經濟法概論（第二版）經濟法概論本課程概括介紹我國經濟法律的基本理論和制度教學目的目的一：要求學生掌握基本概念、理論和制度目的二：要求學生能夠運用所學知識分析、解決現實問題目的三：要求學生能夠對中國經濟法治建設提出創新性觀點建議學時經濟管理類本科生：>72學時其他專業本科生：<54學時教學內容根據不同專業選擇相關章節教學對教學章節可以增減內容教學內容需要根據立法變化適時跟進教學方式

課堂講授小組討論案例分析課后小作業考核方式閉卷考試閉卷+開卷（案例或論述題）開卷提示教學過程中關注立法動態，注意吸收最新立法成果第一講法學基礎理論主要內容法的概念和特點法律規范和法律條文的關系法律淵源的形式法律效力的種類法律部門的種類法律關系的要素法律責任的形式1-1法的概念法是國家制定或者認可的具有強制力的行為規范。法是一種社會治理工具1-2法的特點法具有四個特點：國家機關制定或者認可的規范國家強制力保證實施的規范具有普遍約束力的規范規定權利義務的規范

1-3法律規范的概念

法律規范是設定行為規范的規則。法律規范在邏輯結構上由假定、處理和制裁三部分構成。1-4法律條文法律條文是法律規范的技術表現，是規范性法律文件的構成要素。《證券法》（2006）共12章240條。1-5法律淵源的形式

憲法法律行政法規地方性法規自治條例和單行條例行政規章1-6法律效力效力等級法律淵源上的效力特別法由于一般法新法由于舊法效力范圍對象效力空間效力時間效力1-7法律部門法律部門是按照法律規范的內容、調整領域或者方法，將眾多規范性法律文件進行分類而形成的規則體系。我國目前的法律部門包括有憲法、行政法、民商法、經濟法、勞動法、環境資源法、刑法、訴訟法、軍事法等。1-8法律關系法律關系是經由法律調整的社會關系。一種社會關系要成為法律關系，其前提是法律規范的存在。法律關系由主體、內容和客體三個要素構成。在經濟管理關系中，立法通常賦予管理主體或者特殊主體一定的職權或者職責，而不稱其為權利或者義務。1-9法律責任的形式民事責任行政責任刑事責任專業性或社會性制裁措施課堂討論在“法治社會”建設過程中，公民自身應該做好哪些事情？第二講經濟法基礎理論主要內容法和經濟的關系經濟法的概念和特征經濟法的沿革經濟立法經濟執法經濟審判和檢察2-1法和經濟的關系經濟和法之間是決定與被決定、作用于反作用的關系。法通過調整經濟關系維護和發展其保護的利益關系。我國立法在憲法層面確立基本經濟制度，在宏觀調控立法層面規范國民經濟全局，在市場管理立法層面規范經濟運行的具體環節。2-2經濟法的概念經濟法是有關社會經濟管理活動的法，調整經濟關系中涉及管理的部門，有學者將其調整的經濟關系概括為：宏觀管理和市場管理關系、維護公平競爭關系、組織管理型的流轉和協作關系。2-3經濟法的特點

規范內容的經濟性和政策性調整方法的綜合性和系統性調整過程的行政性2-4經濟法的沿革理解外國經濟法沿革的幾個關鍵詞《謝爾曼法》凱恩斯理論羅斯福新政戰爭經濟國際經濟一體化“301”條款理解中國經濟法沿革的幾個關鍵詞

十一屆三中全會改革開放利用外資農村家庭聯產承包國有企業改革2-5我國經濟立法的特點和階段我國經濟立法的特點是：

經濟立法與改革進程相互配合，改革決策與立法決策緊密配合，立法體現改革精神，立法引導、推進和保障改革順利進行。我國經濟立法主要經歷了三個階段。2-6我國經濟法律體系的構成經濟法律體系經濟主體法市場管理法宏觀調控法管理主體法活動主體法競爭法消費者法財政法金融法規劃和產業法外資和外貿法2-7經濟執法經濟執法是依法享有經濟管理職權的行政機關履行法定職責、管理經濟事務的活動。目前，國務院行政經濟管理職能的機構和部門有：發改委、財政部、商務部、中國人民銀行、國資委、工商總局、稅務總局、質檢總局、海關總署、銀監會、證監會、保監會、電監會等。2-8經濟審判和檢察經濟審判是人民法院依法行使審判權，對經濟違法和犯罪行為進行審理，依法作出裁決的司法活動。2000年，最高人民法院進行機構改革，撤銷了改革開放初期設立的經濟庭。經濟檢察是檢察機關依法行使法律監督權，對經濟犯罪立案偵查并依法提起訴訟的司法活動。課堂討論題結合現實，談談經濟法在我國社會經濟發展中的作用。第三講市場準入制度主要內容市場準入的概念和特點市場準入的原則市場準入的形式企業登記的概念和形式企業設立登記的條件企業設立登記的內容3-1市場準入的概念市場準入是指投資者、企業以及其他經營者進入市場從事生產經營時的受管制狀態，包括禁止進入、限制進入或者許可進入情形。這里的“市場”通常指特定產品、項目和行業；“準入”指從事經營的資格和能力。3-2市場準入的特點市場準入是一種經濟管制狀態準入權屬于經濟管理主體，主要是政府部門市場準入是對經營者權利能力和行為能力的一種約束市場準入是為了特定社會經濟目的而采取的經濟管理措施3-3市場準入的原則

市場優先原則準入法定原則分類監管原則平衡協調原則3-4市場準入的形式準入的形式主要有：許可和標準化3-5企業登記的概念和形式企業登記一般指企業工商登記。工商登記是經營者依照法定條件和程序，向企業登記管理機關提交相關文件，經該機關審核后，依法取得企業主體資格，或者變更、消滅企業主體資格的活動。工商登記屬于行政許可。根據申請登記的目的和內容，企業登記可以分為設立登記、變更登記和注銷登記。3-6企業設立登記的條件申請企業設立登記的投資者通常需要具備下列條件：企業名稱、組織機構、章程或者協議；固定的經營場所和必要的設施；符合國家規定并與其生產經營和服務規模相適應的資金數額和從業人員；能夠獨立承擔民事責任；符合國家法律、法規和政策規定的經營范圍。3-7企業設立登記的內容企業登記注冊的主要事項有：企業名稱、住所、經營場所、法定代表人或者主要負責人、經濟性質、經營范圍、經營方式、注冊資金、從業人數、經營期限、分支機構。

企業名稱應當由行政區劃、字號、行業、組織形式依次組成。企業的經營范圍分為許可經營項目和一般經營項目。課堂討論題運用市場準入原則，分析本章中的“饅頭辦”事件第四章個人獨資企業和合伙企業法主要內容個人獨資企業的概念和特征個人獨資企業的設立條件個人獨資企業的事務管理合伙企業的概念和特征合伙企業的設立合伙企業的變更合伙企業的事務執行合伙企業的責任4-1個人獨資企業的概念和特征個人獨資企業的概念

