全收入入與各項成成本支出，最最后出具成成本分析表表交給預算算部，預算算部進行核核對，會同同材料部、項項目部分析析盈虧點，找找出盈虧原原因，出具具最終收入入成本分析析總結及整整改措施后后反饋項目目部。分析總結會每月月底由項目目目經理組組織，施施工員，材材料料員，及及其他他相關崗崗位，對當當月過程成成本的控制制情況作總總結，并形形成書面記記錄由預算算員存檔。子分公司根據工工工程情況況，每每年召開開1-2次成成本分析會會會。預算算部組組織，總總經濟濟師參加加，子子分公司司相關關科室及及所有有項目部部相關關崗位參參加，會議議反饋成本本分析情況況及盈虧原原因、整改改措施、以以促進項目目部加強成成本管控。分分析后形成成成本管理理總結。集團工程管理部部部根據工工程情情況，每每年組組織召開開1次集團層層面成成本分析析會。外地工程要求外地市場（省外外外工程）以以項項目部為為主體體自行分分析，分分析完畢畢后報報送至子子分公公司預算算部審審核，子子分公公司預算算部根根據情況況不定定期抽查查。施工過程成本控控控制集團公司檢查集團公司工程管管管理部將將對重重點項目目進行行檢查，檢檢查查頻次為為每年年兩次。子分公司檢查子分公司成立成成成本管理理小組組，成員員有預預算部，材材料料部、工工程部部等，定定期進進行成本本專項項檢查或或者會會同其他他部室室共同檢檢查。檢檢查頻次次宜每每月一次次，但但每季度度至少少一次，并并要要求項目目部對對各崗位位成本本管理工工作進進行考核核打分分，打分分依據據《各崗崗位成成本職責責》（編號號：DJJJT-CBB-FJ--026）項目部檢查項目部成立成本本本控制小小組，小小組成員員包括括項目經經理、施工工員、預算算員、材料料員。由項項目經理組組織牽頭，預預算員協助助，每周對對現場成本本情況進行行檢查，匯匯總、分析析、落實整整改措施。項項目成本控控制應堅持持增收節支支、全員控控制、責、權權、利相結結合的原則則，實施項項目崗位成成本責任制制，與各崗崗位簽訂成成本目標責責任書即《各各崗位成本本職責》。施施工過程中中各具體崗崗位人員必必須針對責責任指標，過過程控制消消耗量支出出。成本過程控制人工費控制措施施施1）人工費需要要要通過分部部分分項工程程招投投標確定定人工工費單價價，明明確勞務務班組組所承包包的工工程內容容及處處罰，同同時月月度預結結算工工作量實實行從從緊原則則，每每月所結結人工工費按其其施工工內容進進行統統計計量量。2）勞務班組實實實行質量保保修修金制度度，項項目應扣扣留勞勞務班組組最終終結算額額的5%－10%作為為質質量保修修金，并并將此項項內容容列入分分包合合同。3）加強現場管管管理，規范范定定額工作作內容容，減少少因返返工、返返修發發生的人人工費費支出，同同時時對上一一工序序留下的的工程程質量問問題需需下一工工序修修復的費費用，在在結算時時從上上一工序序扣除除支付下下一工工序，避避免因因工程質質量、工工作內容容的變變更引發發重復復結算。4）集團工程管管管理部應結結合合人工費費市場場價格和和項目目的具體體情況況，定期期編制制、發布布內部部人工費費信息息價，及及時發發放各子子分公公司，實實施人人工費單單價計計劃指導導控制制。5）嚴格控制零零零工總額，盡盡量以分項工工程單價計量量，現階段執執行標準為零零工不高于總總人工費的2%。6）勞務隊伍的的管管理，嚴格格格參照《生生產產資源管管理手手冊-分包篇》執執行行。物資成本控制措措措施1）材料費包括括括：工程材材料料費、周周轉材材料費、其其他他輔材費費、施施工用水水費用用、材料料檢驗驗試驗費費、采采保費。2）材料費控制制制采取“量價分離”的原則，即即即材料采采購價價格的控控制和和材料消消耗量量的控制制。