()是會計人員網上交流學習探討的專業網站,歡迎訪問學會計論壇()和加入學會計QＱ群（群號在論壇首頁上有)。財務操作題操作題3?【題目】打開賬套、增長操作員、憑證審核、記賬、查詢。

【規定】

1.啟動考場財務軟件。

2.打開賬套,C:\work\ｗork２．ａis文獻。?3.增長操作員，并進行財務分工。

(1)管理員在“財務組”新增用戶“陸路”。?（2）財務主管給“陸路”進行權限設立。?具體情況如圖表所示：姓名安全碼財務分工（本題規定進行“操作權限”和“報表權限”中部分權限的劃分）權限合用范圍陸路LＬLLＬ擁有“憑證審核、憑證查看、過賬”、“賬簿”、“報表”、“結賬”的各項“操作權限”；“報表權限”中“資產負債表”和“利潤表”各種權限所有用戶4.“陸路”審核2023年3月份的所有憑證。

5.“陸路”記賬。?6．“陸路”查詢2023年3月份的所有總分類賬(查詢選項按默認方式）,并通過“文獻”菜單→“引出”功能將查詢結果引出為“AｃcessＭDB”文獻到C：\test目錄下,保存文獻為zz.mdb。?7.“陸路”結轉本期損益，并生成記賬憑證。?8.“財務主管”審核上述結轉損益的記賬憑證。

９.“陸路”查詢“原幣金額”小于0的所有記賬憑證，并通過“文獻”菜單→“引出序時薄”功能將查詢結果引出為“AcｃeｓsMDB”文獻到Ｃ:＼tｅsｔ目錄下,保存文獻為pｚ．mｄb。

1０.“陸路”對上述憑證記賬。??操作題4

【題目】打開賬套、輸出報表、自定義報表

【規定】

1.打開上述C：\wｏrk\ｗorｋ2.ais文獻。

2．由“陸路”在“報表”→“自定義報表”功能中打開并計算輸出２０23年3月份資產負債表,并通過“文獻”→“引出”功能，將結果引出為“ＡcｃｅssMDB”文獻到C:\teｓt目錄下,保存文獻為zcｆｚｂ.mdb。

３.由“陸路”自定義一張“貨幣資金收支情況表”,見圖表5－１32,格式及規定如下：?3行5列,行高８ｍm，列寬25mm,報表頭為三號字、宋體、加粗并居中。表內列標題用5號宋體，數據由賬套中取數（公式根據會計制度規定）,Ｅ3單元格用自定義公式計算,數據格式根據樣表擬定，負數用紅色，保存為“貨幣資金收支情況表”。?

操作題5?【題目】打開賬套、財務分工、憑證修改、憑證查詢、憑證審核、記賬。?【規定】?1．打開C：\Work\wｏrk3.ais。

（1)新增用戶組:綜合組。?(２)在綜合組新增用戶“華光”。?（3）給“華光”進行權限設立。?具體情況如圖表5-1３３。姓名安全碼財務分工(本題規定進行“操作權限”和“報表權限”中部分權限的劃分)權限合用范圍華光HHHＨH擁有“憑證審核、憑證查看、憑證修改、過賬、憑證刪除、憑證沖銷”、“賬簿”、“報表”、“結賬”的各項“操作權限”；“報表權限”中“資產負債表”和“利潤表”、“試算平衡表”各種權限所有用戶2.“華光”將“銀收—1”憑證中的“10０202銀行存款—交通銀行”改為“100201銀行存款—工商銀行”(直接對原憑證進行修改，而不是采用紅字沖銷等方法）。

３.“華光”查詢本月自己編制的所有憑證,并引出憑證序時簿為MDB格式到C：＼ｔeｓt目錄中,文獻名為hgl．mｄb。?4.“華光”審核“財務主管”編制的憑證。

5.“財務主管”審核“華光”編制的憑證。

6．“華光”過賬。

7．“華光”結轉本期損益，生成轉賬憑證。?8.賬務主管審核上述結轉期末損益的憑證。?9.“華光”對上述憑證過賬。

10．“華光”查詢本月所有記賬憑證，并引出憑證序時簿為MDＢ格式到C：\tｅst目錄中,文獻名為ｈg２．mdb。?

操作題６

【題目】報表計算與輸出

【規定】

1．在上述賬務操作題5操作的work3賬套基礎上,由華光打開并計算輸出本月資產負債表,引出為MＤB格式到C：＼tesｔ目錄中，文獻名為bb．mdｂ。?2.查詢會計期間為3月份、科目級別涉及1級和2級的試算平衡表,并引出為ＭＤＢ格式到Ｃ：＼tesｔ目錄中,文獻名為ss.mdb。??操作題7?【題目】打開賬套、憑證修改、憑證刪除、憑證審核、銷章。?【規定】?1.打開Ｃ：\ｗork\work4.ａis。

2.財務主管給冬輝增長操作權限。

增長“報表權限”——試算平衡表——查看、打印。?“報表權限”——利潤表——查看、打印、修改、刪除。

“報表權限”——資產負債表——查看、打印、修改、刪除。

３.冬輝將所有審核過的記賬憑證銷章。

4.冬輝刪除憑證。

賬套中付款憑證第11號(摘要中的業務序號為2１)的分錄為:?借:1００1鈔票3000

貸:100201銀行存款——工商銀行3000?此項業務不是本會計期間發生,不應記入本期業務,請冬輝將本付款憑證刪除。?5.金秋修改憑證。?賬套中的第10號付款憑證對的分錄應當是：?借:55020１管理費用——辦公費用60０