個人獨資企業是指在中國境內設立，由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。個人獨資企業的特征投資者是具有完全民事行為能力和投資權利的自然人。投資者對企業的債務承擔無限責任。個人獨資企業是非法人企業。個人獨資企業的組織機構簡單，管理方式靈活。4-2個人獨資企業的設立條件投資人是一個自然人，而且只能是中國公民有合法的企業名稱，名稱中不得使用“有限”、“有限責任”或者“公司”字樣。有投資人申報的出資。投資人可以用貨幣、實務、土地使用權、知識產權或者其他財產權利出資。投資者可以用個人財產出資，也可以用、家庭共有財產出資。有固定的生產經營場所和必要的生產經營條件。有必要的從業人員。4-3個人獨資企業的事務管理三種管理模式：自行管理、委托管理、聘用管理受托人或者被聘用的人員應當履行誠信、勤勉義務，按照與投資人簽訂的合同負責個人獨資企業的事務管理，不得從事損害投資人或者個人獨資企業合法權益的行為。投資人對受托人或者被聘用的人員職權的限制，不得對抗善意第三人。4-4合伙企業的概念和特征合伙企業是指自然人、法人和其他組織依法在中國境內設立的普通合伙企業和有限合伙企業。普通合伙企業是由普通合伙人組成，合伙人對合伙企業債務承擔無限連帶責任的企業。有限合伙企業是由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對合伙企業債務承擔無限連帶責任，有限合伙人以其認繳的出資額為限對合伙企業債務承擔責任的企業。4-5合伙企業的設立（1）普通合伙企業的設立條件：有兩個以上合伙人。合伙人不得為國有獨資公司、國有企業、上市公司以及公益性事業單位、社會團體。有書面合伙協議，合伙協議經全體合伙人簽名、蓋章后生效。。有合伙人認繳或者實際繳付的出資。有合伙企業的名稱和生產經營場所，合伙企業名稱中應當標明“普通合伙”字樣。法律、行政法規規定的其他條件。4-5合伙企業的設立（2）設立有限合伙企業除需符合下列特殊條件外，其余條件與普通合伙企業相同：有限合伙企業由2-50個合伙人設立；但是，法律另有規定的除外。其中，合伙人中至少有一個普通合伙人。有限合伙企業名稱中需要標明“有限合伙”字樣。有限合伙人不得以勞務出資。4-6合伙企業的變更

普通合伙企業的合伙人變更優先合伙企業的合伙人變更合伙企業的解散合伙企業的破產4-7合伙企業的事務執行普通合伙企業的事務執行按照合伙協議的約定或者經全體合伙人決定，可以委托一個或者數個合伙人對外代表合伙企業，執行合伙事務。經全體合伙人同意，合伙人可以聘任非合伙人擔任合伙企業的經營管理人員。被聘任的經營管理人員在合伙企業授權范圍內履行職務。有限合伙企業的事務執行有限合伙企業由普通合伙人執行合伙事務。4-8合伙企業和合伙人的責任普通合伙企業普通合伙企業對其債務，先以其全部財產進行清償。合伙企業財產不足清償的，合伙人以自有財產對企業債務承擔無限連帶責任。合伙人由于承擔無限連帶責任，清償數額超過法定或者約定的虧損分擔比例時，有權向其他合伙人追償。有限合伙企業有限合伙企業對其債務，先以其全部財產進行清償。合伙企業財產不足清償的，普通合伙人以自有財產對企業債務承擔無限連帶責任，有限合伙人以其出資額為限承擔責任。課堂討論題比較個人獨資企業和合伙企業的異同第五講公司法主要內容公司的概念和特征公司的種類公司的設立條件和程序公司的組織機構一人有限責任公司的特別規定國有獨資公司的特別規定公司管理人的義務和責任5-1公司的概念和特征公司的概念公司是依法成立的、具有法人資格的經濟組織。公司的特征公司是一種經濟組織形式。公司是一種法人組織。公司是依法成立的經濟組織。5-2公司的種類有限責任公司和股份有限公司總公司和分公司母公司和子公司人合公司和資合公司本國公司和外國公司5-3公司的設立條件和程序（1）有限責任公司的設立條件：股東符合法定人數。股東出資達到法定資本最低限額。有限責任公司注冊資本的最低限額為人民幣3萬元。投資者可以分期交付其認繳的出資額，但是公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的20%，也不得低于法定的注冊資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起2年內繳足；其中，投資公司可以在5年內繳足。全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責任公司注冊資本的30%。股東共同制定公司章程。有公司名稱，建立符合有限責任公司要求的組織機構。有公司住所。5-3公司的設立條件和程序（2）股份有限公司的設立條件：發起人符合法定人數。設立股份有限公司應當有2人以上200人以下為發起人，其中須有過半數的發起人在中國境內有住所。發起人認繳和社會公開募集的股本達到法定資本最低限額。除法律、行政法規另有規定外，股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。股份發行、籌辦事項符合法律規定。發起人制訂公司章程，采用募集方式設立的，經創立大會通過。有公司名稱，建立符合要求的組織機構。有公司住所。5-4公司的組織機構（1）有限責任公司的組織機構股東會董事會（執行董事）監事會經理5-4公司的組織機構（2）股份有限公司的組織機構股東大會董事會監事會經理5-5一人有限責任公司的特別規定一人有限責任公司是指只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責任公司。《公司法》對一人有限責任公司作了下列特別規定：注冊資本最低限額為人民幣10萬元。股東應當一次足額繳納公司章程規定的出資額，不能分期繳付出資。一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司，并且該一人有限責任公司不能投資設立新的一人有限責任公司。一人有限責任公司不設股東會。5-6國有獨資公司的特別規定國有獨資公司是國家單獨出資、由國務院或者地方人民政府授權本級人民政府國有資產監督管理機構履行出資人職責的有限責任公司。《公司法》對國有獨資公司作了下列特別規定：國有獨資公司章程由國有資產監督管理機構制定，或者由董事會制訂報國有資產監督管理機構批準國有獨資公司不設股東會，由國有資產監督管理機構行使股東會職權。。國有獨資公司設董事會，行使有限責任公司董事會的基本職權，以及國有資產監督管理機構委托的部分股東會職權。5-7公司管理人的義務和責任董事、監事、高級管理人員應當遵守法律、行政法規和公司章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務。董事、監事、高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規或者公司章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。董事、高級管理人員違反法律、行政法規或者公司章程的規定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。公司法的習題1.五位股東設立有限責任公司，公司總股本10000萬元。前四位股東分別以專利技術、原材料、固定資產評估作價出資；第五位股東以貨幣出資。則第五位股東的出資額不低于（）萬元A.3000B.1600C.2600D.6600

2.某公司的注冊資本為50萬元，根據《公司法》的規定，該公司的股東法定人數應為（）。

A.2個以上

B.50個以下

C.5個以上50個以下

D.2個以上50個以下3.B股份有限公司與T有限責任公司和K國有企業都是從事貨物生產的企業，它們簽訂了投資協定，約定共同投資建立從事物流為主的公司“BTK有限責任公司”，三家公司最低應出資（）作為注冊資本。

A.100萬元

B.50萬元

C.30萬元

D.3萬元4.負責召集和主持有限責任公司首次股東會的是（）。

A.出資最多的股東召集和主持

B.董事會召集，董事長主持

C.董事會召集，董事長指定的副董事長或者其他董事主持

D.董事會召集和主持5.甲公司的分公司在其經營范圍內以自己的名義對外簽訂一份貨物買賣合同。根據《公司法》的規定，下列關于該合同的效力及其責任承擔的表述中，正確的是（）。

