2023年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考

試（初級）考試必考客觀題

1.某企業(yè)由于財務(wù)印章被盜用，導(dǎo)致該企業(yè)在開戶行的巨額

存款在幾天內(nèi)被取走，給該行造成不良影響。從操作風(fēng)險事

件分類來看，該事件歸于（）類別。

A.內(nèi)部流程

B.外部事件

C.人員因素

D.系統(tǒng)缺陷

【答案】：B

【解析】：

操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件

四大類別。外部事件包括外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、

外包商不履責(zé)等。其中，外部欺詐是指第三方故意騙取、盜

用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃

避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件。

2.某一國家或地區(qū)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，對該國家或地

區(qū)的貸款本息或投資可能會造成一定損失，這種狀況應(yīng)當(dāng)劃

分為（）o

A.較低國別風(fēng)險

B.較高國別風(fēng)險

C.低國別風(fēng)險

D.中等國別風(fēng)險

【答案】：D

【解析】：

國別風(fēng)險應(yīng)當(dāng)至少劃分為低、較低、中、較高、高五個等級。

其中，中等國別風(fēng)險是指某一國家或地區(qū)的還款能力出現(xiàn)明

顯問題，對該國家或地區(qū)的貸款本息或投資可能會造成一定

損失。

3.下列各類支票中，可簽發(fā)但不能用于支取現(xiàn)金的是（）o

A.轉(zhuǎn)賬支票

B.普通支票

C.現(xiàn)金支票

D.空頭支票

【答案】：A

【解析】：

A項，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；B項，普通支票既可以用于

支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬；C項，現(xiàn)金支票只能用于支付

現(xiàn)金；D項，空頭支票禁止簽發(fā)。

4.以區(qū)域管理為主的總分行型組織架構(gòu)的特點包括（）。

A.總行、分行、支行設(shè)立若干履行指定職責(zé)的職能部門

B.總行、分行、支行等各級機構(gòu)形成垂直管理體系

C.全行所有業(yè)務(wù)劃分為若干業(yè)務(wù)線，總行按業(yè)務(wù)線設(shè)立若干

事業(yè)部

D.層層設(shè)置職責(zé)相同的職能部門，在一定程度上減少了管理

費用

E.同一層級各職能部門之間的職責(zé)協(xié)調(diào)和信息溝通由相應(yīng)

層級的行長負責(zé)

【答案】：A|B|E

【解析】：

C項，全行所有業(yè)務(wù)劃分為若干業(yè)務(wù)線，總行按業(yè)務(wù)線設(shè)立

若干事業(yè)部，行使本業(yè)務(wù)線的經(jīng)營決策權(quán)、業(yè)務(wù)管理權(quán)、資

源調(diào)度權(quán)和績效考核權(quán)是以業(yè)務(wù)線管理為主的事業(yè)部制組

織架構(gòu)的特點之一；D項，層層設(shè)置職責(zé)相同的職能部門，

在一定程度上增加了管理費用是以區(qū)域管理為主的總分行

型組織架構(gòu)的缺點。

5.銀行或其他金融機構(gòu)的工作人員與詐騙貸款的犯罪分子串

通并為之提供詐騙貸款幫助的，既可能構(gòu)成貸款詐騙罪的共

犯，也可能構(gòu)成職務(wù)侵占罪或貪污罪的共犯，關(guān)鍵區(qū)別在于

()o

A.主觀方面是否是故意

B.是否采用虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法

C.銀行是否被騙

D.所侵犯的客體是否是貸款

【答案】：c

【解析】：

構(gòu)成職務(wù)侵占罪和貪污罪均不需要受害人被欺騙，而貸款詐

騙罪只有在犯罪主體采取欺詐的方法使銀行受騙的前提下

才可以構(gòu)成。

6.金融機構(gòu)向金融消費者說明重要內(nèi)容和披露風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)

留存相關(guān)資料，留存時間不少于（）年。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】：

金融機構(gòu)向金融消費者說明重要內(nèi)容和披露風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)依

照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求留存相關(guān)資料，留存時間不少于

三年，法律、行政法規(guī)、規(guī)章另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

7.操作風(fēng)險可由人員因素、系統(tǒng)因素、內(nèi)部流程和外部事件

所引發(fā)，下列屬于內(nèi)部流程的有（）。

A.IT系統(tǒng)開發(fā)不完善

B.勞動力中斷

C.產(chǎn)品設(shè)計缺陷

D.定價錯誤

E.違反用工法

【答案】：C|D

【解析】：

內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、流程設(shè)計不合

理，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成損失的風(fēng)險，主要包括：財

務(wù)/會計錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、結(jié)算/支付錯

誤、錯誤監(jiān)控/報告、交易/定價錯誤六個方面。A項屬于系

統(tǒng)因素；BE兩項屬于人員因素。

8.壓力測試是一種以為主的風(fēng)險分析方法，測算商業(yè)