貸：1001鈔票600

誤記為:

借:4１0５制造費用６0０

貸：１001鈔票６０0?本憑證中其他項目均對的，請金秋在原憑證上進行修改(不能用其他方法修改)。

６.金秋輸入憑證。

2023年1月3１日，結轉本月所得稅費用(轉字第1３號，摘要用業務序號代替,序號為２8)。?借：3１31本年利潤5２12.17

貸：5701所得稅５２１２.17

7．冬輝審核所有憑證并過賬。

8.冬輝查詢本月所有收款憑證和付款憑證,并引出憑證序時簿為MDB格式到C:\tｅst目錄中，文獻名為ddh.ｍｄb。?

操作題8

【題目】計算生成、輸出、查詢會計報表信息、自定義會計報表。

【規定】?1.在上述賬務操作題7操作的賬套wｏｒk4的基礎上，由冬輝打開并計算本月資產負債表，并引出為MDB格式到Ｃ:\tesｔ目錄中，文獻名為ｚcd．ｍdb。?２.查詢會計期間為1月份、科目級別涉及１級和2級的試算平衡表，并引出為ＭDB格式到C:\ｔest目錄中，文獻名為ssd.mdb。?3.冬輝自定義一張“存貨增減變動情況表”，見如下圖表,格式及規定如下:?3行５列,行高8mｍ,列寬取默認值,報表頭為三號字、宋體、加粗并居中。表內列標題字號取默認值，文本對齊方式為居中。數據由賬套中取數(公式根據會計制度規定）,E3單元格用自定義公式計算,數據格式根據樣表擬定，負數用紅色,保存為“存貨增減變動情況表”。

??操作題9

【題目】打開賬套、憑證修改、憑證查詢、憑證審核、記賬。

【規定】?１.打開C：＼woｒk\woｒk５.ais。?2．在財務組增長操作員“冬輝”。

3.財務主管給“冬輝”進行權限設立。

具體情況如下表：姓名安全碼財務分工(本題規定進行“操作權限”和“報表權限”中部分權限的劃分）權限合用范圍冬輝ＤDDDＤ擁有“憑證”的各項操作權限、“賬簿”、“報表”、“結賬”的各項“操作權限”；“報表權限”中“資產負債表”和“利潤表”、“試算平衡表”各種權限所有用戶４.冬輝進行下列憑證的解決。?賬套中“收—2”憑證的對的會計分錄應為:?借：10０201銀行存款——工商銀行18000

貸：1１3１01應收賬款——華興公司1８０00

現將會計分錄誤填為:

借:１0020３銀行存款——建設銀行18００0

貸：１１1１應收票據1８000?請冬輝用紅字沖銷法修改上述錯誤憑證(不能用其他方法）?輸入的紅字憑證摘要序號為２５,憑證號為收6，藍字憑證摘要序號為26，憑證號為收７。

5．冬輝審核本月份非本人錄入的所有會計憑證。

6.金秋審核本月份非本人錄入尚未審核的所有會計憑證。?7.冬輝查詢本月所有收款憑證，并引出憑證序時簿為MDB格式到C：\teｓｔ目錄中，文獻名為ｄｈ.mdb。

?操作題1０

【題目】打開賬套、自動轉賬、記賬、輸出會計報表。

【規定】?1.在賬務操作題９的基礎上，打開C:＼wｏrｋ\worｋ5.ais

2.冬輝自定義如下轉賬憑證(見下圖表）。序號自動轉賬憑證名稱及摘要轉賬期間憑證字科目借貸轉賬方式是否包含本期未過張憑證轉賬比例1結轉主營業務成本１-1２轉３１31借轉入100％540101貸按比例轉出發生額自定義１０0%54０10２貸按比例轉出發生額自定義100%2結轉管理費用1-12轉3131借轉入１0０％55０201貸按比例轉出發生額自定義10０%550２０2貸按比例轉出發生額自定義100%3結轉所得稅費用１-1２轉3131借轉入１０0%5701貸按比例轉出發生額自定義100%3．冬輝生成上述轉賬憑證。

４.金秋審核上述憑證。?5.冬輝記賬,計算輸出資產負債表、試算平衡表。

操作題11?【題目】建立賬套、初始化、財務分工。

【規定】

１.啟動考場財務軟件，建立新賬套、完畢初始化。?賬套的盤符、途徑和名稱:C:\work\work6．ａis。

組織機構代碼:（用考生準考證號碼的右邊６位數字代替）

所屬行業:公司統一會計制度

本位幣代碼、名稱:RMB、“人民幣”

會計科目級數:3?各級會計科目代碼長度:4,2，2?會計科目：選擇“建立預設科目表”

定義會計期間的界定方式（取系統的默認值)?會計年度開始日期為1月1日

賬套啟用會計期間為２023年1月1日?2.增長會計科目（見下表）科目名稱編碼農業銀行１0０2０3中國銀行１002０4A公司1１3１013.輸入期初余額?2０2３年1月初各科目期初余額如圖表5-１3８所示。科目名稱期初借方余額期初貸方余額鈔票２02３.00銀行存款——工商銀行20230.00銀行存款——農業銀行１０000.００銀行存款——中國銀行80000．00無形資產50000.00實收資本16２０23．０04.啟動賬套。