A.該合同有效，其民事責任由甲公司承擔

B.該合同有效，其民事責任由分公司獨立承擔

C.該合同有效，其民事責任由分公司承擔，甲公司負補充責任

D.該合同無效，甲公司和分公司均不承擔民事責任6.甲、乙、丙三位發起人共同發起設立股份有限公司，成立董事會，則董事會成員應為（）人。A.3～9B.5～19C.3～13D.5～157.根據《公司法》的規定，股份有限公司董事會作出決議，應由（）。A.全體董事的過半數通過B.出席會議的董事2/3以上通過C.出席會議的董事過半數通過D.全體董事的2/3以上通過8.根據《中華人民共和國公司法》的規定，有限責任公司的下列人員中，可以提議召開股東會臨時會議的有（）。A.不設監事會的公司的監事B.監事會C.1/3以上董事D.代表1/10以上股權的股東9.根據公司法律制度的規定，有限責任公司下列人員中，可以提議召開股東會臨時會議的有（）。A.監事會B.董事長C.40％的董事D.代表20％表決權的股東10.甲、乙、丙三個自然人2006年1月投資設立一家有限責任公司，該公司以商品批發為主。經協商三方擬訂了公司的章程，在公司章程中有關要點如下：（1）公司注冊資本為人民幣60萬元，甲以現金30萬元出資、乙以實物作價出資16萬元、丙以商標權作價出資14萬元。（2）因公司股東人數少、經營規模小，公司不設董事會，設一名執行董事；以該執行董事兼任公司總經理，為公司法定代表人。（3）三位股東平均分配公司利潤、平均承擔公司虧損。要求：根據公司法律制度的規定，分析回答下列問題：（1）根據上述要點（1）所述，分析說明該公司的注冊資本、貨幣資金的比例是否符合法律規定。（2）根據上述要點（2）所述，分析說明該公司不設立董事會，并以執行董事作為公司法定代表人是否符合法律規定。（3）根據上述要點（3）所述，分析說明該公司利潤分配和虧損承擔的約定是否符合規定。第六講破產法主要內容

破產的概念和特征破產申請和受理管理人和債權人會議的組成和職責債務人財產范圍重整和和解破產財產分配6-1破產的概念和特征破產（bankruptcy）是企業退出市場的一種方式，是指企業不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力時，依照法定程序公平清理債務的活動。破產具有下列特征：破產是對企業財產的執行程序。破產是為公平清償全體債權人債權而進行的程序。破產終結可以直接導致債務企業主體資格的消滅。破產有利于防止債務企業經營的持續惡化，有利于最大限度地保證債權的清償6-2破產申請和受理債務人、債權人、清算責任人可以依法提出破產申請破產案件由債務人住所地人民法院管轄。人民法院受理破產申請后，產生相應法律后果，比如：債務人對個別債權人的債務清償無效；管理人對破產申請受理前成立而債務人和對方當事人均未履行完畢的合同有權決定解除或者繼續履行，并通知對方當事人；有關債務人財產的保全措施應當解除，執行程序應當中止；已經開始而尚未終結的有關債務人的民事訴訟或者仲裁應當中止；在管理人接管債務人的財產后，該訴訟或者仲裁繼續進行。6-3管理人的組成和職責管理人是人民法院指定的，在破產程序中管理債務企業財產和經營事務的臨時性機構。管理人可以由社會中介組織或者專業人員擔任。管理人接管債務人的財產、印章和賬簿、文書等資料調查債務人財產狀況，制作財產狀況報告；決定債務人的內部管理事務；決定債務人的日常開支和其他必要開支；管理和處分債務人的財產；代表債務人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序；提議召開債權人會議等職責。6-4債權人會議的組成和職責債權人會議是由債務企業的債權人組成的，審議決定破產實施過程中涉及債權人利益的重要事項的臨時性機構。依法申報債權的債權人是債權人會議的成員，有權參加債權人會議，享有表決權。債權人會議設主席一人，債權人會議主席主持債權人會議。債權人會議負責核查債權、監督管理人、選任和更換債權人委員會成員、決定繼續或者停止債務人的營業、通過重整計劃和和解協議、通過債務人財產的管理方案、通過破產財產的變價方案和分配方案等。6-5債權人財產范圍債務人的財產包括破產申請受理時屬于債務人的全部財產，以及破產申請受理后至破產程序終結前債務人取得的財產。人民法院受理破產申請前1年內，涉及債務人財產的下列行為，管理人有權請求人民法院予以撤銷：無償轉讓財產；以明顯不合理的價格進行交易；對沒有財產擔保的債務提供財產擔保；對未到期的債務提前清償；放棄債權。人民法院撤銷前述行為取得的財產，屬于債務人財產。債務人的董事、監事和高級管理人員利用職權從企業獲取的非正常收入和侵占的企業財產，管理人應當追回。6-6重整和和解重整是指債務企業采取措施恢復和提高清償能力的過程，是避免企業破產清算的補救性措施。債務人或者債權人可以依法規定，直接向人民法院申請對債務人進行重整。債務人可以依法直接向人民法院申請和解，也可以在人民法院受理破產申請后、宣告債務人破產前，向人民法院申請和解。債權人會議通過和解協議的決議，由出席會議的有表決權的債權人過半數同意，并且其所代表的債權額占無財產擔保債權總額的三分之二以上。經人民法院裁定認可的和解協議，對債務人和全體和解債權人均有約束力。6-7破產財產分配順序破產財產優先清償破產費用和共益債務，之后依照下列順序清償：破產人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金；破產人欠繳的除前項規定以外的社會保險費用和破產人所欠稅款；普通破產債權。

破產財產不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。課堂討論題結合一例破產案例，談談人民法院、管理人、債權人會議在破產清算中的地位第七講競爭法主要內容不正當競爭和壟斷的概念競爭法概述不正當競爭行為壟斷行為反壟斷調查直銷企業的設立和經營傳銷的管理7-1不正當競爭和壟斷的概念不正當競爭，是指經營者違反《不正當競爭法》的規定，損害其他經營者的合法權益，擾亂社會經濟秩序的行為。壟斷，是指商品經營者利用自身在技術、資金、規模、經營等方面的優勢，或者經營者相互之間通過合同、行業規范等方式，阻止競爭活動的行為。7-2競爭法概述競爭法是調整競爭活動及其管理的規范體系，基本立法包括公平交易法、反不正當競爭法和反壟斷法，廣義上還包括國際貿易中的反傾銷法。此外，在知識產權法、廣告法、產品質量法等法律中也散見有競爭法律規范。我國于1993年9月2日通過了《反不正當競爭法》，成為第一部指導競爭規則和管理的基本法。7-3不正當競爭行為《反不正當競爭法》規定了立法當時較為普遍的11類違法行為，其中，6種屬于不正當競爭行為，5種可以劃歸壟斷行為。屬于不正當競爭的行為包括：假冒行為、虛假宣傳行為、侵犯商業秘密行為、商業賄賂行為、商業誹謗行為、不當有獎銷售行為。第五條經營者不得采用下列不正當手段從事市場交易，損害競爭對手：

（一）假冒他人的注冊商標；

（二）擅自使用知名商品特有的名稱、包裝、裝璜，或者使用與知名商品近似的名稱、包裝、裝璜，造成和他人的知名商品相混淆，使購買者誤認為是該知名商品；

（三）擅自使用他人的企業名稱或者姓名，引人誤認為是他人的商品；

（四）在商品上偽造或者冒用認證標志、名優標志等質量標志，偽造產地，對商品質量作引人誤解的虛假表示。假冒行為有下列情形之一的，人民法院不認定為知名商品特有的名稱、包裝、裝潢：商品的通用名稱、圖形、型號；僅僅直接表示商品的質量、主要原材料、功能、用途、重量、數量及其他特點的商品名稱；僅由商品自身的性質產生的形狀，為獲得技術效果而需要有的商品形狀以及使商品具有實質價值的形狀；其他缺乏顯著特征的商品名稱、包裝、裝潢。第九條經營者不得利用廣告或者其他方法，對商品的質量、制作成分、性能、用途、生產者、有效期限、產地等作引人誤解的虛假宣傳。廣告的經營者不得在明知或者應知的情況下，代理、設計、制作、發布虛假廣告。虛假廣告行為第十條經營者不得采用下列手段侵犯商業秘密：