3）各子分公司司司大型材料料（主主要指鋼鋼材、商品混混凝凝土、木材材（木膠膠板）、防防防水材料料、墻墻地磚等等）采采購招標標管理理執行《生生產產資源管管理手手冊-物資篇》555.1..1相相關規定定。4）項目所急需需需零星材料料由由項目自自行采采購，參參見《生生產資源源管理理手冊-物資資篇》5.22.2相關規規定。5）對有消耗定定定額的主要要材材料，以以消耗耗定額為為依據據，提倡倡實行行限額領領料制制度，通通過限限額領料料，與與施工班班組簽簽定材料料節超超獎罰合合同進進行用量量控制制，與各各班組組結算時時進行行獎罰。6）加強計量控控控制，各種種材材料進場場時，項項目材料料員、質質量員、施施工工員、施施工班班組等相相關人人員必須須準確確計量、驗驗收收。對部分小型及零零零星材料料可采采取按工工作量量計算消消耗量量承包給給班組組，隨同同人工工費一并并結算算，由班班組自自行采購購。7）合理組織施施施工生產，減減少周轉材料料的使用數量量及時間。8）材料損耗率率率控制：鋼鋼筋筋制作廢廢品率率不得高高于鋼鋼筋料表表數的的1.5%%，商品砼砼按圖紙紙數量量扣除鋼鋼筋體體積后與與送貨貨小票累累積數數量對比比的較較小值控控制，現場場攪拌砼材材料用量按按實際配合合比的1001.5%%進行控制制。9）周轉工具損損損耗率控制制：：鋼管1%%，扣件3%%，快拆1%%，步步緊緊2%。設備成本控制措措措施1）機械費包括括括：機械臺臺班班費、租租賃費費及進出出場費費、項目目生產產機械使使用燃燃油費、施施工工用電費費及施施工機械械修理理費、機機操人人員工資資獎金金等費用用、塔塔吊、電電梯等等大型機機械基基礎發生生費用用。2）項目應加強強強機械設備備使使用臺班班的計計劃管理理，減減少閑置置，提提高使用用效率率。同時時，應應加強對對機械械設備維維修與與保養，提提高高設備的的完好好率和利利用率率。3）機械設備的的的使用執行行《生生產資源源管理理手冊-設備篇》。4）對進入現場場場的租賃材材料料應妥善善保管管，嚴禁禁丟失失，杜絕絕以租租賃費、租租賃賃時間相相抵扣扣。安全成本控制措措措施1）項目部進入入入施工現場場后后首先進進行施施工現場場平面面布置，準準備備搭設各各種臨臨建、加加工棚棚，硬化化各施施工道路路、加加工區等等。子子分公司司安全全部對施施工現現場平面面布置置圖嚴格格把關關，確保保現場場各種設設施布布置合理理，減減少料具具的重重復搬運運，同同時，各各種設設施在滿滿足各各種檢查查要求求的前提提下要要做到盡盡量節節約，努努力做做到用最最小的的投入獲獲得最最大的效效益。臨時設施的建設設設應根據據工程程的大小小、安安全文明明指標標情況等等進行行確定，能能夠夠滿足施施工使使用及相相關要要求即可可。辦公用房、五小小小設施、圍圍墻墻圍檔最最大化化做到“工具式”，從周轉轉次數數、長效效使用用考慮成成本。施工場區的道路路路、料場場、加加工區應應一次次到位，避避免免返工、重重復復投入，在在能能達到使使用要要求的情情況下下減少硬硬化面面積。2）企業文化宣宣宣傳要程序序化化、流水水化、周周轉化，減減少少成本分分攤金金額。3）要確保安全全全防護到位位，安安全設施施、材材料合格格，杜杜絕安全全事故故，減少少安全全事故成成本支支出。4）出現安全事事事故后，要要積積極協調調處理理，減少少名譽譽損失和和經濟濟損失。質量進度成本控控控制措施施1）施工工期在在在主體框架架施施工期間間必須須盡量縮縮短，同同時，要要合理理安排工工序穿穿插，以以縮短短工期，節節約約費用。但但壓壓縮工期期必須須做到資資源、費用用最優化。