施工項目風險管理

第1節概述

一、施工項目風險的定義及特性

1、定義：風險可以從經濟學、保險學、風險管理等不同的角度給出不同的定義，但至今尚無統一的定義。目前，較為普遍接受的有以下兩種定義：其一，風險就是與出現損失有關的不確定性；其二，風險就是在給定情況下和特定時間內，可能發生的結果之間的差異（或實際結果與預期結果之間的差異）。由上述風險的定義可知，所謂風險要具備兩方面條件：一是不確定性，二是產生損失后果，否則就不能稱為風險。上述兩種風險的定義可以概指為下列兩個方面：(1)風險是活動或事件發生的潛在可能性；(2)風險是一種消極的不良的后果。1)風險的不確定性風險事件的發生及其后果都具有不確定性。表現在：風險事件是否發生，何時發生，發生之后會造成什么樣的后果等均是不確定的。2)風險的相對性風險總是相對于事件的主體而言的。同樣的不確定事件對不同的主體有不同的影響。人們對于風險事件都有一定的承受能力，但是這種能力因活動、人、時間而異。3)風險的可變性在一定條件下任何事物總是會發展變化的。風險事件也不例外，當引起風險的因素發生變化時，必然會導致風險的變化。風險的可變性表現在：風險性質的變化；風險后果的變化；出現了新的風險或風險因素已經消除。2、風險的特性

1)按風險后果劃分純風險是指只會造成損失而不會帶來收益的風險。例如，自然災害，它一旦發生，將會導致重大損失，甚至人員傷亡；如果不發生，只是不造成損失而已，不會帶來額外的收益。投機風險是指既可能造成損失也可能創造額外收益的風險。這類風險可能帶來機會，獲得利益；但又可能隱含威脅，造成損失。例如，一項重大投資活動可能因決策錯誤或因遇到不測事件而是投資者蒙受災難性的損失；但如果決策正確，經營有方或趕上大好機遇，則有可能給投資者帶來巨額利潤。投機風險具有極大的誘惑力，人們常常注意其有利可圖的一面，而忽略其帶來厄運的可能。3、風險的分類政治風險主要是指項目所處的宏觀環境的局勢穩定性，項目建設和運營所受到的法律法規的約束和政策性調控影響，以及有關項目的審核批準過程中存在的各種不確定性問題。社會風險主要是指項目所在的地區技術經濟發展水平，以及對項目的支持配合力度，協作化程度。同時，還有地區的社會治安狀況。經濟因素風險經濟因素在項目的全壽命周期內長期存在，影響頻率高，交叉作用多見，原因較為復雜。主要有合同風險、建設成本風險、項目的竣工風險、稅收政策的風險。自然風險因素自然界氣候的變化、災害的發生和項目廠址選擇經常遇到的不良地質條件等不確定性因素，是每個項目都無法避免的。技術風險因素技術風險大多屬于人為的風險。受知識水平所限，人們在進行預測、決策、評估和各種技術方案的選擇制定時必然產生相應的不確定性。

3)按風險產生的原因劃分二、施工項目風險管理施工項目風險管理是指項目主體通過風險識別、風險估計和風險評價等來分析施工項目的風險，并以此為基礎，使用多種方法和手段對項目活動涉及的風險實行有效的控制，盡量擴大風險事件的有利結果，妥善地處理風險事件造成的不利后果的全過程的總稱。在項目管理中，風險管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，它是分析和處理由不確定性產生的各種問題的一整套方法，包括風險識別、風險評估、風險響應的確定、風險控制。4、成本核算是指對施工項目所發生的成本支出和工程成本形成的核算。項目經理部應認真組織成本核算工作。成本核算提供的成本資料是成本分析、成本考核和成本評價以及成本預測的重要依據。5、成本分析是對施工項目實際成本進行分析、評價，為以后的成本預測和降低成本指明努力方向。成本分析要貫穿于項目施工的全過程。6、成本考核是對成本計劃執行情況的總結和評價。建筑施工項目經理部應根據現代化管理的要求，建立健全成本考核制度，定期對各部門完成的計劃指標進行考核、評比，并把成本管理經濟責任制和經濟利益結合起來，通過成本考核有效地調動職工的積極性，為降低施工項目成本、提高經濟效益，做出自己的貢獻。第2節施工項目風險識別

