商業銀行柜面業務風險與控制一、商業柜面業務風險的危害和必要性商業柜面柜面業務是直接接觸客戶的前沿陣地，柜面業務風險是伴隨著銀行業的產生而產生的，在銀行業發展的早期就受到了西方各國業專家、學者的重視。近年來，隨著、信息技術、科技的發展，我們國家的銀行業的發展方式也發生了很大變化，但柜面業務依然是最普通、最重要的銀行與客戶接觸的第一平臺，加強柜面風險防控尤為重要，一旦發生柜面業務風險，可能造成銀行資產的流失，損害銀行自身的利益，或者損壞銀行職員、顧客的利益，造成雙方糾紛，危害顧客利益，造成顧客的流失，影響銀行的長遠可持續發展。所以，所以，加強商業銀行柜面業務風險識別與控制十分必要，是每一家商業銀行必須高度重視的大事。二、商業銀行常見的柜面業務風險柜面業務風險伴隨商業銀行業務的始終，每一道程序、每一個環節，是普遍的客觀存在的，形式多樣，總體上看，任何一家銀行都不可能完全消除柜面業務風險，但柜面業務風險又是可以識別進而防范的。綜合來看，商業銀行常見的柜面業務風險通常出現在以下幾個地方：〔一〕重要業務上商業銀行臨柜人員承擔著很多重要柜面業務，但在實際工作中，柜員操作不規范、工作時心不在焉等，會出現現金業務未一比一清，虛存虛取、虛調撥、現金進出沒有記錄等情況；也常出現沒有對重要的單證、物品進行嚴格導致遺失的情況；或者在賬戶上程序不足，資料不充分，賬戶使用不規范，印鑒隨意使用等情況，或者對柜面支付業務沒有進行嚴格、及時的審查，或者辦理過程中違規操作，造成后續的很多問題和麻煩；或者柜員在掛失、解凍、資信證明等特殊業務上不規范處理、擔保物、質押、抵押物核對不準確、不規范導致銀行借貸風險等。〔二〕重要環節上現金、章、中空等物品沒有收好，離柜時系統沒有退出，上下班工作交接、登記不規范、賬戶核對出錯，復核時馬虎大意，大額交易存在明顯程序漏洞、私下制作憑證、調撥業務、調整賬戶、簽字漏、缺、不規范、監督檢查次數和力度不足等，這些重要環節上的失誤或錯誤，都會給商業銀行帶來很大風險。〔三〕重要崗位上一個銀行是一個小型的系統，和其他分行、上面的總行又聯結成一個大的完整的系統，每個職員的分工有所不同，承擔的業務責任也不同。商業銀行中，如果人員業務分工模糊，工作大量交叉、重疊、缺漏，極容易造成現金管理、憑據核對收放、重要數據重復或錯誤等問題，輪崗輪休的混亂，也會造成柜面業務的混亂，柜面業務人員自身的綜合素質、職業道德、柜面風險防控意識較低也會增加很多柜面風險的發生。〔四〕重要時間段上商業銀行臨柜人員的紀律要求是非常高的，如果臨柜人員工作前的準備不充分，不按時開始辦理柜面業務，業務記錄與系統不匹配，造成虛假業務，或者非營業時間私自辦理業務等，會造成很多問題；如果在一年的特殊節假日、一天中午的用餐環節沒有做好輪班交接手續，或是日終結算時沒有嚴格核對現金、重要單據、重要物品、錢箱未上鎖、錢箱鑰匙沒管好，與武裝押運人員沒有交接好等，這些重要時間段的柜面工作出現紕漏都會產生嚴重后果。三、商業銀行柜面業務風險的控制措施近年來，我們國家的銀行業蓬勃發展，但管理水平相對落后。在同行競爭、業務擴張，信用危機、柜面案件風險高等因素影響下，銀行的風險防控面臨很大壓力。但是，柜面業務風險防控是容不得一絲馬虎和懈怠的，應積極采取措施，提高商業銀行的柜面業務風險防控能力，提高柜面業務的安全性。〔一〕加??銀行的系統性管理應加強單個的銀行內部系統的管理，同時加強單個銀行與其他分行、上級銀行、總行的橫向、豎向的聯系，在平行系統、豎向系統之間都建立一個完善的信用體系，加強系統的內部信息、數據、資源的共享。比如，A銀行內部已經形成一個完善的銀行系統，包括柜面業務的窗口布置、針對業務、柜面人員配置、重要業務的操作流程、操作規則、程序、重要票據、印鑒的保管等都有特定的流程和規范促進銀行的有序運轉，那么A銀行的這些流程、程序、規范同樣也可以運用到同級的B、C、D分行中，另外，這些分行運作辦法都由受總行管理，由總行逐級下傳，這樣，整個銀行就形成了完善的運作系統，柜面業務審核監督就十分方便了。除了加強管理系統的建設，還要加強銀行信息系統的建設，總行總信息網和下層級銀行應建立高效的連接入口，便于對各銀行的柜面業務進行監督，一旦發現異常，可及時啟動應急業務，并將情況匯總放映給其他銀行，提高警惕，加強信息網的安全監控。〔二〕加強對臨柜人員的專業化管理和考核監督應加強對臨柜人員的專業化管理，嚴肅臨柜人員的工作程序、操作流程、月度、季度考核，嚴厲懲處臨柜人員違法作案，定期、不定期的對臨柜人員進行培訓，提高臨柜人員的風險防范意識，強化對臨柜人員的柜面風險識別、判斷、評估、應急處理能力的培訓和，尤其是對一些高科技技詐騙手段、詐騙工具、虛假票據等的識別和應急處理能力的教育訓練，提高業務能力，降低柜面風險。比如昆明的某商業銀行，每半月會進行一次柜面風險安全宣講會，每三個月舉行一次大型柜面風險實操演練培訓，每周周六都會組織柜面人員進行柜面風險防范和安全事件講座，聽取臨柜人員對本周臨柜業務處理情況的工作匯報，對發現的新情況、新問題進行記錄和商討防范措施，并對下一周的安全工作作出指示，這一有序的、長期的管理，極大的提高了柜面人員的風險意識、職業責任感、風險防范和應急處理能力，該商業銀行的柜面案件風險是歷年最低的。〔三〕加強重要柜面業務監督應加強商業銀行柜面業務的監管，對柜面人員的重要業務、重要環節上要嚴格監督，嚴格把關，做好每日審核、每周審核、每月審核、季度審核、年終審核等，一旦發現問題，及時進行修正。銀行的重要崗位代表了銀行某一方面、某一程序的嚴肅性和重要性，比如銀行印章管理、現金管理、外匯、外票管理、銀行重要資產管理等重要物業上應選用具有高度業務能力，高度責任意識、法律意識、自我管理能力和嚴謹認真工作態度、熱愛本職工作的人員來擔任，并對崗位人員的柜面業務進行嚴格監督和管理，保證其工作符合規范、程序正確。比如，應監督柜面人員按時開始處理業務，排班合理、交接登記詳細、現金、重要票據、單據、物品等業務的交接完整、規范，現金箱鑰匙雙人上鎖，鑰匙分開保存等等，從重要業務、重要環節、重要崗位、重要時段等不同角度入手，加強管理和監督，必定能提高商業銀行的柜面風險防控能力，提高商業銀行柜面風險的安全性和可靠性，維護銀行和客戶的