銀行在假定遇到極端不利的事件情況下可能發(fā)生的

損失。（）

A.定量分析；小概率

B.定量分析；大概率

C.定性分析；小概率

D.定性分析；大概率

【答案】：A

【解析】：

壓力測試是一種定性與定量結(jié)合，以定量為主的風(fēng)險分析與

控制手段。商業(yè)銀行通過測算面臨市場風(fēng)險的投資組合在特

定小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，分析這些

損失對盈利能力和資本金帶來的負面影響，進而對所持投資

組合的脆弱性做出評估和判斷，并采取必要的控制措施。

9.不良貸款的處置方式包括（）。

A.現(xiàn)金清收

B.貸款重組

C.以資抵債

D.呆賬核銷

E.批量轉(zhuǎn)讓

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

不良貸款的處置方式主要有：現(xiàn)金清收、貸款重組、以資抵

債、呆賬核銷、批量轉(zhuǎn)讓、不良資產(chǎn)證券化、市場化債轉(zhuǎn)股

和破產(chǎn)清償。

10.商業(yè)銀行在制定風(fēng)險偏好的過程中需要考慮的因素不包

括（）。

A.充分考慮壓力測試

B.銀行需考慮該行愿意承擔(dān)的風(fēng)險，以及承擔(dān)風(fēng)險的能力

C.監(jiān)管要求

D.競爭對手的情況

【答案】：D

【解析】：

風(fēng)險偏好在制定過程中需要考慮以下因素：①風(fēng)險偏好與利

益相關(guān)人的期望；②銀行需考慮該行愿意承擔(dān)的風(fēng)險，以及

承擔(dān)風(fēng)險的能力；③監(jiān)管要求；④充分考慮壓力測試。

11.商業(yè)匯票持票人可以（）。

A.對外支付

B.到期委托銀行收款

C.辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

D.到期委托銀行付款

E.持有該票據(jù)到銀行申請貼現(xiàn)

【答案】：A|D|E

【解析】：

匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，前者是由出票銀行簽發(fā)的；

后者是由出票人簽發(fā)的。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票（由

銀行以外的付款人承兌）和銀行承兌匯票（由銀行承兌）兩

種。銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出

票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌后，保證在指定

日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。符合

條件的商業(yè)匯票持票人可持未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)憑

證向銀行申請貼現(xiàn)。

12.風(fēng)險因素與風(fēng)險管理復(fù)雜程度的關(guān)系是（）。

A.風(fēng)險因素考慮得越充分，風(fēng)險管理就越容易

B.風(fēng)險因素越多，風(fēng)險管理就越復(fù)雜，難度就越大

C.風(fēng)險管理流程越復(fù)雜，則會有效減少風(fēng)險因素

D.風(fēng)險因素的多少同風(fēng)險管理的復(fù)雜性的相關(guān)程度并不大

【答案】：B

【解析】：

風(fēng)險因素考慮得愈充分，風(fēng)險識別與分析也會愈加全面和深

入。但隨著風(fēng)險因素的增加，風(fēng)險管理的復(fù)雜程度和難度呈

幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

13.錢某持盜來的身份證及偽造的空頭支票，騙取某音像中心

VCD光盤4000張，支票票面金額3.5萬元。對錢某騙取光盤

行為構(gòu)成的犯罪是（）o

A.錢某的行為構(gòu)成金融憑證詐騙罪

B.錢某的行為構(gòu)成票據(jù)詐騙罪

C.錢某的行為不構(gòu)成犯罪

D.錢某的行為構(gòu)成盜竊罪

【答案】：B

【解析】：

票據(jù)詐騙罪是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實、隱瞞真

相的方法，利用金融票據(jù)進行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。

票據(jù)詐騙罪侵犯的客體是指狹義的金融票據(jù)，即僅指匯票、

本票和支票。

14制定明確的風(fēng)險偏好，有助于商業(yè)銀行（）o

A.追求財務(wù)利潤、發(fā)展速度和經(jīng)營規(guī)模

B.避免內(nèi)部各管理層級、各業(yè)務(wù)條線對風(fēng)險胃口迥異，各自

為政

C.清楚地認識自身能夠承擔(dān)的風(fēng)險

D.在不同利益相關(guān)者之間形成一個共同交流的基礎(chǔ)