子分公司對各單單單位工程程的總總施工進進度計計劃進行行嚴格格控制，在在施施工過程程中加加強進度度的督督促力度度，合合理壓縮縮各工工程施工工工期期。2）狠抓施工質質質量，堅持持樣樣板開路路，杜杜絕返工工返修修，杜絕絕鋼筋筋、水泥泥、砼砼、砌體體、瓷瓷磚等主主材浪浪費。3）各工序的管管管理是施工工成成本管理理中最最關鍵的的環節節，找準準關鍵鍵線路，科科學學合理做做好工工序穿插插，在在施工過過程中中必須進進行嚴嚴格監督督和控控制，避避免返返工、返返修，施工工時在滿足足質量要求求的前提下下采用負偏偏差，并最最大限度的的對各種材材料進行回回收和再利利用，同時時，對各施施工作業隊隊進行嚴格格管理，防防止浪費材材料，做到到工完料凈凈場地清。施工組織設計技技技術方案案控制制措施1）在成本控制制制過程中要要正正確處理理好成成本、質質量、安安全、現現場文文明施工工等之之間的關關系，力爭爭做到經濟濟效益與社社會效益兩兩不誤。2）施工組織設設設計、各種種施施工方案案的管管理和控控制。施工組織設計、施施工方案編編制時不僅僅要考慮便便于施工，還還要考慮加加快施工進進度，減少少投入，節節約成本。同一工程在施工工工前提供供合理理施工方方案，在在保證質質量、安全全、進度的的情況下減減少材料、周周轉工具、機機械的投入入。施工方案、交底底底在施工工前必必須傳達達給每每一位作作業工工人及管管理人人員，避避免返返工、返返修造造成人工工、材材料的浪浪費。不斷研究四新技技技術，降降低生生產成本本。杜杜絕既浪浪費又又無益于于生產產技術和和質量量提高的的工藝藝在工程程中使使用。竣工后費用控制制制維修費用控制：：：竣工后維修費用用用不能超超過總總造價的的千分分之三，超超過過的費用用將從從項目經經理的的下一工工程兌兌現中扣扣除或或者計入入工程程成本（未未兌兌現工程程）；；如果發發生較較大維修修工程程量總金金額大大于5萬元的，需需找找出相關關崗位位責任人人、責責任部門門進行行處罰，并并經經過總經經理審審批執行行。信息化管理工程量計價與成成成本統計計管理理辦法工程量和計價管管管理是項項目經經濟管理理的核核心工作作，影影響整個個項目目管理的的經濟濟效果，其其準準確性是是經濟濟核算分分析對對比的首首要前前提，工工程計計量、成成本統統計、財財務入入賬的時時間、進進度節點點的步步調一致致性是是分析對對比的的基礎，因因此此必須保保證計計價準確確度和和統計口口徑的的協調一一致。工程量清單結構構構拆分：：項目簽訂合同后后后，項目目預算算員須在在開工工前15個工作作日根據據項目施施工合合同條款款、投投標清單單、施施工組織織設計計等相關關因素素，結合合本項項目的實實際特特點，制制定項項目WBSS結構、成成本項項目、統統計期期間以及及預算算書關聯聯模式式。工程程開工工后未簽簽訂合合同的，在在系系統內暫暫時錄錄入虛擬擬合同同。產值報量項目部預算員根根根據拆分分情況況按月對對工程程量進行行統計計，要求求每月月30日前將將月結結工程量量的產產值錄入入至信信息化系系統中中，項目目經理理、預算算科于于次月5日前審核核完畢畢后將計計量結結果傳遞遞至會會計平臺臺生成成憑證，按按月月進行產產值匯匯總，財財務科科兩日內內生成成會計憑憑證。流程與附件流程企業內部產值報報報量流程程步驟要求單位部門崗位輸入輸出時限1.編制形象進進進度及時準確的出具具具形象進進度報報表項目部技術負責人《形象進度報報報報表》每月21日前2編制產值根據《形象進度度度報表》及及時時、準確確編制制產值項目部預算員《形象進度報表表表》《產值預算書》3天3.審核產值審核產值是否與與與形象進進度相相符。