（一）以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當手段獲取權利人的商業秘密；

（二）披露、使用或者允許他人使用以前項手段獲取權利人的商業秘密；

（三）違反約定或者違反權利人有關保守商業秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業秘密。第三人明知或者應知前款所列違法行為，獲取、使用或者披露他人的商業秘密，視為商業秘密。本條所稱的秘密，是指不為公眾所知悉、能為權利人帶來經濟利益、具有實用性并經權利人采取保密措施的技術信息和經營信息。

侵犯商業秘密行為通過自行開發研制或者反向工程等方式獲得的商業秘密，不認定為侵犯商業秘密的行為。“反向工程”，是指通過技術手段對從公開渠道獲得的產品進行拆卸、測繪、分析等而獲得該產品的有關技術信息。當事人以不正當手段知悉了他人的商業秘密之后，又以反向工程為由主張獲得行為合法的，不予支持。第八條經營者不得采用財物或者其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品。在帳外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。經營者銷售或者購買商品，可以以明示方式給對方折扣，可以給中間人傭金。經營者給對方折扣、給中間人傭金的，必須如實入帳。接受折扣、傭金的經營者必須如實入帳。商業賄賂行為明帳折扣和傭金都是正當的促銷行為，給予傭金和回扣并不是絕對禁止的但必須如實入賬。第十一條經營者不得以排擠對手為目的，以低于成本的價格銷售商品。有下列情形之一的，不屬于不正當行為：

（一）銷售鮮活商品：

（二）處理有效期限即將到期的商品或者其他積壓的商品；

（三）季節性降價；

（四）因清償債務、轉產、歇業降價銷售商品。

不當低價銷售行為不當搭售行為第十二條經營者銷售商品，不得違背購買者的意愿搭售商品或者附加其他不合理的條件。串通招標投標行為第十五條投標者不得串通投標，抬高標價或者壓低標價。投標者和招標者不得相互勾結，以排擠競爭對手的公平競爭。不當有獎銷售第十三條經營者不得從事下列有獎銷售：

（一）采用謊稱有獎或者故意讓內定人員中獎的欺騙方式進行有獎銷售；

（二）利用有獎銷售的手段推銷質次價高的商品；

（三）抽獎式的有獎銷售，最高獎的金額不超過五千元。商業誹謗行為第十四條經營者不得捏造、散布虛偽事實，損害競爭對手的商業信譽、商品聲譽。7-4壟斷行為：壟斷協議壟斷協議，是指排除、限制競爭的協議、決定或者其他協同行為。禁止具有競爭關系的經營者達成下列協議：固定或者變更商品價格；限制商品的生產數量或者銷售數量；分割銷售市場或者原材料采購市場；限制購買新技術、新設備或者限制開發新技術、新產品；聯合抵制交易；國務院反壟斷執法機構認定的其他壟斷協議。7-4壟斷行為：濫用市場支配地位禁止具有市場支配地位的經營和從事下列濫用市場支配地位的行為：以不公平的高價銷售商品或者以不公平的低價購買商品；沒有正當理由，以低于成本的價格銷售商品；沒有正當理由，拒絕與交易相對人進行交易；沒有正當理由，限定交易相對人只能與其進行交易或者只能與其指定的經營者進行交易；沒有正當理由搭售商品，或者在交易時附加其他不合理的交易條件；沒有正當理由，對條件相同的交易相對人在交易價格等交易條件上實行差別待遇；國務院反壟斷執法機構認定的其他濫用市場支配地位的行為。7-4壟斷行為：經營者集中經營者集中是指下列情形：經營者合并；經營者通過取得股權或者資產的方式取得對其他經營者的控制權；經營者通過合同等方式取得對其他經營和的控制權或者能夠對其他經營者施加決定性影響。

經營者集中達到國務院規定的申報標準，經營者應當事先向國務院反壟斷執法機構申報，未申報的不得實施集中。7-5反壟斷執法機構7-6反壟斷調查措施反壟斷執法機構調查涉嫌壟斷行為時，依法擁有下列權力：

進入現場檢查權；詢問權；查詢資料權；查封扣押證據權；

查詢銀行賬戶權。反壟斷執法機構采取相關措施時，應當向反壟斷執法機構主要負責人書面報告，并經批準。7-7直銷企業的設立條件直銷是在固定營業場所之外直接向最終消費者推銷產品的經銷方式。投資者申請設立直銷企業，應當具備下列條件：投資者具有良好的商業信譽，在提出申請前連續5年沒有重大違法經營記錄；外國投資者還應當有3年以上在中國境外從事直銷活動的經驗；實繳注冊資本不低于人民幣8000萬元；依照規定在指定銀行足額繳納了保證金；依照規定建立了信息報備和披露制度。7-8直銷企業的經營管理保證金制度。直銷企業設立時的保證金為2000萬元；企業運營后，保證金按月調整，數額保持在上一個月直銷產品銷售收入15％的水平，但最高不超過1億元。明碼標價制度換貨和退貨制度下列人員不得作為直銷員：未滿18周歲的人員；全日制在校學生；教師、醫務人員、公務員和現役軍人；直銷企業的正式員工；境外人員等。7-9傳銷的概念傳銷，是指組織者或者經營者發展人員，通過對被發展人員以其直接或者間接發展的人員數量或者銷售業績為依據計算和給付報酬，或者要求被發展人員以交納一定費用為條件取得加入資格等方式牟取非法利益，擾亂經濟秩序，影響社會穩定的行為。

傳銷就是傳銷員在推銷商品取得報酬的同時，還建立、發展傳銷員網絡，并根據這個網絡的銷售業績獲取經濟收入的一種營銷方式。7-10傳銷的查處機構和組織工商行政管理部門查處。利用互聯網等媒體發布傳銷信息的，由工商行政管理部門會同電信等有關部門查處。在傳銷中以介紹工作、從事經營活動等名義欺騙他人離開居所地非法聚集并限制其人身自由的，由公安機關會同工商行政管理部門查處；商務、教育、民政、財政、勞動保障、電信、稅務等有關部門和單位，依照職責和規定，配合工商行政管理部門、公安機關查處傳銷行為。農村村民委員會、城市居民委員會等基層組織在當地政府指導下，協助有關部門查處傳銷行為。課堂討論題討論美國政府反對微軟壟斷案以及恒升公司轉告王洪侵害名譽權案，指出涉案行為的屬性和法律責任第八講產品質量法主要內容產品質量的概念產品質量監督管理制度產品質量責任和義務標準體系國際標準8-1產品質量的概念國際標準化組織（ISO）將質量定義為“產品或服務滿足規定的需要或隱含的需要的特征和特性的總和”。質量是重要的，它是衡量一國社會發展水平和文明進程的重要標志。當今時代，質量是企業產品走向國際市場的“通行證”。現代質量管理的典型形式是全面質量管理（totalqualitycontrol），它是20世紀60年代美國通用汽車公司提出的。全面質量管理以“用戶至上”為宗旨，實行預防為主、綜合治理的方針，對質量實施全方位管理。8-2產品質量監督管理制度