E.明確表達對待風(fēng)險的態(tài)度

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

制定明確的風(fēng)險偏好，有助于商業(yè)銀行更清楚地認識自身能

夠承擔(dān)的風(fēng)險，明確表達對待風(fēng)險的態(tài)度，同時也有助于在

不同利益相關(guān)者之間形成一個共同交流的基礎(chǔ)。如果沒有明

確的風(fēng)險偏好，商業(yè)銀行可能盲目追求財務(wù)利潤、發(fā)展速度

和經(jīng)營規(guī)模而過度承擔(dān)風(fēng)險，導(dǎo)致經(jīng)營發(fā)展不可持續(xù)；也可

能過于謹慎保守，片面規(guī)避風(fēng)險而只能獲取過低的收益，甚

至喪失發(fā)展機遇；或者在銀行內(nèi)部造成董事會、管理層、不

同業(yè)務(wù)領(lǐng)域、分支機構(gòu)對風(fēng)險的“胃口”迥異，各自為政，

從而使銀行經(jīng)營管理處于“混亂”狀態(tài)。

.下列屬于銀行可以進行的代理業(yè)務(wù)的有（

15）o

A.代理國債買賣

B.代理保險

C.委托貸款

D.銀行保函

E.信用證

【答案】：A|B|C

【解析】：

銀行的代理業(yè)務(wù)包括：①代收代付業(yè)務(wù)；②代理銀行業(yè)務(wù)；

③代理證券業(yè)務(wù)；④代理保險業(yè)務(wù)；⑤其他代理業(yè)務(wù)。代理

國債買賣和委托貸款均屬于其他代理業(yè)務(wù)。

16.采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險資本時，商業(yè)銀行持有的其他銀

行的次級債務(wù)工具的風(fēng)險權(quán)重為（）o

A.100%

B.20%

C.0%

D.50%

【答案】：A

【解析】:

權(quán)重法下，不同的資產(chǎn)類別分別對應(yīng)不同的風(fēng)險權(quán)重/信用轉(zhuǎn)

換系數(shù)。其中，對我國商業(yè)銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）

的風(fēng)險權(quán)重為100%。

".以下不屬于商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險主要來源的是（）。

A.商業(yè)銀行簽署的合同缺乏執(zhí)行力

B.商業(yè)銀行發(fā)展目標(biāo)缺乏整體兼容性

C.商業(yè)銀行缺乏實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)的資源

D.商業(yè)銀行缺乏戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量保證措施

【答案】：A

【解析】：

戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目

標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能

威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險主要來源于四

個方面：①商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性；②為實現(xiàn)這

些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷；③為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的

資源匱乏；④整個戰(zhàn)略實施過程中的質(zhì)量難以保證。

18.公開募集基金的基金份額持有人按享受收益和承

擔(dān)風(fēng)險，私募證券投資基金的基金份額持有人按享受

收益和承擔(dān)風(fēng)險。（）

A.基金合同的約定；基金合同的約定

B.基金合同的約定；所持基金份額

C.所持基金份額；基金合同的約定

D.所持基金份額；所持基金份額

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)我國《基金法》的規(guī)定，公開募集的證券投資基金，投

資者按照其所持基金份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險，私募證券投

資基金的收益分配和風(fēng)險承擔(dān)由基金合同約定。

19.經(jīng)濟周期一般分為四個階段，下列（）屬于繁榮階段的

特點。

A.社會購買力上升

B,企業(yè)開始增加投資并進行固定資產(chǎn)更新

C.產(chǎn)品供不應(yīng)求，價格上升

D.企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模不斷擴大

E.消費需求開始減少

【答案】：A|C|D

【解析】：

在經(jīng)濟繁榮階段，失業(yè)率下降，收入增加使消費支出增加，

社會購買力上升，市場興旺，產(chǎn)品供不應(yīng)求，價格上升；市

場預(yù)期好轉(zhuǎn)，企業(yè)投資意愿增強；生產(chǎn)發(fā)展迅速，企業(yè)的經(jīng)

營規(guī)模不斷擴大，投資數(shù)額顯著增加，利潤激增，這時，商

業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和利潤也處于最高水平。B項屬于經(jīng)濟復(fù)

蘇階段的特點；E項屬于經(jīng)濟衰退階段和蕭條階段的特點。

20.對企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險分析的時候，對國內(nèi)企業(yè)來說，

存在的最突出的問題是（）o

A.經(jīng)營管理不善

B,企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量不過硬

C.企業(yè)職工知識水平偏低

D.企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善

【答案】：A

【解析】：

就國內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出問題是經(jīng)營管理不善，主要

表現(xiàn)為總體經(jīng)營風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、原料供應(yīng)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險