項目部項目經理1天4審核并匯總審核預算準確性性性，審核核無誤誤后匯總總產值值子分公司預算部經理《產值預算書》《施工項目進度度度一覽表表》3天內5匯總各子分公公公司上報的的產產值及時、準確匯總總總各子分分公司司產值集團市場經營部經理《施工項目施工工工進度一一覽表表》《建筑業生產完完完成情況況電訊訊月報》、《生生產計劃完成成情況》、《施工項目進度一覽表》5天6上報領導匯總后通過OAAA及時上報報集集團總經經理、各各層領導導及部部門經理理（除除綜合辦辦公室室主任外外）及及子分公公司綜綜合辦市場部合約崗1天7下發各子分公公公司綜合辦辦上報領導后并及及及時通過過OA下發至至各子分分公司綜綜合辦辦市場部合約崗1天8上報領導及發發發放預算部部及時將《施工項項項目施工工進度度一覽表表》上上報領導導并發發放預算算部子分公司綜合辦辦辦辦公室主任收到后當天備注：1.除特特特別說明明外，時時限指工工作日日。222.XXXX項目經濟活動分分分析流程程步驟要求單位部門崗位輸入輸出時限1組織成本分析析析在基礎、主體（高高層分兩次次）、竣工工后，由項項目經理組組織預算員員、材料員員等相關人人員進行階階段成本分分析項目部項目經理7天2.匯總實際人人人工費預算員根據施工工工任務單單的人人工費數數據計計算，形形成實實際人工工費匯匯總表項目部預算員任務單人工費匯總表3.對比人工費費費預算員將實際人人人工費與與預算算人工費費做對對比，計計算盈盈虧數與與盈虧虧率項目部預算員施工總預算、人工費匯總表4.盤點實際材材材料費和和機械械費材料員盤點實際際際材料費費、機機械費等等相關關費用后后交于于預算員員處項目部材料員《材料盤點表》5對比材料費、機機機械費預算員將實際材材材料費、機機械械費與合合同機機械費材材料費費做對比比項目部預算員施工總預算、《材料盤點表》《材料費對比表表表》《機機械費費匯總表表》6做成本分析對比人工費、材材材料費、機機械械費、間間接費費、其他他直接接費、利利潤、稅稅金并計計算出出盈虧數數，盈盈虧率，如如有有特殊情情況，在在備注中中詳細細描述，最最后后完做成成本分分析。項目部預算員《人工費匯總表表表》《材材料費費對比表表》《機機械費匯匯總表表》《成本分析表》7組織召開成本本本分析會項目經理組織項項項目部所所有人人員針對對此次次成本分分析，召召開成本本分析析會，找找出盈盈虧原因因項目部項目經理《成本分析表》《盈虧分析結果果果及盈虧虧原因因》18匯總并上報分分分析結果預算員匯總分析析析結果及及會議議內容后后及時時上報預預算部部項目部預算員《盈虧分析結果果果及盈虧虧原因因》《盈虧分析結果果果及盈虧虧原因因》19審核、調整分分分析人工費費預算部針對項目目目部提交交的成成本分析析表，審審核、分分析、分解解人工費等等相關費用用分解后提提交財務部部子分公司預算部經理《盈虧分析結果果果及盈虧虧原因因》《成成本分分析表》《盈虧分析結果果果及盈虧虧原因因》《成成本分分析表》110審核調整分分分析材料料費、機機械費材料部針對項目目目部提交交的成成本分析析表，審審核分析析分解解材料費費、機機械費等等相關關費用，分分解解后提交交財務務部子分公司材料部經理《盈虧分析結果果果及盈虧虧原因因》《成成本分分析表》《盈虧分析結果果果及盈虧虧原因因》《成成本分分析表》111匯總費用并并并作出成成本分分析表財務部收到預算算算部、材材料部部的分析析分解解表后，及及時時作出成成本分分析表后后交于于預算部部子分公司財務部經理《人工分析分解解解表》《材材料料分析分分解表表》《成本分析表》112預算部分析析析盈虧原原因預算部收到財務務務部的《成成本本分析表表》后后找出盈盈虧原原因，分分析后后上報總總經濟濟師子分公司預算部經理《成本分析表》113反饋分析原原原因到項項目部部總經濟師審核通通通過后，預預算算部將分分析原原因反饋饋到項