質量規劃制度

工業產品許可證制度

質量體系認證和質量認證制度名牌產品戰略質量抽查制度

產品召回制度8-2-1工業產品生產許可證制度生產許可證是國家機關賦予企業生產某項產品的資格憑證，是一項市場準入措施。國家統一制定并公布《實施工業產品生產許可證制度的產品目錄》。任何企業、單位和個人未取得生產許可證的，不得生產《目錄》中的產品。未取得生產許可證而擅自生產該產品的，視為無證生產。獲得生產許可證的企業，不得將生產許可證標記和編號轉讓他人使用。生產許可證有效期一般不超過5年，有效期自證書簽發之日起計算。8-2-2質量體系認證企業質量體系認證，是指依據國際通用的“質量管理和質量保證”系列標準，經過認證機構對企業的質量體系進行審核，通過頒發認證證書的形式，證明企業的質量體系和質量保證能力符合相應要求的活動。企業質量體系認證的對象是企業，認證的依據是GB/T19000－ISO9000。企業根據自愿原則可以向國務院產品質量監督部門認可的或者國務院產品質量監督部門授權的部門認可的認證機構申請企業質量體系認證。8-2-3產品質量認證產品質量認證，是指依據具有國際水平的產品標準和技術要求，經過認證機構確認并通過頒發認證證書和產品質量認證標志的形式，證明產品符合相應標準和技術要求的活動。產品質量認證分為安全認證和合格認證。我國于2001年12月發布強制性產品認證制度，該認證全稱是“中國強制性產品認證”，英文為：ChinaCompulsoryCertification，簡稱3C認證。8-2-4產品召回制度產品召回制度是指產品進入流通領域后，如果發現存在可能危害消費者健康、安全的缺陷時，產品的制造者或經銷者應當及時采取有效措施，收回流通中的缺陷產品，以消除危害發生的制度。我國實行產品召回制度的產品有：缺陷汽車、兒童玩具、食品等。8-3-1生產者的產品質量責任和義務

內在質量要求1．不存在危及人身、財產安全的不合理的危險，有保障人體健康和人身、財產安全的國家標準、行業標準的，應當符合該標準；2．具備產品應當具備的使用性能，但是，對產品存在使用性能的瑕疵作出說明的除外；3．符合在產品或者其包裝上注明采用的產品標準，符合以產品說明、實物樣品等方式表明的質量狀況。外在質量要求生產者的產品或者其包裝上的標識必須真實，并符合法定要求。8-3-2銷售者的產品質量責任和義務銷售者應當建立并執行進貨檢查驗收制度，驗明產品合格證明和其他標識；應當采取措施，保持銷售產品的質量。銷售者不能指明缺陷產品的生產者也不能指明缺陷產品的供貨者的，銷售者應當承擔賠償責任。8-4標準體系標準（Standard）是依據科學技術和實踐經驗的綜合成果，對經濟技術活動中具有多樣性、相關性特征的重復事物，以特定程序和形式頒布的統一規定。標準表現為技術規范，其本質特征是統一。標準化（Standardization）是制定、發布和實施標準的過程。按照《標準化法》和其他法律法規的規定，我國標準體系由國家標準、行業標準、地方標準和企業標準構成。8-5國際標準國際標準是指國際標準化組織（ISO）、國際電工委員會（IEC）和國際電信聯盟（ITU）制定的標準，以及國際標準化組織確認并公布的其他國際組織制定的標準。在ISO標準中，ISO9000系列標準最受推崇。國家質檢總局2001年12月頒布了《采用國際標準管理辦法》，旨在提高我國產品質量和技術水平，促進采用國際標準工作的發展。采用國際標準，簡稱“采標”，分為等同采用和修改采用兩種。課堂討論題談談產品質量的重要性第九講食品藥品管理法主要內容

食品和藥品的重要性食品和藥品管理體制食品管理制度藥品管理制度9-1食品藥品的重要性案一：安徽阜陽劣質奶粉事件案二：“齊二假”事件（齊齊哈爾第二制藥公司假藥事件）9-2-1食品管理體制

根據《關于進一步明確食品安全監管部門職責分工有關問題的通知》的規定，食品安全按照“一個監管環節由一個部門監管”的原則，，分別由農業部門、質檢部門、工商部門、衛生部門、食品藥品監管部門等多部門協調監管。9-2-2藥品管理體制國家食品藥品監督管理局是國務院藥品監管部門，負責對藥品的研究、生產、流通、使用進行行政監督和技術監督。根據《藥品監督管理體制改革的方案》，省級人民政府設藥品監督管理局，領導省以下的藥品監督管理機構；地、市根據工作需要設置藥品監督管理局，為省級政府藥品監督管理局的直屬機構；直轄市和較大的市所設的區以及藥品監管任務重的縣（市），根據工作需要，可設藥品監督管理分局，為上一級藥品監督管理機構的派出機構。9-3食品管理制度食品衛生要求食品生產經營企業管理設置食品衛生管理崗位和人員企業工程選址和設計符合衛生要求生產新品種食品依法履行報批程序食品外觀符合質量衛生明示要求食品生產經營人員定期健康檢查依法申領衛生許可證制度9-4藥品管理制度藥品生產經營企業管理藥品生產企業管理藥品經營企業管理藥品價格管理藥品廣告管理藥品管理新藥管理藥品生產管理藥品進口管理假藥劣藥管理課堂討論題社會公眾如何參與食品藥品安全的監管工作？第十講消費者法主要內容

消費者的概念和范圍消費者的權利經營者的義務消費者爭議的解決10-1消費者的概念和范圍

一般認為，消費者為生活消費需要購買、使用商品或者接受服務的自然人。實踐中，何謂生活消費、何謂接受服務等問題存在爭議，直接影響對消費者的范圍的確定，比如小汽車、商品房是否屬于生活消費品，醫療、教育等是否屬于生活消費。10-2消費者的權利消費者9大權利：安全權；知情權；選擇權；公平交易權；求償權；結社權；教育權；人格權；監督權。10-3經營者的義務經營者10大義務：守法守約義務；保障安全義務；質量擔保義務；提供真實信息義務；標記經營資格義務；出具憑證義務；“三包”義務；公平交易義務；尊重人格義務；接受監督義務。10-4消費者爭議的解決解決方式

[1]與經營者協商和解；

[2]請求消費者協會調解；

[3]向有關行政部門申訴；

[4]根據與經營者達成的仲裁協議提請仲裁機構仲裁；

[5]向人民法院提起訴訟。10-5《消費者權益保護法》第49條的爭議《消費者權益保護法》第49條規定，經營者提供商品或者服務有欺詐行為的，應當按照消費者的要求增加賠償其受到的損失，增加賠償的金額為消費者購買商品的價款或者接受服務的費用的一倍。1995年，青島青年王海依據第49條，向銷售假冒名牌耳機的商家提出“一倍賠償”，引發轟動全國的“王海打假事件”。司法實踐中，對于“知假買假”可否適用第49條存在爭議。課堂討論題結合《消費者權益保護法》第49條，談談“王海打假事件”的現實意義。第十一講廣告法主要內容