以及銷售風(fēng)險。

21.背信運用受托財產(chǎn)罪中的犯罪主體包括（）。

A.個人

B.商業(yè)銀行

C.證券交易所

D.期貨交易所

E.期貨經(jīng)紀(jì)公司

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

背信運用受托財產(chǎn)罪的犯罪主體為特殊主體，即為“商業(yè)銀

行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、

保險公司或者其他金融機構(gòu)二個人不能構(gòu)成本罪的主體。

.下列關(guān)于信用卡和借記卡的區(qū)別的說法，不正確的是（

22）o

A.借記卡不進行資信審查，使用前需存款，信用卡視各發(fā)卡

銀行規(guī)定，需進行必要的資信審查，對符合申請條件的方予

發(fā)卡

B.借記卡存多少，用多少，不能透支，而信用卡無須存款，

先消費，后還款

C.借記卡無免息還款期，而信用卡有

D.借記卡無預(yù)借現(xiàn)金，而信用卡有

E.借記卡有利息，信用卡無利息

【答案】：B|E

【解析】：

B項，信用卡里準(zhǔn)貸記卡需要先存款，后消費，并且可以透

支；E項，信用卡的貸記卡無利息，而準(zhǔn)貸記卡有利息。

23.下列屬于借記卡的功能的是（）。

A.存取現(xiàn)金

B.轉(zhuǎn)賬匯款

C.儲蓄功能

D.小額信貸功能

E.刷卡消費

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

借記卡具有如下功能：①存取現(xiàn)金（儲蓄功能）；②轉(zhuǎn)賬匯

款；③刷卡消費；④代收代付；⑤資產(chǎn)管理；⑥其他服務(wù)。

24.國內(nèi)生產(chǎn)總值的表現(xiàn)形態(tài)包括（）。

A.收入形態(tài)

B.產(chǎn)品形態(tài)

C.貨幣形態(tài)

D.價值形態(tài)

E.服務(wù)形態(tài)

【答案】：A|B|D

【解析】：

國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）是指一國（或地區(qū)）所有常住居民在

一定時期內(nèi)生產(chǎn)活動的最終成果，即指在一國的領(lǐng)土范圍

內(nèi)，本國居民和外國居民在一定時期內(nèi)所生產(chǎn)的、以市場價

格表示的產(chǎn)品和勞務(wù)總值。國內(nèi)生產(chǎn)總值有三種表現(xiàn)形態(tài)，

即價值形態(tài)、收入形態(tài)和產(chǎn)品形態(tài)。

25.下列關(guān)于集團法人客戶信用風(fēng)險特征的說法，錯誤的是

（）o

A.連環(huán)擔(dān)保十分普遍

B.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

C.系統(tǒng)性風(fēng)險較低

D.貸后管理難度大

【答案】：C

【解析】:

與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風(fēng)險具有以下明

顯特征：①內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；②連環(huán)擔(dān)保十分普遍；③真

實財務(wù)狀況難以掌握；④系統(tǒng)性風(fēng)險較高；⑤風(fēng)險識別和貸

后管理難度大。

26.資金管理的核心是建設(shè)（）。

A.內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制和全額資金管理體制

B.外部產(chǎn)品定價機制和份額資金管理體制

C.內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制和份額資金管理體制

D.外部產(chǎn)品定價機制和全額資金管理體制

【答案】：A

【解析】：

資金管理的核心是建設(shè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制和全額資金

管理體制，建成以總行為中心，自下而上集中資金和自上而

下配置資金的收支兩條線、全額計價、集中調(diào)控、實時監(jiān)測

和控制全行資金流的現(xiàn)代商業(yè)銀行司庫體系。

27.商業(yè)銀行的下列存款種類中，只要不超過中國人民銀行同

期限檔次存款利率上限，計結(jié)息規(guī)則可由銀行自己把握的有

()o

A.定期整存整取

B.協(xié)定存款

C.通知存款

D.零存整取

E.活期存款

【答案】：B|C|D

【解析】：

《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息問題的通知》規(guī)

定，除活期和定期整存整取兩種存款外，國內(nèi)銀行的通知存

款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取

6個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利

率上限，計結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。

28.下列各項屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施的是()o

A.資產(chǎn)出售

B.銀團貸款

C.針對不同客戶貸款

D.針對不同客戶收取不同利率

【答案】：A

【解析】：

風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)

濟措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。BC兩

項屬于風(fēng)險分散措施；D項屬于風(fēng)險補償措施。

29.下列選項中具有法人資格的是（）。

A.某銀行董事會

B.個體工商戶

C.某公司財務(wù)部

D.—*個公司

【答案】：D

【解析】：

法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨立享有民

事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。根據(jù)我國《民法總則》的規(guī)

