案件防控學習心得（五）信用社?___全體?員工認真學?習了省聯社?和省銀監有?關案件防控?的文件精神?，結合的典?型案例的，?積極開展了?討論與學習?。通過近段?時間的學習?教育，本人?對案件專項?治理工作重?要性和必要?性有了更深?的認識。近?年來，各種?金融案件頻?頻發生，發?案率仍然高?居不下，應?對案件事件?形勢嚴峻。?縱觀金融案?件的發生，?盡管形式各?異，但追究?原因歸結為?一點，主要?是由于各項?內控制度未?履行落實到?位造成的，?主要反映為?員工法紀意?識差，疏于?教育。農?村信用社點?多、面廣、?線長，絕大?多數員工身?處最基層，?長期以來，?規范化、制?度化的思想?教育開展不?夠，員工重?視實際，視?思想教育為?形式、為空?談，認為在?各自網點內?的人低頭不?見抬頭見，?思想教育無?意義，久而?久之，員工?思想道德水?準、法律法?規觀念得不?到凈化和提?高，遵紀守?法的自覺性?和防腐拒變?能力差，大?多憑個人的?良知做工作?，談不上高?尚的人生觀?和價值觀。?針對以上?存在問題，?經過學習與?思考，本人?覺得可以從?以三方面入?手，以提高?案件防控的?實效性。?一、嚴肅工?作紀律，提?高違章違紀?的代價。長?期以來，信?用社內有章?不循現象嚴?重，不能將?制定各項內?控制度的良?好初衷落到?實處，是導?致各項案件?發生的主要?原因。有了?良好的制度?，更要有一?批模范執行?制度的人予?以落實，才?能夠收到良?好的效果。?因此，要加?強各項內控?制度落實情?況的后續跟?蹤和監督工?作，對于嚴?重違反內控?制度的要嚴?厲予以處理?，要讓每一?位違章違紀?的員工付出?沉重的代價?，讓其有切?身之痛，嚴?重的更應清?理出信用社?隊伍。二?、建立健全?好各種規章?制度。加?強制度建設?，重視員工?道德風險防?范，嚴格操?作流程，把?對員工思想?排查工作納?入議事日程?；同時對員?工“班前看?神態、班中?看情緒、吃?飯看胃口（?范本）、交?流看心情、?下班看快慢?、班后看做?啥。”通過?這“六看”?，基本上能?夠及時發現?員工心態是?否失常，做?到密切__?_員工思想?動態（范本?），將各種?誘發案件的?隱患消滅在?萌芽狀態。?三、切實?加強自身的?素質學習?特別是加強?規章制度的?學習，熟悉?和掌握規章?制度的要求?，提高自身?的綜合素質?和分析能力?。認真履行?工作職責，?將各項制度?落實到業務?活動中去。?強化責任意?識，要求自?己愛崗敬業?，認真嚴肅?對待自己的?職業，忠于?自己的事業?，勤奮工作?，深思慎行?，將責任心?融化于血液?，體現于行?動，伴隨于?身邊。農?村信用社作?為經營貨幣?的特殊企業?，防范和控?制風險始終?是最重要的?工作，而內?部控制又是?控制風險的?關鍵。因此?加強內部管?理和控制，?對促進農村?信用社穩健?經營、走可?持續發展之?路起著十分?重要的保證?作用。近年?來，我市農?村信用社結?合實際采取?了一系列行?之有效的內?控措施，最?近又推出了?綜合業務風?險預警系統?，這對提高?內控案防工?作發揮了極?其重要的作?用，總體來?說，轄內網?點內控案防?的風險意識?進一步得到?了提高，內?控機制得到?了明顯加強?。但近期銀?監會轉發的?關于___?省泰安市寧?陽縣農村信?用聯社胡永?成非法吸收?公眾存款挪?用資金__?_的通報，?再次向我們?敲響了警鐘?，筆者就內?控建設和防?范風險談幾?點看法。?一、嚴明崗?位職責，構?建嚴密的控?制機制，?以制度管人?是硬約束，?以人管人是?活約束，后?者更加靈活?有效。農村?信用社作為?金融企業，?只有建立嚴?明的崗位職?責，利用互?相之間的牽?制、制約才?能有效地加?強內控機制?。因此，在?崗位設計上?應堅持以下?原則：一是?體制牽制原?則。不論前?臺、后臺，?不論一線、?二線，不論?前勤、后勤?，均應堅持?審批、操作?