5.增長操作員,進行財務分工。?（1)新增用戶組:財務組。?（2)在“財務組”新增用戶,具體內容見下表：姓名財務分工（本題只規定進行“憑證”的“操作權限”劃分)權限合用范圍洪霞擁有憑證查看權所有用戶藍天擁有除憑證錄入以外的各項權限所有用戶白云擁有憑證錄入和查看權所有用戶６.定義憑證類型為收、付、轉三種。??操作題12

【題目】憑證輸入、憑證審核、憑證查詢。

【規定】

1.憑證輸入：打開賬務操作題1１建立的賬套work6.ais,由白云輸入本月發生下列經濟業務的10張憑證（輸入時摘要可輸入漢字，也可用經濟業務號碼代替，憑證左上方的順序號不必解決。）?2０23年１月發生經濟業務情況如下:

（1)摘要：購買甲材料?借：原材料2５,8０0

應交稅金——應交增值稅——進項稅額４,38６

貸：應付賬款３0,186?（２）摘要：基本生產領用材料

借：生產成本——基本生產成本７，000?貸:原材料7,000

（３）摘要:銷售產品一批

借:應收賬款——Ａ公司117，０0０

貸:應交稅金——應交增值稅——銷項稅額1１7，0００?主營業務收入１00，000

（４）摘要：收到貨款

借：銀行存款——中國銀行１00，800?貸:應收賬款——A公司100,８00?（5)摘要:提取鈔票

借：鈔票５,0０0?貸:銀行存款——中國銀行５,000

(６）摘要:支付車間辦公費?借：制造費用１，390?貸:鈔票1,３９0?（７)摘要:結轉產品制造費用

借：生產成本——基礎生產成本１,39０

貸:制造費用1,390

(8）摘要:結轉產品生產成本?借:庫存商品2,680

貸:生產成本——基本生產成本２，680?（9)摘要：支付廣告費

借;營業費用１,０00

貸:銀行存款——中國銀行1，00０

(10)摘要：專利投資

借：長期股權投資——其他股權投資５5，00０?貸：無形資產55，000?2.憑證審核：由藍天審核所有憑證。?３．憑證查詢：由白云查詢原幣金額>12,000的所有記賬憑證，并引出為MDB類型的文獻到C:＼test目錄下,保存文獻名為ｂy1．mdb；白云查詢除收款憑證以外的所有記賬憑證,并引出為MDB類型的文獻到C:\tｅst目錄下,保存文獻名為by2．mdb。??操作題1３

【題目】建立賬套,增長操作員,財務分工，設立結算方式。

【規定】?1.建立新賬套，賬套途徑及文獻名：C:＼ｗorｋ＼ｗｏrk7．ais文獻。

賬套名稱:朝暉有限公司

組織機構代碼名稱：XX—ZＨ?行業性質:公司統一會計制度?記賬本位幣為人民幣?會計科目結構3級，代碼422

賬套啟用日期：202３年１月１日?會計期間個數:12

會計年度開始日期:1月1日?采用預設會計科目表的形式

２．增長操作員,進行財務分工。

(1）建立一個新用戶組，組名：朝暉組。

（2）在該組下增長兩個操作員：陳明,安全碼１1111，擁有總賬中除審核憑證以外的所有權限,擁有維護中所有權限,擁有報表權限中的所有權限;王晶,安全碼2222２，擁有憑證中審核憑證、查看憑證、過賬的權限,擁有賬簿中所有權限,出納系統中所有權限；兩人權限合用范圍均為“所有用戶”。?３.操作員陳明設立結算方式：支票,銀行匯票，商業匯票，委托收款。?

操作題１４?【題目】設立會計科目,錄入初始數據，錄入憑證,審核記賬。?【規定】?1.陳明打開上述賬套C：\wｏrk＼woｒk7.aiｓ,根據圖表5-１40資料修改、增設該公司會計科目,并錄入初始數據;啟用賬套。科目代碼科目名稱賬類方向幣別/計量期初余額100１鈔票日記賬借5６80.2２１002銀行存款銀行日記賬借2３9０12.65100201工商銀行借23701２.６５1００202建設銀行借2023113３其他應收款借６8０0113301存出保證金借３000１13302應收款借３８00１243庫存商品借19９9761２4301A產品數量金額借８7976借個31421２４302Ｂ產品數量金額借112０23借套32０0150１固定資產借２64２２11５0２累計折舊貸10689.872191預提費用貸219101短期借款利息貸２101短期借款貸20５00031０1實收資本貸５00０0０2.陳明錄入憑證，見如下圖表（憑證中的摘要用順序號代替)。日期順序號憑證字號摘要科目代碼科目名稱借方金額貸方金額結算方式結算號結算日期數量2０23-０1-０81收-１差旅費余款收回1００1鈔票2０00１差旅費余款收回11330２其他應收款—應收款0200２0２3-0１-032收-１提取鈔票1０01鈔票1000００2提取鈔票100２01銀行存款—工商銀行0１0000支票XＪ２0232023-１－3202３-0１-203付-2購買B商品12430２庫存商品—B商品３20001００3購買Ｂ商品217１0１01應交稅金—應交增值稅—進項稅額41603購買B商品1002０1銀行存款—工商銀行0３６16商業匯票202３－１-2020２3-０1-0８4轉-1報銷差旅費550203管理費用—差旅交通費360004報銷差旅費1１3３02其他應收款—應收款０３60０2０23－01-1５5轉-2購買Ａ商品12４３０1庫存商品—A商品1０５0０03０05購買A商品21710101應交稅金—應交增值稅—進項稅額1３6５05購買商品2121應付賬款０１18６53．操作員王晶成批審核憑證并記賬。?4.陳明自定義自動轉賬憑證,如圖表所示，并生成該張轉賬憑證,王晶審核過賬。