廣告的概念和功能廣告基本準則廣告具體準則廣告法律關系虛假廣告的法律責任11-1廣告的概念和功能狹義廣告指“商業廣告”，是商品生產經營者通過大眾傳媒就商品、勞務等信息進行有說服力的銷售促進活動。我國《廣告法》所指的廣告即為商業廣告。廣義廣告包括商業廣告和公益廣告。廣告按照媒介形式，可以劃分為報刊廣告、電視廣告、櫥窗廣告、交通廣告、海報廣告等。廣告的基本功能是吸引消費者購買商品或者服務，促進消費，商品經營者因此獲得更多利潤。健康科學的廣告還可以幫助消費者改變消費觀念和心理，影響社會消費結構和行為。11-2廣告基本準則真實性準則合法性準則符合社會主義精神文明準則11-3廣告具體準則藥品廣告準則食品廣告準則藥品廣告準則煙草廣告準則酒類廣告準則房地產廣告準則11-4-1廣告經營關系廣告經營關系包括廣告委托關系和廣告設計、制作、發布關系，涉及廣告主、廣告經營者、廣告發布者三方主體。其中，廣告主是需要促銷商品和服務的經營者；廣告經營者是接受委托提供廣告設計、制作、代理服務的組織和個人，常見的是廣告公司；廣告發布者是利用自身所有或者管理的媒體發布廣告主促銷商品和服務信息的組織和個人。11-4-2廣告管理關系廣告管理關系是廣告管理部門對廣告主、廣告經營者、廣告發布者依法進行管理過程中發生的社會關系，涉及廣告經營者管理、廣告審查等內容。11-4-3廣告消費關系廣告消費關系是指廣告主利用媒介發布廣告過程中，與廣大消費者（受眾）之間形成的社會關系。

11-5虛假廣告的法律責任

虛假廣告，是指利用廣告捏造事實，以并不存在的產品和服務進行欺詐宣傳，或者廣告所宣傳的產品和服務的主要內容與事實不符的廣告。虛假廣告責任包括行政責任和民事責任。發布虛假廣告，欺騙和誤導消費者，使購買商品或者接受服務的消費者的合法權益受到損害的，由廣告主依法承擔民事責任；廣告經營者、廣告發布者明知或者應知廣告虛假仍設計、制作、發布的，應當依法承擔連帶責任。廣告經營者、廣告發布者不能提供廣告主的真實名稱、地址的，應當承擔全部民事責任。社會團體或者其他組織，在虛假廣告中向消費者推薦商品或者服務，使消費者的合法權益受到損害的，應當依法承擔連帶責任。課堂討論題治理虛假廣告有哪些有效措施？第十二講財政法主要內容財政的概念預算的編制、審批和執行預算外資金管理國庫管理制度政府采購形式政府采購程序12-1財政的概念財政也稱“政府理財”，是政府為實現國家職能，籌集和運用資財的活動。廣義上的財政包括國家職能、政府組織機構、資金和財產籌集、國有財產使用等要素，狹義上的財政主要指資金和財產的管理活動。

12-2-1預算編制預算即“國家預算”，是國家財政收支的計劃。中央預算由中央各部門的預算組成。地方各級總預算由本級政府預算和匯總的下一級總預算組成，地方各級政府預算由本級各部門（含直屬單位）的預算組成。中央政府公共預算不列赤字。中央預算中必需的建設投資的部分資金，可以通過舉借國內和國外債務等方式籌措。地方各級預算按照量入為出、收支平衡的原則編制，不列赤字。除法律和國務院另有規定外，地方政府不得發行地方政府債券。12-2-2預算審批國務院在全國人民代表大會舉行會議時，向大會作關于中央和地方預算草案的報告。地方各級政府在本級人民代表大會舉行會議時，向大會作關于本級總預算草案的報告。中央預算由全國人民代表大會審查和批準。地方各級政府預算由本級人民代表大會審查和批準。12-2-3預算執行各級預算由本級政府組織執行，具體工作由本級政府財政部門負責。預算收入征收部門必須依法及時、足額征收應征的預算收入，不得擅自減征、免征或者緩征應征的預算收入，不得截留、占用或者挪用預算收入。各級政府財政部門必須依法及時、足額地撥付預算支出資金，加強對預算支出的管理和監督。12-3預算外資金管理預算外資金是國家機關、事業單位和社會團體為履行或代行政府職能，依據國家法律、法規和具有法律效力的規章而收取、提取和安排使用的未納入國家預算管理的各種財政性資金。預算外資金由財政部門建立統一財政專戶，實行收支兩條線管理，預算外資金收入上繳同級財政專戶，支出由同級財政部門按預算外資金收支計劃，從財政專戶中撥付。12-4國庫管理制度國家金庫，簡稱國庫，是負責辦理國家預算資金收支的專門機構。中國人民銀行具體經理國庫。各級國庫庫款的支配權分別屬于同級財政機關。國家預算收入分別由各級財政機關、稅務機關、海關以及國家指定的機關負責管理、組織征收或監交。國家的一切預算支出，一律憑各級財政機關的撥款憑證，經國庫統一辦理撥付。

12-5-1政府采購的概念和原則政府采購是指各級國家機關、事業單位和團體組織，使用財政性資金采購貨物、工程和服務的行為。政府采購支出屬于政府購買性支出。

政府采購應當遵循“三公”原則（公開透明、公平競爭、公正原則）、誠實信用原則、效益原則。12-5-2政府采購形式《政府采購法》規定了以下五種政府采購方式

公開招標邀請招標競爭性談判單一來源采購詢價12-5-3政府采購程序依據《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》，公開招標采購的基本程序包括：

招標投標開標、評標和定標公告和通知合同訂立和備案課堂討論題生活中哪些社會經濟現象與財政有關？第十三講稅法主要內容稅收的概念和特征稅收的分類稅法構成要素流轉稅的基本規定所得稅的基本規定財產稅、行為水和資源稅的基本規定稅收征收管理制度13-1稅收的概念和特征稅收是國家財政收入的重要來源，是國家為實現其公共管理職能，依照國家權力強制參與社會財富分配的一項管理活動。

稅收具有強制性、無償性和固定性。13-2稅收的分類流轉稅、所得稅、財產稅、行為稅和資源稅直接稅、間接稅中央稅、地方稅、中央和地方共享稅從價稅、從量稅13-3稅法構成要素納稅主體征稅對象稅目稅率納稅環節納稅期限減免稅違法處理13-4-1增值稅征稅對象：在我國境內銷售的貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口的貨物。稅率：基本稅率17%、低稅率13%和零稅率；6%和4%征收率。納稅義務人：一般納稅人、小規模納稅人。計算公式：應納稅額=銷項稅額–進項稅額。13-4-2營業稅征稅對象：提供應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產，其中，應稅勞務包括屬于交通運輸業、建筑業、金融保險業、郵電通信業、文化體育業、娛樂業、服務業。納稅義務人：在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人。稅率：交通運輸業、建筑業、郵電通信業、文化體育業，稅率為3%；服務業、金融保險業、轉讓無形資產、銷售不動產，稅率為5%；娛樂業稅率為5%～20%。計算公式：應納稅額＝營業額×稅率。13-4-3消費稅

稅目：煙、酒及酒精、化妝品、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實木地板、貴重首飾、鞭炮和煙火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車。計算公式：實行從價定率的，應納稅額等于“銷售額×稅率”，實行從量定額的，應納稅額等于“銷售數量×單位稅額”。13-4-4關稅關稅是海關對進出口貨物、進境物品依法征收的一種稅。進口貨物的收貨人、出口貨物的發貨人、進境物品的所有人，是關稅的納稅義務人。

13-5-1企業所得稅納稅義務人：居民企業、非居民企業征稅對象：境內、境外所得稅率：25%、20%、15%計算公式：應納稅所得額×稅率特別納稅調整：預約定價安排征收管理：按納稅年度計算；分月、分季預繳13-5-2個人所得稅納稅義務人：居民、非居民納稅對象：10項個人所得稅率：分項定率計算：分項扣除、計算13-5-2個人所得稅張先生2006年5月取得工資薪金2000元、稿酬1000元、勞務收入800元、存款利息50元，則張先生該月各項收入應納稅額的情況如下：工資薪金應納稅額：（2000-1600）×5%=20（元）稿酬應納稅額：（1000-800）×20%×（1-30%）=28（元）勞務收入應納稅額：800-800=0（元），不需繳納存款利息應納稅額：50×20%=10（元）張先生2006年5月份的總收入是：2000+1000+800+50=3850（元），本月應繳個人所得稅總額是：20+28+10=58（元），稅后收入是：3850-58=3792（元）。13-5-3個人所得稅