、監督三權?分離，人員?分離、職能?分離，避免?在控制環節?中出現漏洞?。二是程序?牽制原則。?業務流程的?不同環節應?由不同的人?員完成，實?行崗位牽制?，按業務流?程順序操作?，不能漏、?逆操作程序?，更不能無?程序單人操?作。三是責?任牽制原則?。不僅強調?責、權、利?相結合，更?要強調崗位?聯保，責任?連帶，嚴防?出現人情代?替制度現象?。二、強?化“人本控?制”，構筑?堅固的防范?基礎人是?內控體系建?設的第一道?關口，制度?要靠人來執?行，人的思?想素質提高?了，內控難?題可以說就?迎刃而解了?。因此，我?們要以“人?本主義”作?為構建內部?控制機制的?信條，營造?良好的內控?管理文化氛?圍。一是注?重強化對干?部職工的教?育培訓和引?導。經常_?__全體員?工認真學習?有關法律法?規，幫助他?們克服在內?部管理和內?控機制建設?中存在的各?種模糊認識?，糾正那種?“內控就是?制度匯總”?的片面認識?，明確內控?機制建設的?指導思想以?及在當前形?勢下加強內?控建設的重?要性、必要?性和緊迫性?。二是進一?步加強對領?導干部的管?理。一個基?層信用社負?責人對內控?機制的認識?程度往往決?定了該社的?內部控制制?度實施的有?效性，對內?控制度決不?能出現“說?起來重要，?做起來次要?，忙起來不?要”的現象?。因此，要?端正基層管?理者的思想?認識，解決?把重視建立?規章制度，?輕視落實規?章制度的問?題作為內控?建設的一項?重要工作來?抓，增強基?層負責人的?內控意識和?依法合規經?營意識。三?是注重加強?對員工的思?想政治教育?。在教育內?容上，以“?榮辱觀”教?育立其志，?以“三觀”?（世界觀、?人生觀、價?值觀）教育?固其本，以?“三德”（?職業道德、?社會公德、?家庭道德）?教育引其行?，通過思想?政治教育努?力增強全體?員工愛崗敬?業意識和遵?章守紀意識?。四是因材?而用，合理?崗位組合。?在實際工作?中，嚴格重?要崗位人員?的選拔標準?和程序，把?好用人關，?堅持按照員?工的素質高?低、能力大?小、性格特?點等將其安?排到合適的?崗位上，使?之與內部控?制的要求相?適應。三?、加強審計?監察力度，?建立嚴格的?監督體系?建立內控案?防的長效機?制，要充分?發揮內部監?督的職能作?用。一是采?取以自控、?互控防線為?主。表現在?事中控制，?屬預防型，?由信用社主?任、主辦會?計和一線牽?制人員執行?；監控防線?以查為主?，表現在事?后的控制，?屬糾錯型，?是由職能部?門來執行。?但實際工作?中，第一道?防線沒有得?到有效加強?，第二道防?線沒有真正?到位，而再?監督部門大?有代替前二?道防線作用?的事實，目?前綜合業務?風險預警系?統的正式運?行，能有效?的改變這種?局面，真正?做到關口前?移，切實防?范風險。二?是構筑有效?監督機制。?建立健全?內部監督體?系，在業務?職能部門之?間建立權力?制衡、程序?約束的內控?機制，加強?部門與部門?之間、崗位?與崗位之間?以及員工之?間的相互監?督制約。對?職能部門負?責人、基層?信用社主任?、重要崗位?人員，要通?過實行輪崗?、換崗、任?期責任審計?和離任審計?等方式，強?化監督約束?機制。同時?，還要正確?處理授權與?監督的關系?、信任與崗?位制約關系?。如果只授?權、不監督?，則容易出?風險、個人?會___；?如果不授權?，只監督，?則會___?一潭，影響?業務發展。?三是認真履?行內控監督?職責，層層?抓落實。事?后監督要做?好對一線臨?柜人員的監?督檢查，信?用社主任、?主辦會計要?落實對一線?臨柜人員和?事后監督工?作的監督檢?查，聯社職?能部室要對?信用社主任?、主辦會計?、員工落實?內控情況進?行監督檢查?，聯社稽核?和監察部門?對聯社職能?部室和信用?社主任、主?辦會計、員?工履行內控?監督職責的?再監督檢查?。在監督上?