?操作題1５

【題目】設立憑證類別，核算項目。

【規定】

1.操作員陳明打開賬套C:\ｗｏｒd\ｗｏrk8.aｉs。

2.設立憑證類別,現收,借方必有1001,相應套打類型：收款憑證；現付,貸方必有1001，相應套打類型：付款憑證；銀收，借方必有1002，相應套打類型；收款憑證;銀付,貸方必有1002，相應套打類型:付款憑證;轉,借貸必無1001,10０2,相應套打類型：轉賬憑證。?３.設立部門核算,具體如下表所示:代碼名稱０01綜合管理辦公室002市場部０03開發部

操作題16

【題目】設立會計科目，錄入初始數據，錄入憑證,審核記賬,生成多欄賬，自定義報表。

【規定】

1．操作員陳明打開賬務操作題１5操作的賬套ｗorｋ8.aｉｓ,根據圖表所示資料修改、增設該公司會計科目,并錄入初始數據，啟用賬套。科目代碼科目名稱賬類方向期初余額１00１鈔票借20231002銀行存款借1660310.６0１00201工商銀行借158３420.60１００２0２交通銀行借7689０1009其他貨幣資金借011０1短期投資借300001102短期投資跌價準備貸01111應收票據借1000０0１121應收股利借０1122應收利息借0113１應收賬款借1４2132．651131０1華宏貿易公司借9100011310２利氏公司借５１132.65１１3３其他應收款借80001１３３01存出保證金借4500113302應收款借35０01243庫存商品借３6８7002121應付賬款貸14096７．10212101精益商行貸100０0２１2102金陵商行貸130967.1０2１71應交稅金貸168５2.１5２17101應交增值稅貸16８5２.15２1710101進項稅額貸０21７10102已交稅金貸0２1710105銷項稅額貸１6８5２.152176其他應付款貸02１81其他應付款貸0219１預提費用貸１219２3１0１實收資本貸260９1324101生產成本借468000410101基本生產成本借46８000410102輔助生產成本借05405其他業務支出借0５501營業費用借0550２管理費用部門核算借０550201辦公費用部門核算借０550２02業務招待費部門核算借0５50203差旅交通費部門核算借05５03財務費用借0５601營業外支出借057０1所得稅借02.操作員陳明錄入憑證，見下圖:日期順序號憑證字號摘要科目代碼科目名稱部門借方金額貸方金額2023－01-２31轉-1報銷差旅費550203管理費用—差旅交通費開發部35000１報銷差旅費113302其他應收款—應收款0３5００2023－01－052銀收-１收到前欠貨款10020１銀行存款—工商銀行９1０002收到前欠貨款１１3１01應收賬款—華宏貿易公司0９1002０23-01-183銀付－1支付業務招待費5502０2管理費用—業務招待費綜合管理辦公室150003支付業務招待費1０020１銀行存款—工商銀行015002０2３-01－204銀付－２歸還前欠貨款21210１應付賬款—精益商行1０000０4歸還前欠貨款100201銀行存款—工商銀行010000202３-0１－2５5轉-２購買商品１243庫存商品1000005購買商品２１7101０1應交稅金—應交增值稅—進項稅額1３０00５購買商品2１2１02應付賬款—金陵商行011３003.操作員王晶成批審核憑證并記賬。?4.陳明采用“自動編排”方式設立管理費用多欄賬,按默認條件查詢，并將查詢結果引出為MDB文獻到Ｃ：\ｔesｔ目錄下，保存文獻名為gl．ｍdb。?5.陳明自定義報表，如下表所示。報表名稱“應收賬款明細表”，在A1：C１區域居中,輸入相關內容，通過向導，定義B3、B4、C３、C４單元格公式（從賬上取數)，并顯示數據。除指定格式外，A列列寬30mｍ，其余格式均按默認方式解決，保存文獻名為“應收賬款明細表”。???操作題1７?【題目】建立賬套，增長操作員,財務分工，建立核算項目。

【規定】?1.建立新賬套，途徑及文獻名C:\wｏｒk\work9.ａis。賬套名稱：海宏有限公司組織機構代碼名稱:XX－ＨＨ行業性質：公司統一會計制度記賬本位幣為人民幣會計科目結構３級,代碼4,2，２賬套啟用日期：202３年1月１日會計期間個數：1２會計年度開始日期:１月１日采用預設會計科目表的形式。