納稅義務人有下列情形之一的，應當按照規定到主管稅務機關辦理納稅申報：

1．年所得12萬元以上的；

2．從中國境內二處或者二處以上取得工資、薪金所得的；

3．從中國境外取得所得的；

4．取得應納稅所得，沒有扣繳義務人的；

5．國務院規定的其他情形。年所得12萬元以上的納稅義務人，在年度終了后3個月內到主管稅務機關辦理納稅申報。13-6財產稅財產稅是對特定財產征收的一種稅。我國目前的財產稅包括房產稅、契稅。房產稅是對城市、縣城、建制鎮和工礦區的房產征收的一種稅。房產稅應納稅額的計算公式是：計稅依據×稅率。在我國境內轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人應當繳納契稅。契稅應納稅額的計算公式是：計稅依據×稅率。13-7行為稅行為稅是對從事一定社會經濟行為征收的一種稅。我國目前的行為稅包括車輛購置稅、車船使用稅、印花稅、固定資產投資方向調節稅、屠宰稅、筵席稅、耕地占用稅等，行為稅一般屬于地方稅。13-8資源稅資源稅是對特殊自然資源征收的一種稅。在我國境內開采法律規定的礦產品或者生產鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務人。“礦產品”包括原油、天然氣、煤炭、黑色金屬礦原礦、其他非金屬礦原礦。資源稅實行從量計征的方法，計算公式是：應納稅額=課稅數量×單位稅額。13-9-1稅務管理稅務登記：開業登記、變更登記賬簿憑證管理：賬務管理、發票管理納稅申報13-9-2稅款征收稅務機關依法征稅納稅人依法延期納稅稅收保全措施稅收強制執行措施稅收優先權稅收保全權13-9-3稅收違法犯罪

偷稅騙取出口退稅抗稅非法印制發票課堂討論題聯系個人所得稅的繳納情況，談談如何提高公民的納稅意識第十四講國有資產法主要內容

國有資產的概念和種類國有資產管理體制國有資產管理制度政府投資管理制度國有企業改革形式14-1國有資產的概念和種類

國有資產指國家依法取得和認定的，或者國家以各種形式對企業投資和投資收益，國家向行政事業單位撥款等形成的資產。國有資產可以按照不同標準分類。按照占有單位不同，可分為國家機關的國有資產、事業單位的國有資產、社會團體的國有資產、企業的國有資產；按照經營屬性不同，可分為經營性國有資產、非經營性國有資產；按照表現形式不同，可分為實物型國有資產、貨幣性國有資產、知識產權型國有資產等。

14-2-1企業國有資產管理體制按照《企業國有資產監督管理暫行條例》的規定，企業中的國有資產屬于國家所有。國家實行由國務院和地方人民政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權益，權利、義務和責任相統一，管資產和管人、管事相結合的國有資產管理體制。

按照《暫行條例》的規定，我國建立起“三級”國有資產管理機構，即中央級、省級和設區的市級國有資產管理委員會。上級政府國有資產監督管理機構依法對下級政府的國有資產監督管理工作進行指導和監督。14-2-2金融類企業國有資產管理體制金融類企業的國有資產管理按照統一政策、分級管理的原則，由縣級以上（含縣級）主管財政部門依法履行職責。

縣以上（含縣級）地方財政部門依法對地方所屬金融類企業的國有資產進行監督管理。主要是地方金融類企業國有資產的清產核資，國有資本金權屬界定和產權登記、統計、分析，國有資產評估，國有產權變動及國有股權管理等事項。14-2-3事業單位國有資產管理體制事業單位國有資產實行國家統一所有，政府分級監管，單位占有、使用的管理體制。各級財政部門是政府負責事業單位國有資產管理的職能部門，對事業單位的國有資產實施綜合管理。事業單位的主管部門負責對本部門所屬事業單位的國有資產實施監督管理。事業單位負責對本單位占有、使用的國有資產實施具體管理。14-2-4行政單位國有資產管理體制

“行政單位”包括各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關和各民主黨派機關。行政單位國有資產管理，實行國家統一所有，政府分級監管，單位占有、使用的管理體制。各級財政部門是政府負責行政單位國有資產管理的職能部門，對行政單位國有資產實行綜合管理。行政單位對本單位占有、使用的國有資產實施具體管理。14-3國有資產管理制度國有資產產權界定國有資產產權登記國有資產評估國有資產流轉14-4-1政府投資范圍政府投資是指政府利用財政資金或者國際貸款投資基礎設施、關鍵產業等事關公共利益和經濟安全的社會經濟領域的活動，是政府財政支出的重要方式。國務院2004年7月發布的《關于投資體制改革的決定》規定，政府投資主要用于關系國家安全和市場不能有效配置資源的經濟和社會領域，包括加強公益性和公共基礎設施建設，保護和改善生態環境，促進欠發達地區的經濟和社會發展，推進科技進步和高新技術產業化。中央政府投資除本級政權等建設外，主要安排跨地區、跨流域以及對經濟和社會發展全局有重大影響的項目。

14-4-2政府投資管理投資項目決策機制投資項目審批投資項目管理：代建制投資項目效益14-5國有企業改革形式

債轉股制度利用外資改組國有企業管理層收購（MBO）企業經營者業績考核課堂討論題觀察一下生活中哪些資產屬于國有資產第十五講會計法和審計法主要內容會計和會計法概述企業會計核算基本要求會計核算基本概念會計機構和人員設置會計監督制度審計概述國家審計管理體制審計事項和程序15-1會計和會計法概述會計是對經濟業務進行確認、計量和記錄的活動，是一項企業管理活動，其基本職能是會計核算和會計監督。

會計法是規范會計核算和會計管理的立法，由會計法律、會計行政法規和會計規章等組成。其中，會計準則是指導會計核算工作的重要會計規章。15-2企業會計核算基本要求根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，不得虛擬經濟業務事項或者資料。劃分會計期間，分期結算賬目和編制財務會計報告。會計期間分為年度、半年度、季度和月度。以人民幣為記賬本位幣。會計記賬采用借貸記賬法15-3企業會計核算基本概念

資產負債所有者權益收入成本和費用利潤財務會計報告15-4會計機構和人員各單位根據會計業務的需要，設置會計機構，或者在有關機構中設置會計人員并指定會計主管人員；不具備設置條件的，應當委托經批準設立從事會計代理記帳業務的中介機構代理記帳。會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。15-5會計監督制度

單位內部監督國家機關監督社會監督15-6審計概述審計有廣、狹義之分。廣義審計指專職機構和人員對財政收支、財務收支活動進行審查評價的監督管理活動，包括單位內部審計、審計機關的外部審計以及注冊會計師的社會審計。狹義審計專指國家審計，即國家審計機關依法對國家預算單位的財政收支活動進行的專門審計。

15-7國家審計管理體制國務院設立審計署，在國務院總理領導下，主管全國的審計工作。縣級以上地方人民政府依法設立審計機關，在本級政府行政長官和上一級審計機關的領導下，負責本行政區域內的審計工作。地方各級審計機關對本級人民政府和上一級審計機關負責并報告工作，審計業務以上級審計機關領導為主。審計機關根據工作需要，經本級人民政府批準，可以在其審計管轄范圍內設立派出機構。派出機構根據審計機關的授權，依法進行審計工作。