定，法人分為營利法人、非營利法人和特別法人。AC兩項屬

于企業(yè)內(nèi)部的某個機構(gòu)或部門，不具有獨立的法人資格；B

項，自然人不具備法人資格。

30.某銀行從業(yè)人員未如實說明該理財產(chǎn)品的風(fēng)險，該行為違

反了銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守基本準(zhǔn)則關(guān)于（）的規(guī)定。

A.專業(yè)勝任

B.誠實信用

C.保護商業(yè)秘密與客戶隱私

D.勤勉盡職

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第四條“誠實信用”的原

則，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)以高標(biāo)準(zhǔn)職業(yè)道德規(guī)范行事，品行

正直，恪守誠實信用。未向客戶如實說明理財產(chǎn)品風(fēng)險違反

了誠實信用原則。

31.下列選項中更能綜合反映銀行真實的盈利性水平，是銀行

價值管理的核心指標(biāo)的是（）o

A.凈利息收益率

B.總資產(chǎn)回報率

C.凈資產(chǎn)回報率

D.風(fēng)險調(diào)整后資本回報率

【答案】：D

【解析】：

風(fēng)險調(diào)整后資本回報率（RAROC）既考慮預(yù)期損失，也考慮

非預(yù)期損失，更真實地反映了收益水平，在銀行的實際收益

與所承擔(dān)的風(fēng)險之間建立了直接聯(lián)系，是銀行進行價值管理

的核心指標(biāo)。

32.信托法律關(guān)系中的受益人由（）指定。

A.受托人

B.信托公司

C.委托人

D.信托財產(chǎn)管理人

【答案】：C

【解析】：

委托人是信托關(guān)系的創(chuàng)設(shè)者，應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力

的自然人、法人或依法成立的其他組織。委托人提供信托財

產(chǎn)，確定誰是受益人以及受益人享有的受益權(quán)。

33.下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計獨立性的表述,錯誤的是（）。

A.內(nèi)部審計部門在一個特定的組織中，享有經(jīng)費、人事、內(nèi)

部管理、業(yè)務(wù)開展等方式的相對獨立性

B.審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自

主地開展審計工作

C.獨立性要求內(nèi)部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕

于對審計事物的判斷之上

D.獨立性是指內(nèi)部審計活動獨立于他們所審查的活動之外

【答案】：c

【解析】：

獨立性是指內(nèi)部審計活動獨立于他們所審查的活動之外，衡

量的標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)部審計活動的開展是否受到干擾，可以將獨立

性理解為內(nèi)部審計部門的獨立性和內(nèi)部審計人員的獨立性。

C項，客觀性要求內(nèi)部審計人員不能把對其他事物的判斷凌

駕于對審計事物的判斷之上。

34.根據(jù)《商業(yè)銀行法》中的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行須在下列哪

些事項之后才可以將資金同業(yè)拆出？（）

A.交足存款準(zhǔn)備金

B.留足備付金

C.歸還中國人民銀行到期貸款

D.留足股東的股權(quán)收益

E.留足壞賬準(zhǔn)備金

【答案】：A|B|C

【解析】：

《商業(yè)銀行法》第四十六條規(guī)定，商業(yè)銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的

拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國人民

銀行到期貸款之后的閑置資金。

.下列關(guān)于中國銀行業(yè)協(xié)會的表述，錯誤的是（

35）o

A.中國銀行業(yè)協(xié)會的主管單位是國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機

構(gòu)

B.銀行業(yè)金融機構(gòu)必須加入中國銀行業(yè)協(xié)會

C.中國銀行業(yè)協(xié)會是非營利性的社會團體

D.中國銀行業(yè)協(xié)會是我國的銀行業(yè)自律組織

【答案】：B

【解析】：

中國銀行業(yè)協(xié)會是我國銀行業(yè)自律組織，是全國性非營利社

會團體。凡經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的、具有

獨立法人資格的銀行業(yè)金融機構(gòu)以及經(jīng)相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)、

具有獨立法人資格、在民政部門登記注冊的各省銀行業(yè)協(xié)會

均可申請加入中國銀行業(yè)協(xié)會成為會員單位。

36.從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀

行資本的核心功能是（）o

A.保護銀行的正常經(jīng)營

B.為銀行的注冊提供資金

C.吸收損失

D.組織營業(yè)

【答案】：C

【解析】：

從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀行

資本的核心功能是吸收損失：①在銀行清算條件下吸收損

失，其功能是為高級債權(quán)人和存款人提供保護；②在持續(xù)經(jīng)