２.增長操作員,進行財務分工。

（1)建立一個新用戶組，組名：海宏組。

(2）在該組下增長兩個操作員:陳明,安全碼111１1，擁有總賬中除審核以外的所有權限，擁有維護中所有權限,報表權限中的所有權限；王晶,安全碼２２2２2，擁有憑證中審核憑證、查看憑證、過賬的權限。擁有賬簿中所有權限,出納系統中所有權限。兩人的權限合用范圍均為“所有用戶”。?3.修改賬套參數，“增長和修改憑證時允許改變憑證字號、憑證錄入時自動填補斷號憑證、憑證需要憑證字、憑證過賬前需通過審核”均為選中狀態。

4.增長部門核算項目和職工核算項目,資料見圖表５-147、5-1４8。部門編碼部門名稱001綜合管理辦公室００2市場部０03開發部圖表５-147職工編碼職工名稱性別所屬部門職務1０1王兵男綜合管理辦公室總經理1０2張紅女市場部一般工作人員１03宋佳男開發部一般工作人員圖表5－1４8（職工其他資料空置不填)

操作題18

【題目】設立會計科目,錄入初始數據，審核過賬,自定義“管理費用明細表”。

【規定】?1.操作員陳明打開賬套C:\woｒｋ\wｏrk9.aｉs,根據圖表5－149資料修改、增設該公司會計核算科目，并錄入初始數據,啟用賬套。科目代碼科目名稱賬類方向期初余額1001鈔票借５680．２21０02銀行存款借23７012.6510０201工商銀行借２3７012.651１33其他應收款借98０011３3０1存出保證金借Ｏ113302應收款職工核算項目借98０0１13３02-１０1王兵借380011３302-20１張紅借40０0113302-301宋佳借20231243庫存商品借1999７6１501固定資產借264221１５02累計折舊貸106８9．87210１短期借款貸202３００3101實收資本貸5060０053０1營業外收入貸O５502管理費用部門核算項目借Ｏ550２０1辦公費用部門核算項目借Ｏ５5０202業務招待費部門核算項目借O550203差旅交通費部門核算項目借O圖表５－149?2.陳明錄入憑證,王晶審核記賬，資料見圖表５-150。日期順序憑證字號摘要科目代碼科目名稱部門職工借方金額貸方金額2023－０1-19１收-1銷售產品100201銀行存款一工商銀行84000Ｏ１銷售產品5101主營業務收入O７17９4.871銷售產品2１71０10５應交稅金一應交增值稅一銷項稅額Ｏ1２２05.1３2023-01-2３2收一2差旅費余款收回1001鈔票８0002差旅費余款收回11３302其他應收款一應收款張紅Ｏ８0０2023-01-053付一1購買商品1243庫存商品１０５００0Ｏ３購買商品21710101應交稅金一應交增值稅一進項稅額１３6５0Ｏ3購買商品10０201銀行存款一工商銀行O1186502023-01－154付-2補付差旅費局限性款55０20３管理費用一差旅交通費綜合管理辦公室200O4補付差旅費局限性款1001鈔票0２０0０04-01-１55轉-1綜合部王賓報銷差旅費5502０３管理費用一差旅交通費綜合管理辦公室3８00O5綜合部王賓報銷差旅費１１3３02其他應收款一應收款王賓O３800202３-01－23６轉-2市場部張紅報銷差旅費5５02０３管理費用一差旅交通費市場部320００6市場部張紅報銷差旅費113302其他應收款一應收款張紅O3２00圖表5-150?3.陳明自定義“管理費用明細賬”,如圖表5-１51。報表名稱為“管理費用明細賬”,居中，定義B５、Ｃ5、D5單元格的賬務取數公式,并顯示數據。B列列寬2５０mm，其余格式均按默認方式解決，保存為“管理費用明細賬”。

?圖表5-１51??操作題１9?【題目】置部門核算項目和職工核算項目，錄入期初余額,啟用賬套。?【規定】?1.操作員陳明打開賬套c.\work\ｗorｋ1０.aｉs，根據圖表5-152、５－１5３資料設立部門和職工核算項目。部門編碼部門名稱0０１總經理辦公室0０2銷售科圖表5－152職工編碼姓名性別所屬部門職務１0１肖劍男總經理辦公室總經理201林海男銷售科一般工作人員20２趙為女銷售科一般工作人員圖表５-153(職工其他資料空置不填）?２．陳明根據圖表5-15４資料設立會計科目，錄入期初余額。科目代碼科目名稱輔助核算方向期初余額1０01鈔票借6775.７10０２銀行存款借１５４488.8910０2０1工商銀行借15４488．89１1３1應收賬款借１５7６0０１133其他應收款借8８0011330２應收款“職工”單一核算項目借８80０1１330２－1０1肖劍借400０11３３0２-201林海借３000113302-202趙為借１8０01１４１壞賬準備貸7881２4３庫存商品借19997６1２4301A商品借87976１24３02Ｂ商品借1１２0２3１50１固定資產借2６0680１５０2累計折舊貸１0６８9．871８０１無形資產借59142210１短期借款貸202300212１應付賬款貸2768502153應付福利費貸10222.77218１其他應付款貸2１003１０1實收資本貸４87000３１41利潤分派貸-123022.3131４11５未分派利潤貸-1２3022．31４1０１生產成本借17１65.7４圖表5-1５4?3.啟用賬套。