15-8審計事項和程序

審計事項審計程序課堂討論題談談“審計風暴”的積極意義第十六講銀行法主要內容

銀行概述我國銀行體系商業銀行監管賬戶管理結算管理16-1銀行概述銀行是從事貨幣融通和管理的金融機構。根據業務性質，我國現行銀行分為中央銀行、政策性銀行和商業銀行三大類。按照2004年2月1日起施行的《銀行業監督管理法》第2條的規定，所謂“銀行業金融機構”，是指在我國設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。此外，對在我國境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司其他金融機構的監督管理，適用《銀行業監督管理法》的規定。16-2-1我國銀行體系：中央銀行中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行。中國人民銀行在國務院領導下依法獨立執行貨幣政策，履行職責，開展業務，不受地方政府、各級政府部門、社會團體和個人的干涉。人民銀行的全部資本由國家出資，屬于國家所有。人民銀行實行行長負責制。行長領導中國人民銀行的工作，副行長協助行長工作。中國人民銀行在國務院領導下，制定和執行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩定。16-2-2我國銀行體系：銀監會按照2003年國務院機構改革方案，國務院設立中國銀行業監督管理委員會（簡稱銀監會）。銀監會對全國銀行業金融機構及其業務活動監督管理的工作。銀監會總部設在北京，在全國設有36個分支機構。16-2-3我國銀行體系：商業銀行商業銀行是指依照《商業銀行法》和《公司法》設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。目前商業銀行分為國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行和農村商業銀行。

商業銀行業務分為資產類業務、負債類業務及中間類業務。吸收公眾存款屬負債類業務，發放短期、中期和長期貸款屬資產類業務，辦理國內外結算、辦理票據承兌與貼現、從事同業拆借、從事銀行卡業務、提供保管箱服務等屬于中間類業務。16-2-4我國銀行體系：信用合作社信用合作社是基于合作制原則設立的金融機構。在我國，信用合作社主要有農村信用合作社和城市信用合作社兩大類。目前，一些地方的信用合作社在向商業銀行過渡。

16-2-5我國銀行體系：金融資產管理公司金融資產管理公司是經國務院決定設立的收購國有銀行不良貸款，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產的國有獨資非銀行金融機構。中國人民銀行、財政部和中國證券監督管理委員會依據各自的法定職責對金融資產管理公司實施監督管理。1999年，為了降低國有商業銀行的不良資產，我國相繼設立了信達、華融、東方、長城四大資產管理公司，分別收購經營處置來自建設銀行、工商銀行、中國銀行和農業銀行四大國有商業銀行及國家開發銀行約1.4萬億元不良資產。

16-2-6我國銀行體系：其他非銀行

金融機構信托投資公司財務公司金融租賃公司16-2-7我國銀行體系：外資銀行外資銀行是指依照我國法律、法規，經批準在我國境內設立的下列機構：1．一家外國銀行單獨出資或者1家外國銀行與其他外國金融機構共同出資設立的外商獨資銀行；2．外國金融機構與中國的公司、企業共同出資設立的中外合資銀行；3．外國銀行分行；4．外國銀行代表處。16-3商業銀行監管監管內容

對存款人保護的監管對貸款和其他業務的監管對財務會計的監管監管措施

銀監會的監管措施中國人民銀行的監管措施16-4-1賬戶管理人民幣銀行結算賬戶種類

基本存款賬戶一般存款賬戶專用存款賬戶臨時存款賬戶個人銀行結算賬戶人民幣銀行結算賬戶的使用和管理境內外匯賬戶管理16-5-1結算管理：概述概念支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。原則

恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的帳，由誰支配；銀行不墊款。16-5-2結算管理：票據種類

銀行匯票商業匯票銀行本票支票票據行為

出票背書承兌保證付款票據權利

付款請求權追索權16-5-3結算管理：信用卡

信用卡申領信用卡帳戶資金管理信用卡使用管理信用卡透支信用卡銷戶和掛失16-5-4結算管理：其他結算方式匯兌托付承付委托收款電子支付課堂討論題談談你所了解的結算工具和方式的利弊第十七講證券法主要內容證券和證券法的概述證券的發行和程序證券上市交易管理證券交易服務和管理17-1證券和證券法概述證券的種類

股票公司債券政府債券證券投資基金份額證券法的原則

“三公”原則誠信原則守法原則分業原則監管原則17-2-1證券發行條件證券發行方式公開發行和非公開發行保薦發行初次發行和新股發行證券發行條件首次發行（IPO）條件新股發行條件公司債券發行條件17-2-2證券發行程序內部決議保薦申請受理審查股票承銷發行備案17-3-1證券上市交易的條件和程序

股票上市交易的條件股票上市交易的程序股票上市交易的暫行和終止公司債券的上市交易17-3-2持續信息公開信息公開，是指證券發行人、上市公司依照法律規定向社會公開證券發行和交易的相關信息的活動。發行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。信息公開形式包括：發行信息公開、中期報告、年度報告、季度報告、臨時報告。17-3-3禁止交易行為禁止內部交易禁止操縱證券市場禁止虛假陳述禁止欺詐客戶17-3-4上市公司收購上市公司的收購，是指投資者通過購買上市公司的股份，或者通過協議、其他安排與他人共同持有上市公司的股份，從而取得上市公司控制權的活動。投資者可以采取要約收購、協議收購及其他合法方式收購上市公司。收購期限屆滿，被收購公司股權分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應當由證券交易所依法終止上市交易。收購行為完成后，被收購公司不再具備股份有限公司條件的，應當依法變更企業形式。17-4證券交易服務和監管證券交易所證券公司證券登記結算機構證券交易服務機構證券業協會證券監督管理機構課堂討論題舉例說明你所熟悉的證券及其特點第十八講信托和證券投資基金主要內容信托的概念和特征信托設立的條件信托財產信托當事人信托公司經營規則證券投資基金當事人證券投資基金的募集證券投資基金的交易18-1信托的概念和特征信托是基于信任為他人管理財產的行為，具有下列特征：[1]信托以信任為基礎；[2]信托以實現受益人的利益為目的；[3]信托中，委托人將其財產權委托給受托人行使；[4]受托人以自己名義從事活動。18-2信托設立的條件信托設立應當符合下列條件：[1]信托目的合法。[2]信托財產確定、合法。[3]信托文件采取書面形式。書面形式包括信托合同、遺囑或者其他法定書面文件。采取信托合同形式設立信托的，信托自合同簽訂時成立；采取其他書面形式的，信托自受托人承諾時成立。[4]信托財產依法登記。18-3信托財產信托財產是指受托人因信托而取得的委托人合法所有的財產。信托財產獨立于受托人自己所有的財產（即固有財產），具體表現在:[1]信托財產與委托人的非信托財產相區別。[2]信托財產與受托人的固有財產相區別。[3]信托財產非因法定事由，不得強制執行。[4]信托財產因受托人管理、處分產生的債權，不得與受托人固有財產產生的債務相互抵消。[5]受托人管理、處分的不同委托人的信托財產產生的債權債務，相互之間不得抵消。18-4信托當事人信托通常涉及委托人、受托人和受益人三方當事人，委托人和受益人可以是同一人。18-5信托公司經營規則基本經營規則委托處理規則信托財產獨立性規則禁止性規則信托費用和債務處理信托解