營條件下吸收損失，體現(xiàn)為隨時用來彌補銀行經(jīng)營過程中發(fā)

生的損失。

37.下列解散情形出現(xiàn)時，公司必須進行清算、清理債權(quán)債務(wù)

的是（）o

A.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他

解散事由出現(xiàn)

B.股東會或股東大會決議解散

C.因公司合并需要解散

D.公司違反法律法規(guī)被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照

E.公司分立需要解散

【答案】：A|B|D

【解析】：

根據(jù)《公司法》的規(guī)定，題中五項均為公司可以解散的情形。

公司解散情形出現(xiàn)時，除公司合并、分立免于清算外，公司

均必須進行清算，清理債權(quán)債務(wù)。

38.下列說法不正確的是（）o

A.法律法規(guī)是一種約定俗成的說法，具有較為寬泛的涵義，

包括由立法機關(guān)即全國人民代表大會及其常務(wù)委員會制定

的法律

B.銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范以及所

在機構(gòu)的規(guī)章制度

C.規(guī)章制度是指由銀行業(yè)協(xié)會經(jīng)過其章程規(guī)定的程序通過

的對全體會員具有一定約束力的行業(yè)規(guī)范及公約

D.商業(yè)銀行經(jīng)營必須與適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政

法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織

的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守相一致

【答案】：C

【解析】：

C項是對銀行業(yè)自律規(guī)范的定義；規(guī)章制度是指銀行業(yè)金融

機構(gòu)內(nèi)部制定的各項政策、操作程序和工作規(guī)范。

39.下列選項中，不屬于銀行業(yè)從業(yè)人員與客戶間職業(yè)操守要

求的是（）o

A.熟知業(yè)務(wù)

B.專業(yè)勝任

C.監(jiān)管規(guī)避

D.崗位職責(zé)

【答案】：B

【解析】：

銀行業(yè)從業(yè)人員與客戶間的職業(yè)操守包括：①熟知業(yè)務(wù)；②

監(jiān)管規(guī)避；③崗位職責(zé)；④信息保密；⑤利益沖突；⑥內(nèi)幕

交易；⑦了解客戶；⑧反洗錢；⑨禮貌服務(wù)；⑩公平對待；

電風(fēng)險提示；?（言息披露；?受信盡職；物助執(zhí)行；@fL

物收、送；領(lǐng)吳樂及便利；（§盾戶投訴。B項屬于銀行業(yè)從

業(yè)人員的從業(yè)準(zhǔn)則。

40.無權(quán)代理人的代理行為客觀上存在使相對人相信其代理

權(quán)的情況屬于（）o

A.表見代理

B.委托代理

C.無權(quán)代理

D.法定代理

【答案】：A

【解析】:

表見代理是指無權(quán)代理人的代理行為客觀上存在使相對人

相信其有代理權(quán)的情況，且相對人主觀上為善意，因而可以

向被代理人主張代理的效力。B項，委托代理是根據(jù)委托人

的委托授權(quán)而產(chǎn)生的代理關(guān)系；C項，無權(quán)代理是指行為人

不具有代理權(quán)，但以他人的名義與第三人進行代理行為；D

項，法定代理是根據(jù)法律的規(guī)定而直接產(chǎn)生的代理關(guān)系。

41.下列關(guān)于票據(jù)行為的表述，錯誤的有（）。

A.承兌適用于匯票和本票

B.背書只能在匯票上進行

C.偷竊票據(jù)不能稱作出票行為

D.保證適用于支票

E.保證適用于匯票

【答案】：A|B|D

【解析】：

A項，承兌為匯票所獨有；B項，背書適用于匯票、本票和

支票；D項，保證適用于匯票和本票，不適用于支票。

42.下列屬于我國商業(yè)銀行開展的托管業(yè)務(wù)有（）。

A.證券投資基金托管

B.社?；鹜泄?/p>

C.出租保管箱

D.保險資產(chǎn)托管

E.企業(yè)年金基金托管

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

托管業(yè)務(wù)包括資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)和代保管業(yè)務(wù)。目前，國內(nèi)商業(yè)

銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)品種主要包括證券投資基金托管、保險資

產(chǎn)托管、社?；鹜泄?、企業(yè)年金基金托管、券商資產(chǎn)管理

計劃資產(chǎn)托管、信托資產(chǎn)托管、商業(yè)銀行人民幣理財產(chǎn)品托

管、QFII（合格境外機構(gòu)投資者）資產(chǎn)托管、QDII（合格境內(nèi)

機構(gòu)投資者）資產(chǎn)托管等。代保管業(yè)務(wù)主要包括出租保管箱、

露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)。

43.《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息問題的通知》中

規(guī)定，從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季結(jié)