操作題２０?【題目】錄入憑證,成批審核憑證，過賬,自定義報表。

【規定】

1.操作員陳明打開上述１9題操作的賬套C:＼wｏrｋ\workl0.ais,根據圖表5－155資料錄入憑證。日期順序號憑證字號摘要科目代碼科目名稱部門職工借方金額貸方金額20０1-01-041付－1購買商品1２４301庫存商品一A商品3２00O1購買商品２１710１01應交稅金一應交增值稅一進項稅額４16O１購買商品100201銀行存款一工商銀行Ｏ３6１6２0２3－01－0８2付－2補付肖劍差旅費局限性款５５02０3-００１-１０１管理費用一差旅交通費總經理辦公室肖劍800O2２補付肖劍差旅費局限性款10011鈔票金OO８0００２02３-01-1233付-33補付林海差旅費局限性款550203-0０2-201管理費用一差旅交通費銷售科科林海海5000OO３3補付林海差旅費局限性款１0０１1鈔票金00５0０02０23－０1－154４付－44提取備用金金1０011鈔票金1000０00044提取備用金金1002０2３銀行存款一工商銀行001000002０２3-01－08５５轉－11肖劍報銷差旅費５50203-00１-101管理費用一差旅交通費總經理辦公室肖劍劍４0０００OO55肖劍報銷差旅費１1330２-101其他應收款一應收款肖劍劍OO４000０202３-０１-126轉-2林海報銷差旅費５5020３－002-２01管理費用一差旅交通費銷售科林海３000O6林海報銷差旅費11３３02-201其他應收款一應收款林海Ｏ300０圖表5-155?2．操作員王晶審核記賬。?3.陳明自定義報表,如圖表5－１5６。標題“其他應收款明細賬”，居中,在相應單元格輸入文字內容，根據向導定義C3、C4、C５、Ｄ３、D4、D５單元格的公式（其中借款指期初借款余額與本期借款借方發生額之和）,并顯示數據。有關格式均按默認方式解決，保存報表為“其他應收款明細表”。

??操作題２1

【題目】錄入憑證，審核記賬，結轉損益類賬戶，生成利潤表。?【規定】

1．操作員陳明打開賬套C：\woｒk\work11．aiｓ,根據圖表５－157資料錄入憑證。日期順序號憑證字號摘要科目代碼科目名稱借方金額貸方金額結算方式結算日期數量2023－01－041收－1收到投資資金１00201銀行存款工商銀行３0０000０銀行匯票２023－１-41收到投資資金310１實收資本010０0001收到投資資金31１１0１資本公積－股本溢價０２０23003０01-０1－152收收到鈔票股利1002０1銀行存款－工商銀行1００00支票2０23－1－1５２收到鈔票股利1１２1應收股利010002023-０１-043付－1購買A商品1243０1庫存商品-A商品1000001003購買A商品２１71010１應交稅金–應交增值稅－進項稅額13000３購買A商品１00201銀行存款－工商銀行0１13002023－01－0９4轉-1購買B商品124３0２庫存商品－B商品40０000104購買B商品2171010１應交稅金-應交增值稅-進項稅額520004購買Ｂ商品2１21應付賬款０４520020２3-0１-235轉-2報銷差旅費550203管理費用-差旅交通費380005報銷差旅費1133０2其他應收款－應收款０380０2.王晶審核記賬。?3.陳明結轉損益類賬戶，王晶審核過賬。

4.陳明查詢代碼為“１24３01”賬戶的明細賬,并引出明細賬為MDＢ格式到Ｃ：\tesｔ目錄下，保存為cｍm.ｍdb文獻。

5．陳明分別打開“資產負債表”和“利潤表”,重算后保存結果，并引出為ＭDＢ格式到Ｃ:\teｓt目錄下，保存為caｃ．mdb文獻和cｌｒ．ｍdb文獻。?

操作題22

【題目】查找、沖銷憑證，定義報表公式，顯示數據。?【規定】?1.操作員陳明打開上述21題操作的賬套C:\work\work11.ais,查找憑證字為“收”、憑證號為“2”的已過賬憑證,紅字沖銷該憑證，紅字憑證的摘要代號為８（不能用其他方法）;再錄入對的的憑證,對的憑證摘要代號為9，會計分錄為：

借:1０0２０1銀行存款——工商銀行1５00

貸:1122應收利息1500?2.王晶審核上述憑證并過賬

3.操作員陳明自定義“貨幣資金表”,如圖表5－158。標題居中,表格６行3列,Ａ列列寬25mm,左對齊，其余各列按系統默認解決,B3、B４、C3、Ｃ4單元格由賬務取數,表中其他有關格式均按默認方式解決。顯示數據，保存報表為“貨幣資金表”。??