1、定義：風險的識別，即確定項目風險，是施工項目風險管理的第一步，也是風險管理的基礎。所謂風險識別，就是對所有可能的風險事件來源和結果進行實事求是地調查分析。2、施工項目風險識別過程識別風險的過程包括對所有可能的風險事件來源和結果進行客觀的調查分析，最后形成項目風險清單，具體可將其分為5個環節。不確定性分析建立風險源清單確定各種風險事件和可能的結果風險分類建立項目風險清單1）施工項目不確定性分析影響施工項目的因素很多，且許多是不確定的。風險管理首先是要對這些不確定因素進行分析，識別其中有哪些不確定因素會使工程項目發生風險，分析潛在損失的類型或危險的類型。2）建立初步風險源清單在項目不確定性分析的基礎上，將不確定因素及其可能引發的損失類型或危險性類型列入清單，作為進一步分析的基礎。對每一種風險來源均要作文字說明。說明中一般要包括：風險事件的可能后果；風險發生時間的估計；風險事件預期發生次數的估計。3）確定各種風險事件和潛在結果根據風險源清單中各風險源，推測可能發生的風險事件，以及相應風險事件可能出現的損失。4）進行風險分類或分組根據施工項目的特點，按風險的性質和可能的結果及彼此間可能發生的關系對風險進行分類。在工程項目的實施階段，其風險可作如下表分類。對風險進行分類的目的在于：一方面是為加深對風險的認識和理解；另一方面是為了進一步識別風險的性質，從而有助于制定風險管理的目標和措施。5）建立工程項目風險清單按工程項目風險的大小或輕重緩急，將風險事件列成清單，不僅給人們展示出工程項目面臨總體風險的情況，而且能把全體項目管理人員統一起來，使各人不僅考慮到自己管理范圍內所面臨的風險，而且也使他了解到其他管理人員所面臨的風險以及風險之間的聯系和可能的連鎖反應。工程項目風險清單的編制一般應在風險分類分組的基礎上進行，并對風險事件的來源、發生時間、發生的后果和預期發生的次數作出說明。業主風險承包商風險征地現場條件及時提供完整的設計文件現場出入道路建設許可證和其它有關條例政府法律規章的變化建設資金及時到位工程變更工人和施工設備的生產率施工質量人力、材料和施工設備的及時供應施工安全材料質量技術和管理水平材料漲價實際工程量勞資糾紛業主和承包商共擔風險未定風險財務收支變更令談判保障對方不承擔責任合同延誤不可抗力第三方延誤3、風險識別方法1）專家調查法

專家調查法是通過向有經驗的專家咨詢,調查,辨識,分析和評價危險源的一類方法,其優點是簡便,易行,其缺點是受專家的知識,經驗和占有資料的限制,可能出現遺漏.常用的有:頭腦風暴法(Brainstorming)和德爾菲(Delphi)法.

頭腦風暴法是通過專家創造性的思考,從而產生大量的觀點,問題和議題的方法.其特點是多人討論,集思廣益,可以彌補個人判斷的不足,常采取專家會議的方式來相互啟發,交換意見,使危險,危害因素的辨識更加細致,具體.常用于目標比較單純的議題,如果涉及面較廣,包含因素多,可以分解目標,再對單一目標或簡單目標使用本方法.

德爾菲法是采用背對背的方式對專家進行調查,其特點是避免了集體討論中的從眾性傾向,更代表專家的真實意見.要求對調查的各種意見進行匯總統計處理,再反饋給專家反復征求意見.第3節施工項目風險評估

風險評估是在風險識別的基礎上，將風險的不確定性進行量化，評價其潛在的影響。即評估發生風險事件的可能性和風險事件對項目的影響。風險評估的內容包括風險估計和風險評價兩個方面。1、風險估計風險估計的對象是工程項目的各單個風險，估計的內容包括風險事件發生的概率及可能發生的損失。估計風險潛在損失的最重要方法是確定風險的概率分布，這也是當前工程風險概率最常用的方法之一。1）風險事件發生的概率2）風險事件后果的估計2、風險評價風險估計只對工程項目各階段單個風險分別進行估計和量化，沒有考慮到各單個風險綜合起來的總體效果，也沒有考慮到這些風險是否能被項目主體所接受。這些問題需要通過項目風險評價去解決。風險量化的方法很多，以下介紹兩種常用的風險評價方法。