息，每季度末月的（）日為結(jié)息日，次日付息。

A.15

B.30

C.20

D.25

【答案】：C

【解析】：

《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息問題的通知》中規(guī)

定，從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)

息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。存款的計息

起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以

下尾數(shù)四舍五入。

44.2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容有（）o

A.構(gòu)建了“三大支柱”的監(jiān)管框架

B.擴大了資本覆蓋風(fēng)險的種類

C.將資產(chǎn)分為不同風(fēng)險檔次

D.將表外授信業(yè)務(wù)納入資本監(jiān)督

E.改革了風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算方法

【答案】：A|B|E

【解析】：

2004年，巴塞爾委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的

國際協(xié)議：修訂框架》（即第二版巴塞爾資本協(xié)議，也稱為

巴塞爾新資本協(xié)議）。與第一版巴塞爾資本協(xié)議不同的是，

2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》構(gòu)建了“三大支柱”的監(jiān)管框

架，擴大了資本覆蓋風(fēng)險的種類，改革了風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計

算方法。

45.下列產(chǎn)品最適合采用歷史模擬法計量風(fēng)險價值（VaR）的

是（）。

A.互換合約

B.交易活躍的金融產(chǎn)品

C.交易不活躍的金融產(chǎn)品

D.場外信用衍生產(chǎn)品

【答案】：B

【解析】：

歷史模擬法假定歷史可以在未來重復(fù)，通過搜集一定歷史期

限內(nèi)全部的風(fēng)險因素收益信息，模擬風(fēng)險因素收益未來的變

化。歷史模擬法對數(shù)據(jù)樣本選擇區(qū)間較為敏感，既可能包括

極端的價格波動，也可能排除極端情況，ACD三項數(shù)據(jù)不易

獲取。

46.下列關(guān)于巴塞爾協(xié)議III市場風(fēng)險新標(biāo)準(zhǔn)法，描述正確的有

()o

A.巴塞爾協(xié)議ni將市場風(fēng)險分為一般利率風(fēng)險、信用價差風(fēng)

險、流動率風(fēng)險、外匯風(fēng)險、商品風(fēng)險和股票風(fēng)險

B.新標(biāo)準(zhǔn)法要求銀行具備各類產(chǎn)品的估值和敏感度計算能

力，每季計算并向監(jiān)管報告標(biāo)準(zhǔn)法資本要求

C.新標(biāo)準(zhǔn)法下首次提出剩余風(fēng)險資本附加要求

D.剩余風(fēng)險資本是針對復(fù)雜衍生品提出的資本計提要求

E.巴塞爾協(xié)議III要求銀行計算各類風(fēng)險匯總頭寸的敏感性

指標(biāo)

【答案】：C|D|E

【解析】：

A項，巴塞爾協(xié)議in將市場風(fēng)險分為一般利率風(fēng)險、信用價

差風(fēng)險、違約風(fēng)險、外匯風(fēng)險、商品風(fēng)險、股票風(fēng)險六大類;

B項，新標(biāo)準(zhǔn)法需銀行分別計算敏感度方法的資本要求、違

約風(fēng)險資本要求和剩余風(fēng)險資本附加，要求銀行具備各類產(chǎn)

品的估值和敏感度計算能力，按月計算并向監(jiān)管機構(gòu)報告標(biāo)

準(zhǔn)法資本要求。

47.投標(biāo)人和招標(biāo)人或項目業(yè)主為了增加中標(biāo)的機率，可以在

項目投標(biāo)人資格預(yù)審階段向商業(yè)銀行申請開出用以證明投

標(biāo)人在中標(biāo)后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸

支持的授信文件。這句話說的是商業(yè)銀行承諾業(yè)務(wù)中的（）o

A.項目貸款承諾

B.客戶授信額度

C.信貸證明業(yè)務(wù)

D.票據(jù)發(fā)行便利

【答案】：c

【解析】：

開立信貸證明是應(yīng)投標(biāo)人和招標(biāo)人或項目業(yè)主的要求，在項

目投標(biāo)人資格預(yù)審階段開出的用以證明投標(biāo)人在中標(biāo)后可

在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸支持的授信文件。

信貸證明根據(jù)銀行承諾性質(zhì)的不同，分為有條件的信貸證明

和無條件的信貸證明兩類。

48.下列資本工具中，（）屬于商業(yè)銀行的二級資本。

A.超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分

B.優(yōu)先股及其溢價

C.資本公積及盈余公積可計入部分

D.一般風(fēng)險準(zhǔn)備可計入部分

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行的監(jiān)管資本包括一級資本和二級資本。其中，一級