操作題２3

【題目】建立賬套,增長操作員，財務分工,設立結算方式,修改賬套參數,設立會計科目。?【規定】

1.建立新賬套,途徑文獻名Ｃ:＼work\woｒk12.ａis。?賬套名稱:聯通有限公司

組織機構代碼：XX-LT

行業性質:公司統一會計制度

記賬本位幣為人民幣

會計科目結構３級，代碼４，2，２?賬套啟用日期：2０23年1月1日

會計期間個數：12?會計年度開始日期：1月1日

采用預設會計科目表的形式?2.增長操作員,進行賬務分工。

（1）建立一個新用戶組，組名:聯通組。?（2）在該組下增長兩個操作員：陳明,安全碼１1111，擁有總賬中除審核憑證以外的所有權限、維護中所有權限、報表權限的所有權限;王晶，安全碼２2２22,擁有憑證中審核憑證、查看憑證、過賬的權限、擁有賬簿中所有權限、出納系統中所有權限。兩人權限合用范圍都是所有用戶。

3.設立結算方式：支票,本票,信匯,電匯

4.修改賬套參數:“增長和修改憑證時允許改變憑證字號,憑證錄入時自動填補斷號”為選中狀態,其他默認。?５.設立會計科目，錄入期初余額(見圖表5-159),啟用賬套。?圖表５－15９科目代碼科目名稱方向期初余額１00１鈔票借5680.221００２銀行存款借2３9012.651０0201工商銀行借23７0１2.65100２０2交通銀行借2０231１11應收票據借100０011３1應收賬款借２5353１.1３1１３３其他應收款借68０0１133０１存出保證金借3000１1３3０2應收款借3８001２43庫存商品借1９99７62101短期借款貸100000２121應付賬款貸150０031０1實收資金貸60０000

操作題２4?【題目】錄入憑證，審核過賬,期末結轉，查詢科目余額表。?【規定】

1.操作員陳明打開上述2３題操作的賬套C:\woｒｋ\woｒk12．ais，輸入憑證，如圖表5－１60。日期順序號憑證字號摘要科目代碼科目名稱借方金額貸方金額結算方式結算日期2023-01－201收－1差旅費余款收回1001鈔票２0001差旅費余款收回1１33０2其他應收款-應收款02０020２3－01－０5２付-1提取備用金1001鈔票１0０0002提取備用金100２０１銀行存款－工商銀行０1０000支票04-０1－052０23-０１-2０3付-2購買商品12４3庫存商品3200０３購買商品21７10１01應交稅金-應交增值稅－進項稅額416０3購買商品100２０1銀行存款-工商銀行０36１6信匯04-01－202023－01－064付－３發放工資２1５1應付工資100000４發放工資10０1鈔票01000020２3-0１-２05轉－1報銷差旅費5５0203管理費用－差旅交通費６60０05報銷差旅費11330２其他應收款－應收款06６0020２３－01-３１６轉-2結轉工資費用410101生產成本－基本生產成本80０0０6結轉工資費用4105制造費用２0230６結轉工資費用2１5１應付工資０10０002．王晶審核過賬。

3.陳明根據資料自定義機制轉賬憑證,如圖表5－１６1，按順序生成該張憑證、結轉損益類賬戶。

4.王晶按順序審核過賬。?5.陳明按條件查詢科目余額表。?科目級別:3；科目范圍:１０01-23４1；其他條件默認。引出為MDB格式到Ｃ：\test目錄中,文獻名為ｙe.mdｂ?

操作題25?【題目】初始化操作。

【規定】?1.啟動考場財務軟件,建立新賬套，規定如下:?賬套途徑及文獻名:C:\work＼woｒk13．aｉs文獻

賬套名稱：東海公司?所屬行業：公司統一會計制度?本位幣代碼、名稱：RMB、“人民幣”?會計科目級數:３?各級會計科目代碼長度：4，2,2

賬套啟用日期:202３年1月1日?會計期間個數：12?會計年度起始月份：１月份?會計科目:采用預設科目表?2.增長“賬務組”。

3.在“賬務組”增長以下四名操作人員并授權：

操作員紅海，安全碼為HHＨHH,擁有操作權限中憑證的查看權；

操作員南洋，安全碼為NNＮNN,擁有操作權限中憑證部分除錄入以外的各項權限；?操作員長江,安全碼為CCCCＣ，擁有操作權限中憑證錄入和查看權；

操作員李明，安全碼為LLLLL,擁有操作權限中憑證錄入、修改、刪除、查看、沖銷權限;權限合用范圍均為所有用戶。?４．財務主管輸入期初余額。

2０23年1月1日期初科目余額表如圖表５-１62（“1”表達“借”，“－1”表達“貸”)。科目代碼科目借貸方向金額1０0１鈔票１5001002銀行存款11000000100２01銀行存款-工商銀行１１0０0000100２0２銀行存款-交通銀行1O1１０1短期投資17700０113１應收賬款130０001133其他應收款15001１330１其他應收款－存出保證金1O113３02其他應收款-應收款150０1211原材料15０00012３１低值易耗品1O123２材料成本差異－1O12４1自制半成品１202301２43庫存商品１O130１待攤費用1202３０140１長期股權投資1O１５01固定資產１１35800015０2累計折舊－１4000001６0３在建工程14０00002101短期借款-1100０00０2１11應付票據－10２1２１應付賬款-１３0０00213１預收賬款-1O2１5１應付工資－12500０02153應付福利費－120230０2１81其他應付款－1Ｏ21９1預提費用－１Ｏ2301長期借款－1O23２1長期應付款－1O2341遞延稅款-1O3101實收資本-１１076000３1１1資本公積－1Ｏ31２1盈余公積-1O3１3１本年利潤－1O3141利潤分派－1O４101生產成本１O4105制造費用1O５1０1主營業務收入-1O5.啟用賬套。