項目部子分公司預算部經理《盈虧分析結果果果及盈虧虧原因因》《成成本分分析表》1相關附件序號附件名稱編號備注1《施工工程階段段段進度計計劃表表》DJJT-CBBB-FJJ-00192《施工項目進度度度一覽表表》DJJT-CBBB-FJJ-00203《建筑業生產完完完成情況況電訊訊月報》DJJT-CBBB-FJJ-00214《生產計劃完成成成情況表表》DJJT-CBBB-FJJ-00225《材料盤點表》DJJT-CBBB-FJJ-00236《項目成本分析析析表》DJJT-CBBB-FJJ-00247《項目成本盈虧虧虧原因分分析及及整改措措施表表》DJJT-CBBB-FJJ-00258《各崗位成本職職職責》DJJT-CBBB-FJJ-0026工程結算管理簽證索賠管理簽證索賠工作要要要遵循“勤簽證，精精索索賠，一一事一一簽，跟跟蹤到到位”的原則。避避避免簽證證、索索賠事項項造成成積累、喪喪失失機會、形形成成損失的的不利利局面。要要通通過提前前介入入設計和和施工工過程中中的變變更設計計，最最大限度度改變變或取消消中標標單價較較低甚甚至虧損損的工工程內容容，努努力化解解經營營風險，確確保保項目效效益。具具體管理理詳見見簽證索索賠管管理流程程。簽證、索賠編制制制現場簽證由項目目目部材料料員、施施工員、技技術術負責人人發起起，項目目部預預算員編編制《工程程簽證單》（編編號：DJJJT-CCB-FJJ-0277），經項項目經理審審核批準后后由項目經經理報出。現場變更簽證應應應在簽證證事項項實施前前編制制并經監監理單單位、建建設單單位相關關人員員簽字蓋蓋章，財財政投資資項目目還應經經投資資評審跟跟蹤人人員簽字字蓋章章。簽證證編制制時要考考慮該該事項能能否套套用定額額結算算，套用用定額額結算或或者簽簽證零工工哪種種方式對對我方方更為有有利，簽證證內容必須須描述清晰晰，不易產產生歧義，能能據此計入入項目結算算書。隱蔽蔽工程簽證證或重要簽簽證事項要要同時留存存影像資料料。簽證、索賠跟蹤蹤蹤現場簽證、索賠賠賠由項目目經理理負責跟跟蹤催催辦，預預算員員協助。宜宜在在簽證事事項實實施前辦辦理完完畢，如如不能能在簽證證事項項實施前前簽字字蓋章，由由項項目經理理決定定該事項項是否否實施并并負責責繼續跟跟蹤直直至簽證證完畢畢。簽證、索賠存檔檔檔簽證、索賠在相相相關單位位簽字字蓋章齊齊全后后，由預預算員員負責收收回、保保管、存存檔，并并且按照照簽證證編號建建立《簽證證臺賬》（編編號：DJJJT-CCB-FJJ-0288）。反索賠管理反索賠管理適用用用于業主主的索索賠應對對和索索賠預警警，項項目部各各崗位位人員有有義務務隨時自自查，發發現隱患患及時時向項目目經理理匯報，做做到到及時應應對，提前前預防。反索賠預警機制制制項目部各崗位相相相關人員員要熟熟悉施工工合同同各項要要求，在在質量、進進度度、安全全、成成本各方方面制制定實施施方案案和實施施計劃劃，包括括質量量控制方方案、進度度計劃、安安全管理方方案、成本本控制方案案，設立各各方案計劃劃的關鍵點點。在相關關節點前檢檢查實際情情況并與方方案計劃對對比，若發發現偏離，立立刻向項目目經理匯報報，由項目目經理決定定是否做反反索賠準備備工作。反索賠應對方案案案編制反索賠由項目經經經理組織織牽頭頭，項目目部全全體人員員參加加，收集集相關關資料、數數據據，根據據內容容由項目目部預預算員或或技術術負責人人負責責整理編編制反反索賠方方案。需要收集的資料料料有：施施工合合同、設設計變變更、現現場簽簽證、進進度款款撥付時時間、甲甲方備料料到貨貨時間、現現場場發生事事件記記錄、工工作聯聯系單、會會議議記錄、施施工工日志、停停水水停電記記錄、