資本包括核心一級資本和其他一級資本。二級資本包括二級

資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分、少數(shù)股

東資本可計入部分。B項屬于其他一級資本；CD兩項屬于核

心一級資本。

49.下列因素中，與銀行創(chuàng)造派生存款多少成正比的是（）o

A.法定存款準(zhǔn)備金率

B.原始存款

C.超額準(zhǔn)備金率

D.現(xiàn)金漏損率

【答案】：B

【解析】：

銀行用轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放貸款、貼現(xiàn)和投資時創(chuàng)造的存款，即為

派生存款。銀行創(chuàng)造派生存款的多少與原始存款的數(shù)量成正

比，與法定存款準(zhǔn)備金率、超額準(zhǔn)備金率、現(xiàn)金漏損率成反

比。

50.國別風(fēng)險不同于商業(yè)銀行所面臨的一般風(fēng)險。據(jù)此，下列

表述錯誤的是（）0

A.國別風(fēng)險產(chǎn)生或存在于跨國的經(jīng)濟、金融和貿(mào)易活動中

B.國別風(fēng)險不可以轉(zhuǎn)移

C.國別風(fēng)險是和國家主權(quán)密切相關(guān)的風(fēng)險

D.國別風(fēng)險是由不可抗拒的國外風(fēng)險因素造成的

【答案】：B

【解析】：

B項，商業(yè)銀行可以通過投保國別風(fēng)險保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。投

保人通過支付一定的保費將所承擔(dān)的國別風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承保

人。承保機構(gòu)有各國政府開辦或代表政府的出口信用機構(gòu)以

及國際多邊擔(dān)保機構(gòu)、其他商業(yè)性保險公司。

51.商業(yè)銀行通常采用（）的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失。

A.風(fēng)險分散

B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險規(guī)避

D.沖減利潤

E.提取損失準(zhǔn)備金

【答案】：D|E

【解析】：

在實踐中，通常將金融風(fēng)險可能造成的損失分為預(yù)期損失、

非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失。商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備

金和沖減利潤方式應(yīng)對和吸收預(yù)期損失。

52.下列各項中，屬于價格型貨幣政策工具的是（）o

A.公開市場業(yè)務(wù)

B.法定存款準(zhǔn)備金政策

C.匯率

D.再貼現(xiàn)

【答案】：C

【解析】：

數(shù)量型貨幣政策工具是指側(cè)重于直接調(diào)控貨幣供給量（基礎(chǔ)

貨幣、貨幣供應(yīng)量）的工具；價格型貨幣政策工具是指側(cè)重

于間接調(diào)控的工具。在我國，價格型貨幣政策工具主要包括

利率、匯率等價格變量。ABD三項屬于數(shù)量型貨幣政策工具。

53.在日常工作和生活中，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)恪守有關(guān)內(nèi)幕信

息和內(nèi)幕交易的禁止性規(guī)定，下列關(guān)于這些規(guī)定的說法正確

的有（）o

A.不得采取匿名、假名或委托他人利用內(nèi)幕信息進行內(nèi)幕交

易，為自己謀取不當(dāng)利益

B.不得將內(nèi)幕信息以明示或暗示方式告知自己的親友

C.不在不當(dāng)時間和地點談?wù)摴ぷ髟掝}

D.不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進行交易

E.按照內(nèi)部秘密信息保管規(guī)定妥善保管涉及內(nèi)幕信息的文

件和電子文檔

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項屬于“了解客戶”原則的內(nèi)容。

54.“三個辦法、一個指引”涉及的文件有（）o

A.《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》

B.《公司貸款管理暫行辦法》

C.《流動資金貸款管理暫行辦法》

D.《個人貸款管理暫行辦法》

E.《項目融資業(yè)務(wù)指引》

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

為進一步規(guī)范和加強信貸業(yè)務(wù)管理，促進貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)

展，2009年以來原銀監(jiān)會先后頒布了《固定資產(chǎn)貸款管理暫

行辦法》《項目融資業(yè)務(wù)指引》《流動資金貸款管理暫行辦法》

和《個人貸款管理暫行辦法》（簡稱“三個辦法、一個指引”）。

55.貸款分類的原則不包括（）。

A.真實性

B.及時性

C.重要性

D.可理解性

【答案】：D

【解析】：

貸款分類應(yīng)遵循以下原則：①真實性原則，分類應(yīng)真實客觀

地反映貸款的風(fēng)險狀況；②及時性原則，應(yīng)及時、動態(tài)地根

據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果；③重要性原

則，對影響貸款分類的諸多因素，要