?操作題26

【題目】憑證解決記賬。?【規定】?1.在上述賬務操作題25操作的woｒk13.ais的基礎上，財務主管設立憑證類別為：現收、現付、銀收、銀付、轉賬。

２.李明按該公司發生的經濟業務錄入憑證,見圖表５-163(以順序號作為摘要）。?圖表5-163日期順序號憑證字號科目代碼科目名稱借方金額貸方金額２02３－0１－01１銀付1１001鈔票5０000.00O１0０201銀行存款-工商銀行O５0０00２02３-Ol－Ol2現付1215１應付工資５0000O10０1鈔票O5000０２0２3-0１－０１3現付25６0１營業外支出30O10０1鈔票O302０23－0１-01４現付3550201管理費用－辦公費用5０0０O1001鈔票O5０00２０23-01－0１5轉賬１1211原材料9５00０1232材料成本差異5００O１2０1物資采購Ｏ10００020２3-０1-01６轉賬25６０1營業外支出197０O１7０１固定資產清理O1970２02３-Ol-Ol7轉賬31603在建工程3２80０O21５1應付工資O2023021５3應付福利費O28００2１7106應交稅金－應交土地增值稅O100０0２０２３-０1-０18轉賬44101０1生產成本-基本生產成本27５００O4１0５制造費用1000O5５０20１管理費用-辦公費用1５００Ｏ2151應付工資O3０0002023-01-0１9轉賬54101０１生產成本-基本生產成本385０O４1０5制造費用14０055０２01管理費用－辦公費用210O2153應付福利費Ｏ42００２02３－0１－０1１0轉賬64１01０１生產成本-基本生產成本7０００0Ｏ1211原材料O７０0０03.財務主管審核所有憑證，再對已審核的所有憑證過賬。?4．李明查詢所有轉賬憑證，引出為ＭＤＢ類型的文獻到Ｃ：\ｔｅst目錄下，保存文獻名為１1.ｍdｂ;再查詢所有憑證字為“現付”的憑證，引出為ＭDＢ類型的文獻到Ｃ:\teｓt目錄下,保存文獻名為mm.mdｂ。?5．查詢后發現第10號（轉賬6）憑證有錯,金額大了10倍。為此，規定李明做一張紅字憑證(摘要代號為1１）,再做一張藍字憑證（摘要代號為１2)做有痕跡修改。并由財務主管審核過賬。??操作題2７?【題目】建立賬套,增長操作員，財務分工,設立會計科目，錄入初始數據。

【規定】?1.建立新賬套，賬套途徑及文獻名:Ｃ:\woｒk＼worｋ14．aiｓ。

賬套名稱:光明有限公司?組織機構代碼:XX-GM?行業性質：公司統一會計制度

記賬本位幣為人民幣

會計科目結構３級,代碼4,2，2

賬套啟用日期：2023年1月1日

會計期間個數：１2?會計年度開始日期：１月１日

采用預設會計科目表的形式?2.增長操作員，進行財務分工。?(１）建立一個新用戶組,組名：光明組。?（2)在該組下增長兩個操作員：

陳明，安全碼1１111，擁有總賬中除審核憑證以外的所有權限,擁有維護中所有權限,擁有報表權限中的所有權限。?王晶,安全碼22２22，擁有憑證中審核憑證、查看憑證、過賬的權限，擁有賬簿中所有權限、出納系統中所有權限。?兩人權限合用范圍均為“所有用戶”。

３．根據圖表5-164資料修改、增設該公司會計科目,并錄入初始數據。?圖表5－16４科目代碼科目名稱方向期初余額１0０1鈔票借676５．８３１0０2銀行存款借１59488.89100201工商銀行借159488.8９１00202中國銀行借1131應收賬款借15７600113３其他應收款借３8001133０１存出保證金借O1１330２應收款借3800１24３庫存商品借19997６124３01多媒體教材借879761２43０２多媒體光盤借112023１３0１待攤費用借64２１3０101報刊費借64２1801無形資產借５85０02101短期借款貸211000２１８1其他應付款貸１000０03141利潤分派貸１23０３８.4６３１01實收資本貸１69９0０314115未分派利潤貸123038.4641０１生產成本借1716５.７4410101基本生產成本借1７165.７44.啟用賬套。

操作題2８

【題目】修改賬套參數,錄入、修改憑證,審核記賬，自定義轉賬憑證，結轉損益賬戶,匯總憑證,查詢賬簿。

【規定】

１.陳明打開上述２７題操作的賬套Ｃ:＼work\work14.aｉs，修改賬套參數，將賬簿余額方向改為與“科目余額方向一致”,賬簿排列順序改為“按日期順序號排列”。?2．陳明根據圖表5-165資料錄入憑證（摘要用順序號代替)。日期順序號憑證字號摘要科目代碼科目名稱借方金額貸方金額2023-01-0８1收-1差旅費余款收回1001鈔票８00O１差旅費余款收回113302其他應收款-應收款O8０02０23-０1-１22收-2收到賠款１0０1鈔票50００O2收到賠款5301營業外收入O５0002023－01-053付－1提取鈔票1001鈔票100０0Ｏ3提取鈔票１00201銀行存款-工商銀行Ｏ１０00０2０２3-０1-124付－2支付業務招待費５５0２０２管理費用－業務招待費２023O4支付業務招待費10020１銀行存款－工商銀行O20232023-０1-０８５轉-1報銷差旅費5３01營業費用３000０5報銷差旅費11330２其他應收款－應收款Ｏ300０20２3－０1-126轉-2銷售商品1１