后果f可能性p輕度損失（輕微傷害）中度損失（傷害）重大損失（嚴重傷害）很大IIIIVV中等IIIIIIV極小IIIIII風險級別/大小表中:Ⅰ一可忽略風險;Ⅱ一可容許風險;Ⅲ一中度風險;Ⅳ一重大風險;Ⅴ一不容許風險.

LEC方法將可能造成安全風險的大小用事故發生的可能性(L),人員暴露于危險環境中的頻繁程度(E)和事故后果(C)三個自變量的乘積衡量,即:

S=L·E·C

式中S——風險大小;

L——事故發生的可能性;

E——人員暴露于危險環境中的頻繁程度;

C——事故后果的嚴重程度.

S值在20分以下為可忽略風險;在20～70之間為可容許風險;在70～160之間為中度風險;在160～320之間為重大風險;大于320的為不容許風險.事故發生的可能性(L)分數值事故發生的可能性10必然發生的6相當可能3可能,但不經常1可能性極小,完全意外0.5很不可能,可以設想0.2極不可能0.1實際不可能暴露于危險環境中的頻繁程度(E)分數值人員暴露于危險環境中的頻繁程度10連續暴露6每天工作時間暴露3每周一次暴露2每月一次暴露1每年幾次暴露0.5非常罕見的暴露事故后果的嚴重程度(C)分數值事故發生造成的后果100大災難,許多人死亡40災難,多人死亡15非常嚴重,一人死亡7嚴重,重傷3較嚴重,受傷較重1引人關注,輕傷工程項目風險管理中有三種風險的處理對策，即風險控制、風險自留和風險的轉移。一、項目風險的控制1、風險回避風險回避主要是中斷風險來源，使其不發生或遏制其發展。回避風險有兩種基本途徑，一是拒絕承擔風險，如了解到某工程項目風險較大，則不參與該工程的投標或拒絕業主的投標邀請；二是放棄以前所承擔的風險，如了解到某一研究計劃有許多新的過去未發現的風險，決定放棄研究以避免風險。回避風險雖然是一種防范措施,但也是一種消極的防范手段。因為,在現代社會經營中廣泛存在著各種風險,要想完全回避是不可能的。再者,回避風險固然能避免損失,但同時也失去了獲利的機會。第4節施工項目風險響應與控制

風險預防是指減少風險發生的機會或降低風險的嚴重性,設法使風險最小化。通常有兩種途徑：1）風險預防，指采用各種預防措施以杜絕風險發生的可能。例如，供應商通過擴大供應渠道以避免貨物滯銷；承包商通過提高質量控制標準以防止因質量不合格而返工或罰款；工程現場管理人員通過加強安全教育和強化安全措施，減少事故的發生等等。業主要求承包商出具各種保函就是為了防止承包商不履約或履約不力，而承包商要求在合同中賦予其索賠權利也是為了防止業主違約或發生種種不測事件。2）減少風險，指在風險損失已經不可避免的情況下，通過種種措施遏制風險勢頭繼續惡化或局限擴展范圍使其不再蔓延。例如，承包商在業主付款誤期超過合同規定期限情況下采取停工或撤出施工隊伍并提出索賠要求，甚至提起訴訟；業主在確信承包商無力繼續實施其委托的工程時立即撤換承包商；施工事故發生后采取緊急救護等都是為了達到減少風險的目的。2、風險預防4、風險分散通過增加風險單位以減輕總體風險的壓力，達到共同分攤集體風險的目的。工程項目總的風險有一定的范圍，這些風險必須在項目參加者之間進行分配。每個參與者都必須承擔一定的風險責任，這樣他才有管理和控制風險的積極性。風險分配通常在任務書、責任書、合同、招標文件等文件中規定